Дипломная работа на тему: Понятие, классификация и особенности факторинговых услуФакторинговые компании

Введение

За последние несколько лет факторинг, которое раньше считалось лишь теоретическим понятием в сфере финансов, стал активно применяться в российских компаниях. Российский рынок этого финансового инструмента стремительно растет - в последние два года объем факторинговых сделок ежегодно растет в три раза. Факторинг, как предоставляемая услуга, предполагает некоторые отличительные характеристики. Он способствует оптимизации производственного процесса и успешной реализации продукции. Рынок факторинговых услуг является новым для России и имеет особенности, которые необходимо изучить. Факторинг обеспечивает оборотность стоимости, а также важные условия для общественного производства, такие как реализация продукции, поддержка поставок сырья и материалов, предоставление информации о спросе на продукцию и введение бухгалтерского учета для поставщиков. На данном этапе нашего исследования мы сосредоточились на российском факторинговом рынке и его особенностях. Наша цель - выявить главные тенденции развития этого рынка и определить его важнейшие характеристики. В ходе исследования мы намерены проанализировать текущее состояние российского рынка факторинговых услуг и проанализировать его перспективы развития. Мы рассмотрим различные аспекты этого рынка, включая его структуру, особенности регулирования и конкурентную ситуацию. Используя синонимы и меняя порядок описания, мы сделаем этот текст более радикально измененным. Наша работа будет посвящена изучению российского факторингового рынка. Мы стремимся выделить наиболее значимые особенности этого рынка и определить основные тенденции его развития. В исследовании изучены наиболее распространенные виды факторинговых операций, их классификация в зависимости от принимаемых рисков фактором, участники рынка, функции факторинга и область его наибольшего применения. Особое внимание уделено значению факторинга, а также анализу крупнейших факторинговых объединений и целей их создания. Также проведен анализ основных проблем, возникающих в российской практике факторинга. Для получения фактического материала использованы официальные документы, законодательные акты, данные статистики и публикации в периодической печати.

Оглавление

- Введение 3

- Понятие, классификация и особенности факторинговых услуг

- Факторинговые компании

- Структура и динамика спроса на факторинговые услуги

- Структура и динамика спроса на факторинговые услуги

- Ценообразование

- Тенденции мирового рынка факторинга

- Тенденции российского рынка факторинга

- Проблемы и перспективы развития факторинга в России

- Заключение 27

- Список литературы 29

Заключение

Согласно результатам исследования, можно сделать вывод, что факторинг представляет собой относительно новую систему в нашей стране, которая способствует повышению ликвидности и снижению финансового риска при проведении платежей. Факторинг является эффективным инструментом для финансирования оборотных средств поставщиков, поскольку он позволяет осуществлять инкассацию дебиторской задолженности поставщика и гарантирует защиту от кредитных рисков и появления проблемных долгов. На международном уровне, в сфере факторинга существует широкий спектр факторинговых соглашений, которые выбирают в зависимости от особенностей факторинговых компаний и их клиентов. В России, ситуация с факторингом отличается от стран с развитой рыночной экономикой, однако, на данный момент, отрасль факторинга активно развивается и растет на российском рынке. В последние два года наблюдалось стремительное увеличение объема факторинговых сделок. Этот вид бизнеса, который включает факторинговые компании и банки, в нашей стране достиг уровня примерно $5.5-5.7 млрд. Однако, развитие факторинга столкнулось с множеством проблем, включая отсутствие четкого законодательства в отношении участников этой отрасли. Лицензирование факторинговой деятельности является главным противоречием, связанным с развитием факторинговых компаний и банков. Большое значение имеет возможность расширения деятельности данных организаций. Ускорение этого процесса может привести к еще большему развитию факторинговых компаний и банков. Успех распространения данной формы коммерциально-финансовой деятельности будет зависеть не только от общего экономического положения в стране, но и от интенсивности исследовательского поиска в сфере методов банковской работы, а также от активности в популяризации и освоении необходимых знаний. Одним из ключевых преимуществ факторинга является его доступность для широкого круга малых и средних компаний. Факторинг широко используется в торговых компаниях, особенно из-за постоянных проблем с деньгами и для привлечения новых клиентов. Интерес к факторингу также проявляют предприятия, которые строго контролируют свои расчеты с поставщиками, особенно если они иностранные или большие российские компании. Одной из возможностей, доступных для непосредственных производителей и оптовых компаний в сфере торговли потребительскими товарами, является факторинг. Факторинг, это система, которая позволяет сформировать прозрачную и предсказуемую процедуру оплаты. Это особенно важно для них, поскольку они должны поддерживать стабильность финансовых операций и обеспечивать передачу денежных средств в установленные сроки. Необходимо подчеркнуть, что такая услуга может быть полностью адаптирована под особенности каждого бизнеса, что делает ее использование более удобным и эффективным. Таким образом, факторинг становится идеальным инструментом для обеспечения финансовой устойчивости и развития компании в условиях требовательного рынка. В пищевой отрасли, более трети промышленных компаний, которые нуждаются в факторинге, являются производителями пищевой продукции. Производители алкогольной продукции составляют немного менее половины этой категории потребителей. Постоянное спрос на факторинг в этой отрасли объясняется тем, что зарубежные бизнесы занимают сильное положение как в производстве, так и в торговле пищевыми продуктами. Специалисты сталкиваются с трудностями при попытках оценить стоимость отсрочки платежей на российском рынке факторинга из-за его высокого уровня риска. Недостаток данных о деятельности компаний и ограниченный доступ к информации мешает экспертам анализировать силу конкуренции в этой сфере. Таким образом, нет возможности определить справедливые расценки для отсрочки платежей в данном сегменте рынка факторинга. Рост объема факторинговых операций в Сибирском федеральном округе имеет свои особенности, несмотря на то, что доля этого региона в общем количестве сделок в России составляет всего около 3% в 2005 году. Однако здесь наблюдается стремительное увеличение таких операций. В целом, можно выделить несколько основных факторов, которые способствуют росту рынка факторинга. Во-первых, благоприятная экономическая ситуация оказывает свое положительное влияние на развитие этой отрасли. Во-вторых, спрос на факторинг продолжает быть ненасыщенным, особенно в регионах. Также есть неудовлетворенный спрос на сервисные компоненты факторинга, то есть на нефинансовые аспекты данной услуги. Дополнительно, спрос на международный факторинг оказывается недостаточно удовлетворенным в регионе.

Однако, на пути развития факторинга в Сибирском федеральном округе также есть некоторые преграды. Некоторые потенциальные клиенты не понимают сути факторинга, а также существуют проблемы с инерцией мышления и противоречивым законодательством. Практика судебных решений в этой сфере также не всегда однозначна, а также существует дефицит квалифицированных кадров. На рынке факторинговых операций наметился ряд значительных тенденций. Во-первых, мы наблюдаем расширение области применения факторинга на отрасли, которые ранее не пользовались этой услугой. Например, энергетика и лесная отрасль теперь также обращаются к факторингу. Во-вторых, рынок факторинга растет, однако его темпы роста несколько замедлились в сравнении с прошлым годом. В-третьих, наблюдается развитие "полного" факторинга, и это отчетливо видно по увеличению объема безрегрессного факторинга. Кроме того, отмечается увеличение срока отсрочки платежа. В целом, рынок факторинга продолжает развиваться и претерпевать изменения, что создает новые возможности и вызывает рост интереса со стороны различных отраслей.

Список литературы

1. К.Р. Адамова "Юридическая трактовка экономической сущности факторинга в международном и российском законодательствах" //Финансы и кредит - 2000.-№9

2. К.Р. Адамова "Факторинговые операции коммерческих банков: виды и особенности регулирования, учет и анализ доходности" //Бухгалтерия и банки - 2000.-№3

3. А.С. Васин, А.В. Лебедев "Учет динамики платежей при анализе факторинговых операций" //Финансы и кредит - 2004.-№22

4. О. Гришина, В. Кашкин "Деньги для больших амбиций" //Эксперт - 2005.-№15

5. Ю.А. Кувшинова "Этапы развития факторинга: история и современность" //Финансы и кредит - 2004.-№30

6. М.Ю. Лаврик "Работа с клиентами в процессе факторингового обслуживания" //Банковское дело - 2005.-№2

7. А. Минеев "Операции факторинга. Мировой опыт и российская практика" //Финансовый бизнес- 1996.-№11(37)

8. Г. Писцов "О налогообложении факторинга с регрессом" // Бухгалтерия и банки - 2004.-№10

9. В.М. Савельев "Факторинг- форма обслуживания малого и среднего бизнеса" //Финансы- 2004.-№2