Курсовая работа на тему: Теоретические основы движения денежных средств в организации

Введение

Денежные средства - это один из наиболее ограниченных ресурсов, поэтому успех хозяйственной деятельности предприятия во многом зависит от способности менеджмента к их рациональному распределению и использованию. Они необходимы организации для того, чтобы выплачивать заработную плату, покупать сырье, материалы, основные средства, платить налоги, обслуживать долги, выплачивать дивиденды и т.д.

Денежные потоки необходимо анализировать для того, чтобы выявить причины недостатка (избытка) денежных средств, определить источники их поступлений и направлений использования, что в свою очередь позволяет определить эффективность управления денежными потоками предприятия.

Основная цель курсовой работы состоит в анализе движения денежных средств предприятия. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

. Рассмотреть сущность и значение денежных средств организации;

. Рассмотреть методы анализа движения денежных средств на предприятии;

. Рассмотреть источник анализа движения денежных средств на предприятии;

. Проанализировать движение денежных средств на предприятии ООО "Парфюмерия-Косметика";

. Предложить мероприятия по совершенствованию управления движением денежных средств на предприятии;

. Рассчитать экономическую эффективность предложенных мероприятий.

Объектом исследования является анализируемое предприятие ООО "Парфюмерия-Косметика". Предметом исследования выступают отношения, возникающие в деятельности ООО "Парфюмерия-Косметика" по поводу движения денежных средств на предприятии. Организация учета денежных средств на предприятии разрабатывалась такими экономистами как: Е.П. Козлова, Н.П. Кондраков, В.М. Вахрушина, П.С. Безруких, П.И. Камышанов, А.Д. Ларионов и др. Вместе с тем достаточно полная теоретическая база учета денежных средств характеризуется проблемами осуществления наличных и безналичных расчетов.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили научные труды известных отечественных экономистов: Е.П. Козлова, Н.П. Кондраков, В.М. Вахрушина, П.С. Безруких, П.И. Камышанов, А.Д. Ларионов и др. и др. В работе используются публикации научных сборников и доклады научно-практических конференций. Практическим материалом для работы послужили данные бухгалтерской отчетности ООО "Парфюмерия-Косметика".

Методологическими приемами исследования являлись анализ, контроль, прогнозирование, планирование в области движения денежных потоков.

Актуальность, цель и задачи исследования определили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, трех глав, разделенных на параграфы, заключения и списка использованной литературу.

В первой главе рассмотрены теоретические основы движения денежных средств на предприятии, в частности, рассмотрены сущность и значение денежных средств на предприятии, методы и источники анализа движения денежных средств на предприятии.

Во второй главе проанализировано движение денежных средств на примере предприятия ООО "Парфюмерия-Косметика". В третьей главе предложены мероприятия по совершенствованию управления движением денежных средств на предприятии и рассчитана их экономическая эффективность.

Оглавление

- Введение

- ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ОРГАНИЗАЦИИ .1 Сущность и значение денежных средств в организации

- Методы анализа движения денежных средств на предприятии

- Источник анализа движения денежных средств на предприятии ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРПЕДСТВ В ООО ПАРФЮМЕРИЯ-КОСМЕТИКА

- Технико-экономическая характеристика предприятия

- Анализ отчета о движении денежных средств в ООО Парфюмерия-Косметика ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДВИЖЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО ПАРФЮМЕРИЯ-КОСМЕТИКА

- Направления совершенствования управления движением денежных средств в ООО Парфюмерия-Косметика

- Экономическая эффективность от предложенных мероприятий ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Заключение

Таким образом, на основании проанализированного материала можно сделать следующие выводы.

Денежные средства - это один из наиболее ограниченных ресурсов, поэтому успех хозяйственной деятельности предприятия во многом зависит от способности менеджмента к их рациональному распределению и использованию. Они необходимы организации для того, чтобы выплачивать заработную плату, покупать сырье, материалы, основные средства, платить налоги, обслуживать долги, выплачивать дивиденды и т.д.

Для того, чтобы эффективно управлять денежным потоком необходимо знать каковы его величина за тот или иной период; его структура (основные элементы); виды деятельности, которые формируют соответствующие элементы потока и механизмы их формирования.

Список литературы

1. Акулич М.В., Ткачева В.В. Анализ хозяйственной деятельности. М.: ТетраСистемс, 2012

. Анализ финансовой отчетности / Под редакцией О.В. Ефимовой М.В. Мельник. М.: Омега-Л, 2012

. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие /Под ред Бариленко ВИ. М.: КноРус, 2010

. Артеменко В.Г. Анализ финансовой отчетности. М.: Омега-Л, 2011

. Бондина Н.Н., Бондин И.А., Зубкова Т.В., Павлова И.В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2014. - 256 с. - (Высшее образование: Бакалавриат)