Дипломная работа на тему: Управление кредитным портфелем коммерческого банка

Введение

Кредитные операции, наряду с приёмом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка в отличие от спекулятивных операций с ценными бумагами. Значимость кредитных операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса. Осуществляя кредитные операции, банк формирует свой кредитный портфель. Кредитная деятельность банка имеет постоянный характер, поскольку в силу своей природы для эффективного функционирования банку необходимо постоянно размещать имеющиеся в его распоряжении средства. Пока существуют коммерческие банки, вопросы, связанные с кредитованием, не потеряют своей актуальности.

Управление кредитным портфелем - ключевой вопрос кредитной деятельности коммерческого банка, поскольку требует от исполнителей высокого профессионализма и понимания экономической сущности кредитования.

Анализ кредитного портфеля является насущной необходимостью для кредитного учреждения, заинтересованного в стабильности своего финансового положения, а также для государственных регулирующих органов, заинтересованных в стабильности финансового сектора экономики. Данная проблема является вдвойне актуальной для нашей страны, которая всё ещё находится на стадии реформирования кредитной системы в попытке обеспечить её надёжность и адекватность существующей модели регулируемой экономики. Провозглашается курс на ужесточение кредитной политики и недопущение банкротств. Ввиду этого качество кредитного портфеля - основной показатель деятельности банка.

Современное состояние кредитных портфелей коммерческих банков Республики Беларусь следует рассматривать как результат деятельности под влиянием огромного числа внешних и внутренних факторов. Выдача кредитов для банков является не просто доходной операцией, а одним из основных источников получения доходов, так как при любом уровне развития экономики, даже в условиях финансовой нестабильности предприятий, кредитование не приостанавливается. Всё зависит лишь от того, каким образом тот или иной банк проводит свою кредитную политику, эффективен ли его кредитный портфель. Постоянная необходимость решения дилеммы "риск-доходность" и предоставленная банкам возможность решать эту проблему самостоятельно обусловили актуальность выбранной темы исследования.

Объектом изучения избрана деятельность филиала №1 ОАО "Банк Альфа" в части проведения кредитных операций. Предметом исследования - кредитный портфель.

Основной целью работы является разработка некоторых предложений по управлению качеством кредитного портфеля коммерческого банка на основе анализа кредитных операций с учетом различных факторов.

Для достижения поставленной цели в дипломной работе будут решаться следующие задачи:

дать общую характеристику кредитного портфеля банка;

раскрыть содержание методики анализа кредитного портфеля;

проанализировать состав и структуру кредитных вложений банка в динамике;

дать оценку качества кредитного портфеля банка;

оценить взаимосвязь качества портфеля с его доходностью;

разработать предложения по улучшению качества кредитного портфеля;

раскрыть способы управления кредитным портфелем коммерческого банка;

показать проблемы оптимизации кредитного портфеля.

Данная работа базируется на законодательных и нормативных актах Национального банка Республики Беларусь (закон Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности", "О залоге", банковский кодекс Республики Беларусь), локальных актах банка, теоретических исследованиях, использовалась учебная и специальная экономическая литература, в которой затронут предмет данного исследования.

Аналитическая часть дипломной работы опирается на бухгалтерскую и статистическую информацию филиала №1 ОАО "Банк Альфа".

Оглавление

- Введение

- Понятие кредитного портфеля коммерческого банка, необходимость и значение оценки его качества

- Кредитный портфель банка, его содержание и значение

- Особенности формирования кредитных портфелей коммерческих банков Республики Беларусь

- Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка в мировой и отечественной практике

- Аназиз и оценка качества кредитного портфеля филиала 1 ОАО БАНК АЛЬФА

- Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка

- Проблемы формирования и управления кредитным портфелем

- Пути совершенствования системы управления кредитным портфелем коммерческого банка Заключение

- Список использованных источников

- Приложения

Заключение

Складывающаяся в республике практика осуществления рыночных преобразований не избежала влияния негативных процессов, характерных для переходного этапа развития национальной экономики. Переход к рынку, а, следовательно, в перспективе к развитому в экономическом плане обществу приведёт к тому, что основной доходной статьей банковского бизнеса будет являться прибыль, получаемая в результате проведения банками кредитных операций. В этом плане анализ кредитного портфеля коммерческого банка становится особенно актуальным.

Список литературы

1. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие/Г.И. Кравцова, Л.С. Ефремова, Т.А. Купрюшина и др. Под общ. ред.Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 1999.303 с.

2. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие. Под общ. ред. И.Д. Мамоновой. М.: ИНФРА-М, 1995.312 с.

3. Банковское дело/Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2002.702 с.

4. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса.2-е изд. М.: "Консалтбанкир", 2001.519 с.

5. Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. наук, проф.Г. Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2002.898 с.

6. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов/Под ред. проф.А.М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.329 с.

7. Банковские операции. Часть II. Учётно-ссудные операции и агентские услуги: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА-М, 1996.432 с.

8. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. М.: Логос, 2002.573 с.

9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Логос, 1998.289 с.

10. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск-оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. 2000. №9. С.74-77

11. Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация // Банковский вестник. 2002. №4. С.39-42

12. Бураков В. Организация управления систематической компонентой кредитного риска // Вестник ассоциации белорусских банков. 2001. №22. С.23-27

13. Верезубова Т. Зарубежная практика страхования финансово-кредитных рисков // Белорусский банковский бюллетень. 2001. №2. С.11

14. Внутренняя инструкция филиала №1 ОАО "Банк Альфа" № 34/45-к от 23.08.2004 "Об определении кредитоспособности клиента"

15. Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Использование средств многомерного анализа для оценки кредитного портфеля банка // Банковские технологии. 2001. №12. С.28-32.

16. Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка // Деньги и кредит. 2002. №1. С.36-40.

17. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платёжеспособностью субъектов предпринимательской деятельности от 14.06.2004 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004, №52, 8/3453.

18. Инструкция "Об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" №92 от 28.06.2004 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004, №56, 8/11272.

19. Кабушкин С.Н. Анализ и моделирование рисковой ситуации изменения качества кредитного портфеля банка // Бухгалтерский учет и анализ. 2000. №4. С.42-46

20. Кабушкин С.Н. Классификация и факторы кредитного риска // Белорусский банковский бюллетень. 2000. №4. С.14

21. Кисель С.Л. Банковское кредитование: Условия и тенденции развития в Беларуси // Банковский вестник. 2004. №31. С.15-23.

22. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. / Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. М.: Русская деловая литература, 1997.438 с.

23. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др. Под общ. ред.Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2001.504 с.

24. Панова А.И. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ДИС, 1997.464 с.

25. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки - №3. - 1996, с.29-30.

26. Правила формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску (в ред. постановлений Национального банка от 29.09.2004 № 148).

27. Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно - финансовых организаций от 28.06.2001г. №173 с изменениями и дополнениями.

28. Прокопович П.П. Об итогах выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики за 2004 год и задачах банковской системы на 2005 год // Банковский вестник. 2005. №4. С.4-9.

29. Сабиров М. Содержание управления кредитным портфелем коммерческого банка // Аудитор. 1999. №7-8. С.29-34.

30. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск: Новое знание, 1999.325 с.

31. Синки Джозеф, мл. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Catallax, 1996.805 с.

32. Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управления коммерческим банком // Деньги и кредит. 2001. №6. С.36

33. Тенденции в денежно-кредитной сфере Республики Беларусь в 2004 г. // Банковский вестник. 2005. №6. С.3-12.

34. Финансовые показатели деятельности банков Республики Беларусь // Банковский вестник. 2002. №5. С.10.

35. Финансовые показатели деятельности банков Республики Беларусь // Банковский вестник. 2004. №5. С.6.

36. Финансовые показатели деятельности банков Республики Беларусь // Банковский вестник. 2005. №5. С.12,15.

37. Цисарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело, 1998. -128 с.

38. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1993.342 с.