Магистерская диссертация на тему: Расчетный материал для выполнения курсового проекта

Введение

Материал предназначен для практических занятий студентов и выполнения курсового проекта по дисциплине "Оценка и управление стоимостью предприятия". Занятия рассчитаны на 18-20 часов, в течение которых с учетом специфики организации рассчитываются те или иные таблицы и показатели. Исходная информация содержится в формах 1 "Бухгалтерский баланс", 2 "Отчет о прибыли и убытках", 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу".

I. ОЦЕНКА ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Общая оценка эффективности работы

(эффективности управления) организации

Показатели

20 г.

20 г.

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), тыс. руб.

2. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.

3. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.

4.Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, тыс. руб.

5.Чистая прибыль (убыток) отчетного года, тыс. руб.

6. Прибыль (убыток) от продажи на 1 руб. выручки от продажи, руб. (стр.2: стр.1)

7. Прибыль (убыток) до налогообложения на 1 руб. выручки от продажи, руб. (стр.3: стр.1)

8. Чистая прибыль (убыток) отчетного года на 1 руб. выручки от продажи, руб. (стр.6: стр.1)

9. Прирост (уменьшение) выручки-нетто от продаж, %

х

10. Прирост (уменьшение) чистой прибыли, %

х

11. Эффект производственного (операционного) рычага, раз (стр. 12 : стр.11)

х

2. Рентабельность организации

Показатели

20 г.

20 г.

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.

2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг - всего, тыс. руб.

3. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.

4. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.

5. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, тыс. руб.

6. Чистая прибыль (убыток) отчетного года, тыс. руб.

7. Стоимость имущества в распоряжении организации - всего, тыс. руб.

8. Стоимость собственного капитала, тыс. руб.

9. Основные средства по остаточной стоимости, тыс. руб.

10. Оборотные средства в товарно- материальных ценностях (материальные запасы), тыс. руб.

11. Итого производственных средств, тыс. руб. (стр. 9+стр.10)

12. Общая рентабельность (рентабельность активов), % (стр.4: стр.7х100)

13. Чистая рентабельность, % (стр. 6: стр.7х100)

14. Рентабельность собственного капитала, % (стр.6: стр.8х100)

15. Период окупаемости собственного капитала, лет (стр. 8: стр.6)

16 Общая рентабельность производственных средств, % (стр.4: стр.11х100)

17. Рентабельность продаж, %:

а) стр. 3: стр.1х100

б) стр.3: стр. 2х100

3. Оценка деловой активности организации

Показатели

20 г.

20 г.

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.

2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг - всего, тыс. руб.

3. Стоимость имущества в распоряжении организации, тыс. руб.

4. Основные средства по остаточной стоимости, тыс. руб.

5. Оборотные активы - всего, тыс. руб.

6. Оборотные средства в товарно-материальных ценностях - материальные запасы, тыс. руб.

7. Стоимость готовой продукции, тыс. руб.

8. Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.

9. Наиболее ликвидные активы (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения), тыс. руб.

10. Стоимость собственного капитала, тыс. руб.

11. Кредиторская задолженность, тыс. руб.

12. Отдача всех активов (коэффициент оборачиваемости капитала, ресурсоотдача) (выручка-нетто от продаж на 1 руб. стоимости имущества), руб. (стр.1: стр.3)

13. Отдача основных средств (фондоотдача), руб. (стр.1: стр.4)

14. Коэффициент оборачиваемости (количество оборотов):

а) мобильных средств (оборотных активов) (стр.1: стр.5)

б) материальных оборотных активов (стр.1: стр.6)

в) готовой продукции (стр.1 : стр.7)

г) краткосрочной дебиторской задолженности (стр.1: стр.8)

д) наиболее ликвидных активов (стр.1: стр.9)

е) кредиторской задолженности (стр.2: стр.11)

15. Продолжительность одного оборота (количество дней):

а) мобильных средств (оборотных активов) (360 дн.: стр.14а)

б) материальных оборотных активов (360 дн.: стр.14б)

в) готовой продукции (360 дн.: стр.14в)

г) краткосрочной дебиторской задолженности (360 дн.: стр.14г)

д) наиболее ликвидных активов (360 дн.: стр.14д)

е) кредиторской задолженности (360 дн.: стр.14е)

16. Продолжительность операционного цикла, дней (стр.15б + 15г)

17. Продолжительность финансового цикла (стр.15б + стр.15г - стр.15е)

18. Отдача (коэффициент оборачиваемости) собственного капитала, руб. (стр.1: стр.10)

19. Высвобождено (дополнительно привлечено) оборотных активов в связи с ускорением (замедлением) их оборачиваемости [(стр1 : 360 дн.) х 15а (на конец года - на начало года)]

х

х

х

4. Оценка рыночной устойчивости организации, на конец года

Показатели

20 г.

20 г.

1. Стоимость имущества в распоряжении организации - всего, тыс. руб.

2. Реальные активы (Основные средства + Запасы - Расходы будущих периодов), тыс. руб.

3.Внеоборотные активы - всего, тыс. руб.

4.Оборотные активы - всего, тыс. руб.

5. Стоимость собственного капитала, тыс. руб.

6. Долгосрочные обязательства, тыс. руб.

7. Заемный капитал - всего, тыс. руб.

8.Общая сумма источников средств организации, тыс. руб.

9. Собственные оборотные средства, тыс. руб.

10. Коэффициент автономии (финансовой независимости, концентрации собственного капитала, собственности) (Ка) (стр.5: стр.8)

11. Коэффициент концентрации заемного капитала (Кк) (стр.7: стр.8)

12. Коэффициент финансовой устойчивости (КФУ) [(стр.5 + стр6) : стр. 8]

13. Коэффициент маневренности собственных средств (КМ) (стр.9: стр.5)

14. Коэффициент (индекс) постоянного актива (КП) (стр.3 : стр.5)

15. Коэффициент реальной стоимости имущества (КР) (стр.2: стр.1)

16. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент капитализации, плечо финансового рычага) (КЗ) (стр.7 : стр.5)

17. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (КС) (стр.9 : стр.4)

5. Эффект финансового рычага.

Показатели

20 г.

20 г.

1. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.

2. Стоимость имущества в распоряжении организации - всего, тыс. руб.

3. Стоимость собственного капитала, тыс. руб.

4. Заемный капитал - всего, тыс. руб.

5. Общая рентабельность (рентабельность активов) (ОР), % (стр.1:стр.2 х 100)

6. Средняя ставка процента за заемные средства (СРСП), %

7. Дифференциал финансового рычага (Д), % (стр.5 - стр.6)

8. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент капитализации, плечо финансового рычага) (ПФР), (стр.4: стр.3)

9. Эффект финансового рычага (ЭФР), %

(стр.7 х стр.8)

II. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО РИСКА ОРГАНИЗАЦИИ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ

6. Характеристика способности организации к уплате налогов,

тыс. руб.

Показатели

20 г.

20 г.

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (включая коммерческие и управленческие расходы) - всего, тыс. руб.

3. Прибыль (убыток) от продаж

4. Прибыль (убыток) до налогообложения

5. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

6. Прибыль (убыток) от обычной деятельности (стр.4 - стр.5)

III. ОЦЕНКА ОРГАНИЗАЦИИ С ПОЗИЦИИ КРЕДИТУЮЩИХ БАНКОВ

7. Ликвидность организации, на конец года

Показатели

20 г.

20 г.

1. Общая сумма ликвидных оборотных средств , тыс. руб.

2. Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.

3. Наиболее ликвидные активы (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения), тыс. руб.

4. Краткосрочные обязательства, тыс. руб.

5. Наиболее срочные обязательства (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность), тыс. руб.

6. Общий коэффициент покрытия (КОП):

а) фактический (стр. 1: стр.4)

б) нормативный

7. Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент общей ликвидности, срочной ликвидности, критической ликвидности) (КПП):

а) фактический (стр.2: стр.4)

б) нормативный

8. Коэффициент абсолютной (оперативной) ликвидности (КАЛ):

а) фактический (стр.3: стр.4)

б) нормативный

9. Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ):

а) фактический (стр.1: стр.5)

б) нормативный

8. Платежеспособность организации, на конец года

Показатели

20 г.

20 г.

Оглавление

- Выводы

- Список литературы

- Приложение

Список литературы

- Тип финансовой устойчивости.

- Показатели.

- Абсолютная устойчивость.

- Нормальная устойчивость.

- Неустойчивое состояние.

- Кризисное состояние.

- V. оценка организации с позиции инвесторов.

- Оценка инвестиционной привлекательности организации.

- (по состоянию на конец 20 г.).

- Организация.

- Структура стоимости активов, %.

- Внеоборотные активы.

- Запасы.

- Дебиторская задолженность.

- Денежные средства.

- Структура стоимости пассивов, %.

- Капиталы и резервы.

- Долгосрочные обязательства.

- Краткосрочные обязательства.

- Общий коэффициент покрытия (Коп).

- Коэффициент общей платежеспособности (Кпо).

- Коэффициент обеспеченности материальных.

- Запасов собственными оборотными средствами (Ко).

- Коэффициент соотношения заемных и.

- Собственных средств (Кз).

- Коэффициент маневренности собственных средств (Км).

- Коэффициент реальной стоимости имущества (Кр).

- Общая рентабельность организации (рентабельность активов), %.