Дипломная работа на тему: Управление операционными рисками коммерческого банка

Введение

В последнее время заметен всплеск интереса к вопросам измерения и управления операционными рисками. Этот интерес обусловлен введением нескольких регулирующих рекомендаций в области корпоративного управления и оценки достаточности капитала, а также распространившимся мнением о том, что риск менеджмент в масштабах организации при должном внимании к нему приносит только пользу. Волна корпоративных ошибок управления показывает, что банки сильнее страдают от операционного риска, чем от рыночного, кредитного или страхового, на покрытие которых выделяются определенные средства.

Для современного, качественно организованного банка именно операционные риски, возможно, представляют наибольшую опасность в плане возникновения катастрофических потерь. Анализ большого количества прошлых событий, связанных с потерями по тем или иным видам рисков, и внимательное изучение их деталей должны привести к созданию шаблонов, на основе которых можно будет предупреждать появление подобных событий. Скрупулезного изучения отдельно взятого события для построения наглядной картины часто бывает недостаточно

Потери по процентному, кредитному и рыночному рискам уже на протяжении нескольких десятилетий считаются существенными и требующими минимизации. Но только в 1998-1999 гг., когда Базельский комитет выпустил свои рекомендации, управление операционным риском было признано отдельной задачей организации.

Если каких-то видов риска банк может избежать, то операционный риск сопровождает все операции банка. Получить выигрыш от управления им в виде дохода не представляется возможным, поэтому зависимость "риск-доходность" в этом случае отсутствует. Операционный риск чаще всего является идиосинкразическим, то есть не зависит от таких же факторов на рынке, а образуется внутри фирмы.

Внимание банковского сообщества к системам выявления и контроля операционного рискам дополнительно увеличивается по мере повышения степени открытости финансовых институтов. Раскрытие случаев потерь банков из-за мошенничества, обмана, ошибок персонала и доступность этих данных внешним пользователям позволяют инвесторам и акционерам оценивать деятельность финансовых организаций еще по одному параметру - эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками.

Актуальность данной темы состоит в том, что в настоящее время разработка систем оценки и мониторинга операционного риска находится в начальной стадии, что не даёт возможности органам надзора утвердить положения, обязывающие соблюдать конкретные методики оценки или количественные ограничения уровня риска. Кредитные организации Российской Федерации только начинают применять инструменты регулирования данного риска, позволяющие строить процесс управления операционным риском в зависимости от принятой в кредитной организации стратегии.

Целью данной работы является изучение особенностей управления операционными рисками в банковской деятельности и разработка мероприятий по их снижению на примере Западно-Сибирского банка Сбербанка России.

Для реализации этой цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические и методические положения управления рисками в банковской деятельности;

- выявить основные факторы возникновения операционных рисков в кредитных учреждениях;

- изучить особенности управления операционными рисками в Западно-Сибирском банке Сбербанка России;

- разработать мероприятия по снижению операционных рисков банковской деятельности.

Объект исследования - операционные банковские риски.

Предметом исследования является система управления операционными рисками в коммерческом банке.

Методы исследования: теоретический анализ источников литературы, анализ документов банка, сравнительный анализ.

Оглавление

- Введение 3

- Теоретические основы управления операционными рисками коммерческого банка

- Сущность, содержание и классификация операционных рисков

- Специфика управления операционными рисками коммерческого банка

- Стратегия управления операционными рисками западно-сибирского банка оао сбербанк россии

- Методы управления основными типами операционных рисков в Западно-Сибирском банке ОАО Сбербанк России

- Классификация и оценка операционных рисков Западно-Сибирского банка ОАО Сбербанк России по Базель II

- Заключение 36

- Список источников 39

- Приложения

Заключение

В ходе работы были рассмотрены основные теоретические и методические положения управления рисками в банковской деятельности. Операционный риск - это риск потерь в результате неточных или ошибочных действий персонала, внутренних процессов, систем или внешних событий. Операционный риск чаще всего является идиосинкразическим, то есть не зависит от таких же факторов на рынке, а образуется внутри фирмы.

События операционного риска - это любые идентифицируемые события или действия в процессах банка, имеющие нерегулярный и нерегламентированный характер, следствием которых является получение прямых (денежных) или косвенных (качественных) потерь или повышение риска получения потенциальных, пока не реализовавшихся, потерь

Все события операционного риска можно разделить на четыре группы в зависимости от факторов их происхождения:

- риск бизнес-процессов;

- риск систем;

- риск персонала;

- внешний риск.

Для банка чрезвычайно важно не только констатировать наличие операционных рисков, но и принять адекватные меры для управления ими. Управлять операционным риском можно с двух позиций:

- банк может стремиться минимизировать операционные риски, приняв меры по их снижению без сокращения объемов операций;

- банк может ограничивать объем операций под операционным риском путем лимитирования и привязки "риск-капитала".

Система управления операционным риском состоит из выявления, оценки, мониторинга, контроля и (или) минимизации операционного риска.

В результате изучения особенностей управления операционными рисками в Западно-Сибирском банке ОАО "Сбербанк России" были сделаны следующие выводы:

1. Операционный риск минимизируется за счет регламентирования и контроля всех проводимых в Банке процедур, делегирования и разделения полномочий, постоянного совершенствования используемых технологий и информационных систем. В 2001 году банк начал вести учет операционных рисков и расчет капитала, необходимого для резервирования под операционные риски. Выявление операционных убытков и потерь ведется всеми подразделениями банка, включая отделения. Отчеты по операционным рискам составляются Управлением рисков ежеквартально и направляются Правлению банка.

2. Основными факторами операционного риска являются: недостаточная компетентность и отсутствие опыта персонала; внутреннее и внешнее мошенничество; использование некорректных данных, проводок и расчетов по финансовым операциям; сбои информационной системы и отказ оборудования; незащищенная обработка данных и т.д.

3. Наибольшее внимание нужно уделить таким угрозам, как недостаточная компетентность и отсутствие опыта у персонала, внутреннее мошенничество, сбои информационной системы и отказ оборудования, взлом информационной системы и заражение вирусом.

В Западно-Сибирском банке используется Автоматизированная система управления операционными рисками, которая позволяет осуществлять: сбор данных о фактически понесенных потерях, вызванных влиянием операционного риска; мониторинг неблагоприятных событий операционного характера и вызванных ими потерь; генерацию отчетов, анализ и визуализация накопленной статистики; проведение опросов экспертов с целью оценки влияния факторов операционного риска на бизнес-процессы банка и построение на полученных данных карты рисков; расчет оценки требований на капитал для покрытия возможных потерь от операционных рисков и т.д. В каждом отделе/секторе есть сотрудник, за которым должностными инструкциями закреплены функции риск-координатора. Риск-координаторы направляют уведомления о рисковых событиях сотрудникам Управления рисков, которые в свою очередь вносят данные в Автоматизированную систему управления операционными рисками, проводят расследование и утверждают инцидент. Информация о рисковых событиях заносится в систему в течение 1 рабочего дня с даты обнаружения, таким образом, база постоянно поддерживается в актуальном состоянии.

Для усовершенствования работы в Автоматизированной системе управления операционными рисками необходимо:

- обучить риск-координаторов (1400 человек) самостоятельно вносить информацию о рисковых событиях в Автоматизированную систему управления операционными рисками;

- за Управлением рисков закрепить только функции проверки и утверждения рисковых событий.

Список литературы

1. О банках и банковской деятельности: ФЗ с изменениями от 6 декабря 2011 г. № 395// Консультант плюс. 2012.

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): ФЗ с изменениями от 21 ноября 2011 г. № 86-ФЗ// Консультант плюс. 2012.

3. Об обязательных нормативов банка: Инструкция ЦБ РФ от 03 декаря 2012 г. № 139-И// Консультант плюс. 2012.

4. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях: Письмо Банка России от 24 мая 2005 г. № 76-Т// Консультант плюс. 2012.

5. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26 марта 2004. № 254-П// Консультант плюс. 2012.

6. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков// Деньги и кредит. 2008. №1. С.11-14.

7. Астахова Л.В. Совершенствование подготовки кадров как важнейшее условие предупреждения операционных рисков в банковской деятельности// Финансы и кредит. 2009. №45. С.34-36.

8. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело: учебное пособие для вузов. СПб.: Питер, 2008. 240с.

9. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Магистр, 2009. 592 с.

10. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление// Финансы и кредит. 2009. №9. С.5-7.

11. Бор М.Э., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ДиС, 2007. 388с.

12. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2008. 344с.

13. Гамидов Г.Н. Банковское и кредитное дело. М.: Банки и биржи, 2009. 402с.

14. Дьяков А.В. Разработка эффективной методики управления операционным риском в коммерческом банке// Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2010. №6. С.85-87.

15. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие. М.: Новое знание, 2007. 128с.

16. Каяшева Е.В. Повышение роли системы управления операционным риском в российских банках// Финансы и кредит. 2010. №43. С.39-46.

17. Корнейчук В.И. Организация управления операционным риском, связанным с деятельностью персонала в кредитной организации// Финансы и кредит. 2011. №12. С.24-32.

18. Любивый Н.Ю. Управление операционными рисками корпоративного кредитования: анализ кредитной методологии как способа контроля за риском от мошеннических действий// Финансы и кредит. 2011. №29. С.51-62.

19. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб.пособие. М.: Инфра-М, 2008. 320с.

20. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело, 2008. 128с.

21. Ромашина-Скута Е.А. Основные банковские риски, их взаимосвязь и влияние на управление// Банковский ритейл. 2010. № 2. С.49-54.

22. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. М.: Дело, 2007. 318с.

23. Русанов Ю.Ю. Банковский менеджмент: уч. пособие. М.: ЮНИТИ, 2009. 156с.

24. Севрук В.Т. Банковские риски. М.:Экономпресс, 2007. 72с.

25. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. М.: Дело, 2009. 320с.

26. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: "Юнити", 2008. 388с.

27. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект// Деньги и кредит. 2009. №7. С.20-22.

28. Янышев Г.А., Кудрявцева М.Г. Управление кредитными рисками// Банковское дело. 2009. №12. С.13-15.

29. http://www.abajour.ru (Аналитический банковский журнал).

30. http://www.arb.ru (Ассоциация российских банков).

31. http://www.cbr.ru (Банк России).

32. http://www.mbka.ru (Международный банковский клуб "Аналитика без границ").

33. http://www.nbj.ru (Национальный банковский журнал).