Дипломная работа на тему: Теоретические аспекты управления рисками. Сущность, содержание

Введение

При рыночной экономике производители, продавцы, покупатели действуют в условиях конкуренции самостоятельно, то есть на свой страх и риск. Их финансовое, будущее, поэтому является непредсказуемым и мало прогнозируемым. Риск присущ любой форме человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений.

Предпринимательства без риска не бывает. Наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском. Однако во всем нужна мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Как известно все рыночные оценки носят многовариантный характер. Важно не бояться ошибок в своей рыночной деятельности, поскольку от них никто не застрахован, а главное - оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий с позиций максимума прибыли. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно проявляется при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории уделяют большое внимание исследованию проблем риска в хозяйственной деятельности.

Менеджер призван предусматривать дополнительные возможности для смягчения крутых поворотов на рынке. Главная цель менеджмента, особенно для условий сегодняшней России, добиться, чтобы при самом худшем раскладе речь могла идти только о некотором уменьшении прибыли, но ни в коем случае не стоял вопрос о банкротстве. Поэтому особенное внимание уделяется постоянному совершенствованию управления риском риск-менеджменту. Риск-менеджмент представляет систему оценки риска, управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе бизнеса.

На степень и величину риска можно реально воздействовать через финансовый механизм, что осуществляется с помощью приемов стратегии и финансового менеджмента. Этот своеобразный механизм управления риском и есть риск-менеджмент. В основе риск-менеджмента лежит организация работы по определению и снижению риска.

Риском, можно управлять, используя разнообразные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и вовремя принимать меры к снижению степени риска.

Проблема состоит в том что, неопределенность хозяйственной ситуации, неизвестность условий, изменения политической и экономической обстановки и перспектив вынуждает предпринимателя принимать на себя риск этих условий. Чем больше неопределенность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем выше и степень риска. Из этого следует, что актуальность проблемы состоит в том что, независимо от стабильности социально -политической и экономической ситуации, изменений внешней и внутренней среды деятельности любой организации приводит к возникновению рисков, которыми необходимо управлять для успешного достижения целей.

Целью дипломного проекта является анализ системы управления рисками в деятельности предприятия и выработка методов по их минимизации.

Поставленная цель предопределила постановку и решение ряда взаимосвязанных задач:

-рассмотреть существующее понятие о рисках, причины его возникновения ;

-исследовать рыночную деятельность предприятия;

-проанализировать деловую среду предприятия;

-выявить основные риски предприятия;

-предложить меры по минимизации рисков предприятия;

Объект исследования - компания ОАО "Мегафон"

Предмет исследования - процесс управления рисками в компании.

Структуру дипломного проекта составляют введение, три главы, заключение, список литературы и приложения.

В первой главе представлено определение риска в теории и практике, причины его возникновения и классификация. Во второй - рассматриваются основные показатели производственно-экономической деятельности предприятия и характер рисков в работе предприятия. В третьей главе проводится исследование основных направлений деятельности предприятия, методы, используемые для минимизации риска и совершенствование системы управления рисками на предприятии.

При написании дипломного проекта использованы методы управления рисками, прогнозирования результатов деятельности, моделирования на основе таких разработок отечественных экономистов как Чернова Г.В. и Кудрявцева А.А., Фомичева А.Н., Стоянова Е.G., Лапуста М.Г. и зарубежных ученых Бартона Т, Шенкира У. и другие.

Практической значимостью дипломного проекта является выявление влияния рисков на деятельность предприятия, координированное и системное управление рисками в компании ОАО "Мегафон"(Калуга).

Оглавление

- Введение

- Теоретические аспекты управления рисками

- Сущность, содержание и

- Приемы и методы управления рисками

- Процесс управления рисками на предприятии

- Глава 2.Риски в деятельности Компании на примере ОАО Мегафон

- Общая характеристика предприятия

- Анализ деловой среды и рынка предприятия

- Анализ предпринимательских рисков в Компании Мегафон

- Правовое обеспечение проекта

- Предложения по совершенствованию системы управления рисками на предприятии

- Пути минимизации рисков предприятия на рынке

- Совершенствование технологии управления риском с помощью создания программы целевых мероприятий по управлению рисками

- Экономическое обоснование предложенных мероприятий

- Компьютерное обеспечение проекта

- Заключение

- Список использованной литературы

- Приложения

Заключение

В данном дипломном проекте были поставлены и решены следующие задачи:

- понятие о рисках, причинах его возникновения и классификации;

- исследование рыночной деятельности предприятия;

- анализ деловой среды предприятия;

- выявление основных рисков предприятия;

- предложены меры по минимизации рисков.

Исследования, проведенные в данном дипломном проекте, позволяют сделать следующие выводы:

Риск - это всепроникающий феномен, то, что присуще всем рыночным субъектам. Его основные характеристики сводятся к тому, что:

- риск присутствует на всех этапах деятельности хозяйственных субъектов вне зависимости от сферы их функционирования;

- полное устранение риска невозможно в силу целого ряда причин как объективного, так и субъективного характера (например, отсутствие полной информации, постоянное развитие как непосредственно конкретного рынка, так и более того, несмотря на значительный потенциал потерь, который несет в себе риск, он является источником возможной прибыли).

Многообразие рисков в предпринимательской деятельности обусловило необходимость их классификации. В современной теории их классифицируют по следующим основным признакам:

- связь с предпринимательской деятельностью,

- уровень возникновения,

- сфера происхождения,

- причины возникновения и другие.

Все эти признаки позволяют правильно идентифицировать конкретный риск. Поэтому с этой точки зрения классификация рисков представляет практический интерес для организации.

На основе теоретических материалов, анализа основных показателей производственно-экономической деятельности был проведен анализ характера рисков в работе Компании ОАО "Мегафон" Рассмотрены аспекты управления риском на предприятии и выявлено отсутствие системы по управлению рисками. Результаты анализа показали. Что для Компании ОАО "Мегафон" наиболее значимыми являются:

- снижения объема реализации в результате падения спроса или потребности на бренд;

- риск потери качества связи, в процессе его производства, имущественные риски;

- риски связанные с неисполнением хозяйственных договоров;

- риски непредвиденных расходов.

Что .касается основных направлений деятельности Компании ОАО "Мегафон" по обеспечению стабильной работы и минимизации действия рисков, то на исследуемом предприятии таковыми являются отраслевые и финансовые риски, обеспечение и повышения конкурентоспособности. Работа по этим направлениям обеспечивает не только достаточные условия функционирования предприятия, но и минимизацию действия рисков. Основные методами минимизации действия рисков на исследуемом предприятии являются:

- диверсификация,

- страхование имущества,

- самострахование и такой прием компенсации риска как мониторинг конкурентной, социально-экономической и нормативно-правовой среды.

С учетом выводов, сделанных на основе анализа рисков и методов, используемых для их снижения, были разработаны рекомендации по совершенствованию системы управления рисками, на основе создания одела по управлению рисками и мониторинга среды. Данный отдел должен работать на основании программы целевых мероприятий по управлению рисками.

Мы рассчитали коэффициенты финансовых возможностей фирмы по покрытию различных видов убытков до внедрения ПЦМ, и после. Если значение коэффициента отрицательно или равно нулю, то у фирмы есть финансовые возможности по покрытию убытков. Исходя из формул:

до внедрения

КНВеУ =(11,53*92)/92= 11,53%

КМВоУ = (16*92)/92= 16%

КОУ = (6*92)/92=6%

После внедрения

К(НВеУ)ПЦМ=(11.53+3.4*92)/923,525%

К(МВоУ)ПЦМ=(16+3.4*92)/92=3,574%

К(ОУ)ПЦМ=(6+3.4*92)/92=3,465%

В нашем случае при непредвиденных расходах компания будет испытывать трудности с их погашением. Что говорит о целесообразности введения ПЦМ по управлению рисками.

Для компании ОАО "Мегафон" рекомендованы следующие методы снижения степени рисков:

- использование страховых инструментов для защиты собственности и снижения риска неисполнения хозяйственных договоров, в частности заключения договоров страхования на случай невозможности в связи с оговоренными причинами по ранее заключенным контрактам, а также отказа покупателя от оплаты заказанной продукции. В этих случаях страхователю возмещают убытки, связанные с необходимостью поиска новых покупателей и т.п.;

- резервирование средств по покрытия непредвиденных расходов для снижения риска неоптимального распределения ресурсов, экономического колебания и изменения в желаниях клиентов и действий частности;

- провести исследование для определения точных качественных характеристик товара связи, изучения возможных действий конкурентов и предпочтений клиентов. Важно, что наиболее эффективный результат можно получить лишь при комплексном использовании различных методов снижения риска. Комбинируя их друг с другом, в самых различных сочетаниях, можно достичь оптимальной соотносительности между уровнем достигнутого снижения риска и необходимыми для этого дополнительными затратами.

Поэтому на основании проведенного выше анализа возникновения рисков и способности управлять ими Компанией "Мегафон" хочется отметить, что введение группы специалистов по управлению рисками в организационную структуру предприятия является экономически обоснованным и эффективным в масштабе деятельности всей компанией.

Список литературы

1.Федеральный закон "О, некоммерческих организациях" №7-ФЗ от 12

января 2005 года

2. Гражданский Кодекс Российской Федерации, часть 1,2. М. -2000-С.447

3. Анальгин А.П. Грани экономического риска. М. -2000. 362 с.

4. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М. -2000. 152 с.

5. Бартон Л., Шенкир Г., Уокер Л. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься. М. -2003

6. Венцель Е.С. Теория вероятностей. М. -2002. 312 с.

7. Вяткин В., Хэмптон Дж., Казак А. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. М. -2000

8 Грядов С.И.Риск и выбор стратегии в предпринимательстве.

М. -2003. 152 с

9 Дубров А.М. Моделирование рисковых ситуаций экономике и бизнесе. М.-2000. 319с.

10. Кадинская О.А. Управление финансовыми рисками, М. -2000. 295 с.

11. Коротков Э.М. Антикризисное управление. М. -2003. 432 с.

13.Лапу ста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.2003. 251 с.

14. Малашихина Н.Н., Белокрылова О.С. Риск-менеджмент. Ростов-на-Дону -

2004. 320 с.

15. Махров И.Е Понятие предпринимательской деятельности. Академический юридический журнал №4 (18) октябрь-декабрь 2004

16. Найт Ф.Х. Риск, неопределенность и прибыль. М- 2003

17. Половинкин П.Д. Риск в предпринимательской деятельности. М.2004. 320с.

18. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент. М. -2004. 234 с.

19. Поршнев А.Г. Управление организацией. М. -2003. 716с.

20. РайсбергБ.А. Предпринимательство, бизнес, риск. М. -2000.. 206 с.

21. РайсбергБ.А. Предпринимательство и риск. М. -2002. 168 с.

22. Романов В. Понятие рисков, их классификация как основной элемент теории рисков // Деньги и кредит №3. -2001

23. Станиславчик Е.Н. Риск-менеджмент на предприятии. М. -2002. 80 с.

24. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. М. -2004

25. Сумцова Н.В. Экономическая теория. М. -2000. 665 с

26. Татеиси к. Вечный дух предпринимательства. К. -2002. 203 с

27. .Фомичев А.А. Риск-менеджмент. М. -2004

28. Хохлов Н.В. Управление риском. М. -2003. 239 с

29. Цветкова Е.В., Арлюкова И.О. Риски в экономической деятельности. СП6.-2002. 186с.

30. Черкасов В.В. Деловой риск в предпринимательской деятельности. К. -2002.225с.

31. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. К. -2002. 317с.

32. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками. М. -2003

33. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. СПб, -2000, 178с.

34. Шахов В.В. Страхование. М. -2000. 317 с.

35. Шумпетер И Теория экономического развития (исследование предпринимательской прибыли, капитала, кредита,

процента и циклаконъюнктуры). М.-2001. 223 с.

36, Устав Компании ОАО "Мегафон"

37. Айзенберг М. - Менеджмент рекламы, М., ТОО "ИнтелТех" 2003

38. Дихтль Е. Хершген X. - Практический маркетинг, М., "Высшая школа"

39 Котлер Ф - Основы маркетинга, М., "Бизнес-книга" "Има-Кросс Плюс" ноябрь 2004

40 Калашников В.А. - Словарь рыночной экономики, Москва 2003

41 Наймушин А.Д. - Основы организации рекламы, М., "Внешторгиздат" 2002

42. Под редакцией профессора Власовой В.М. Основы предпринимательской деятельности, М., "Финансы и статистика" 2006

43. Эванс Дж., Р. Берман Б. - Маркетинг, М., "Экономика" 2003

44. Шахов В.В. Страхование. М. -2000

45. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. -М.: Финансы и статистика. 2006.

46.Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. - Киев: ИТЕМлтд,

АДЕФ-Украина, 2006.

47.Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами.- М.: Финансы и

статистика, 2006.

48.Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. - С.-Петербург:

Специальная литература, 2005.

49.Дубров А.М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. -

М.: Дело, 2001.

50.Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет. 2002,

51.Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. - М.

БШ " Интер - синтез", 2000.

52.Клейнер Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде, риски,

стратегии, безопасность. - М.: Перспектива, 2001,

инвестиций. Анализ отчетности. ~М.: Финансы и статистика, 2006.

54. Кохно А.П" Микрюков В.А., Комаров СЕ. Менеджмет. - М.: Финансы и

статистика, 2003.

55.Лапуста М.Г.5 Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности.

- М.: Финансы и статистика, 2002.

56.Лембден В.А., Таргет Д. Финансы в малом бизнесе. - М.: Финансы и

статистика, Аудит, 2002.

57.Лялин В.А., Воробьёв П.В. Финансовый менеджмент (управление

финансами фирмы). - С.-Петербург: Юность, Петрополь, 2004.

58.Стоянова Е.С Финансовый менеджмент. Российская практика. М.:Перспектива, 2005.

60.Финансовое управление компанией/ Общ. Ред. Е.В.Кузнецовой. - М.: Фонд

"Правовая культура", 2005.

61.Финансовый анализ деятельности фирмы. -М.:Крокус Интернешнл, 2005.

62.Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. - М.: Дело, 2003.

63.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа М: ИНФРА,

64. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М.: Финансы и

статистика, 2000.

65.Шим Дж.К., Сигел Дж.Г. Финансовый менеджмент. - М.: Филинъ, 2006.

Приложение 2 Оценка возможностей и угроз при SWOT - анализе

Возможности

Угрозы

Общество

-расширение рынков потенциальных

-изменение политической

клиентов, желающих сотрудничать;

ситуации; -незастрахованности бизнеса

Тенденции развития рынка

-внедрение новой техники и

-принятие новых стандартов.

технологий; -расширение услуг

сервиса.

Конкуренты

-демпинговые цены нового поколения

-оказание нового вида работ/услуг; -

ухудшение позиций некоторых

снижение цены конкурентами; -

конкурентор из-за неудовлетворительного

снижение сроков выполнения

Распределение

-растущая потребность в оказании

-высокая коррумпированность

данных работ/услуг; -подъем экономики,

чиновников ответственных за принятие

увеличение спроса;

решений при выполнении договоров -риск

при оценке платежеспособности

Потребители

-выход на новые сегменты рынка; -

- принятие решений о

выполнение работ/услуг на

централизованных

уровне международных стандартов.

поставщиках/отправителях

(постоянное сотрудничество).

Технология

-производственная модификация;

-преодоление морального устаревания

техники и технологий;

Снабжение

-ремонт и обслуживание всех

производственно-функциональных

подразделений предприятия.