Дипломная работа на тему: Дисциплине Бухгалтерский учет. Бухгалтерский учет денежных средств

Введение

Актуальность данной темы заключается в том, на сегодняшний день учет денежных средств занимает одно из центральных мест в системе бухгалтерского учета в организациях.

Денежные средства являются составной частью оборотных активов. Они необходимы предприятию для осуществления расчетов между поставщиками и подрядчиками, для осуществления платежей в бюджет, расчетов с кредитными учреждениями, для выдачи работникам зарплаты, премий и для осуществления других видов выплат.

Денежные средства поступают на предприятие от покупателей и заказчиков за проданные товары и оказанные услуги, от банков в виде ссуд, от учреждений и организаций в порядке временной помощи и др.

Целью бухгалтерского учета денежных средств является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильность и эффективность использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе.

Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, организации расчетов и кредитования на производстве. Учет денежных средств имеет значение в укреплении платежной дисциплины и в эффективном использовании финансовых ресурсов предприятия. Поэтому очень важен контроль за соблюдением кассовой дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств, обеспечением сохранности денежных документов, находящихся в кассе предприятия.

Цель работы - изучить безналичную форму расчетов и учет операций по расчетному счету.

Оглавление

- Введение

- Учет денежных средств на расчетном счете

- Синтетический и аналитический учёт операций по расчётному счёту

- Порядок поступления и списания денежных средств

- Анализ финансового состояния предприятия

- Общий анализ структуры баланса

- Общий анализ о прибылях и убытках

- Анализ ликвидности оборотного капитала

- Анализ финансовой устойчивости

- Анализ рентабельности использования капиталов

- Анализ оборачиваемости

- Анализ прибыльности текущей деятельности Заключение

- Список используемой литературы

- учет денежный баланс оборотный

Заключение

На основе выполненной работы, где был проведен анализ финансово-экономических показателей, рассмотрен вопрос финансового состояния, и устойчивости деятельности предприятия ОАО ПКТИ "Уралтрубопроводстройпроект" можно сформулировать следующие выводы:

. Предприятие за анализируемый период не изменило свои производственные мощности.

. Коэффициент общей ликвидности характеризует потенциальную способность компании выполнять краткосрочные обязательства за счет всех текущих активов. На конец анализируемого периода величина коэффициента общей ликвидности компании составляет 6,236. С точки зрения рекомендуемой величины коэффициента общей ликвидности (2), данное значение является удовлетворительным и положительно характеризует платежеспособность предприятия. В течение анализируемого периода величина коэффициента общей ликвидности увеличилась на 190,6% (95,3%в год).

Список литературы

1. Указание ЦБ РФ от 26 декабря 2006 года N 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монет Банка России"

. Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 N 1843-У (ред. от 28.04.2008) "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя"

4. "Теория бухгалтерского учета" "РИОР",2009 г, Климова М.А.

. Сапожникова Н.Г. "Бухгалтерский учет". - М.: Кнорус, 2009г.

. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика; 2000г.