Курсовая работа на тему: Методологические основы анализа платежеспособности и ликвидности

Введение

Одним из показателей, характеризующих финансовое положение Предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность своевременно погашать свои платежные обязательства наличными денежными ресурсами.

Ликвидность предприятия - это более общее понятие, чем ликвидность баланса. Ликвидность баланса предполагает изыскание платежных средств только за счет внутренних источников (реализации активов). Но предприятие может привлечь заемные средства со стороны, если у него имеется соответствующий имидж в деловом мире и достаточно высокий уровень инвестиционной привлекательности.

Понятия платежеспособности и ликвидности очень близки, но второе более емкое. От степени ликвидности баланса и предприятия зависит платежеспособность. В то же время ликвидность характеризует как текущее состояние расчетов, так и перспективу. Предприятие может быть платежеспособным на отчетную дату, но при этом иметь неблагоприятные возможности в будущем, и наоборот.

Предметом исследований данной курсовой работы является поиск путей совершенствования платежеспособности и ликвидности КДУП "Речицкий расчетно-кассовый центр"

Объектом исследований является КДУП "Речицкий расчетно-кассовый центр" Предприятие КДУП "Речицкий расчетно-кассовый центр" осуществляет хозяйственную деятельность с октября 2002 года, является дочерним предприятием КУП "Речицкий райжилкомхоз". Основным видом деятельности предприятия является сбор, начисление, учет коммунальных платежей.

В настоящее время предприятие ежемесячно ведет начисление по 37774 лицевым счетам, в т.ч. по жилым домам местных Советов 20083 лицевых счетов, по частному жилому фонду города и района - 14901 лицевых счетов, 2790 - по жилищно-строительным кооперативам. По начислению коммунальных и иных видов платежей предприятие работает по договорам заключенным с поставщиками жилищно-коммунальных услуг.

С предприятиями жилищно-коммунального хозяйства комиссионное вознаграждение в пользу КДУП "Речицкий расчетно-кассовый центр" взимается по фактически сложившимся расходам предприятия за прошедший месяц, пропорционально перечисленным суммам, с другими поставщиками услуг по твердому проценту от суммы перечисленных средств.

Цели курсовой работы следующие:

). Определение целей и задач анализа платежеспособности и ликвидности КДУП "Речицкий расчетно-кассовый центр", методологии анализа данных показателей.

) Определение путей повышения платежеспособности и ликвидности КДУП "Речицкий расчетно-кассовый центр". Разработка мероприятий в вопросах платежеспособности и ликвидности предприятия.

) Анализ платежеспособности и ликвидности КДУП "Речицкий расчетно-кассовый центр". Выявление положительных и отрицательных результатов в финансово-производственной деятельности предприятия.

В первой главе курсовой работы приведены теоретические основы анализа платежеспособности и ликвидности, сформулированы цели, задачи, содержание и источники информации анализа платежеспособности и ликвидности, сравнительный анализ используемых методик в анализе платежеспособности и ликвидности, сформулированы пути повышения данных показателей.

Во второй главе проведен анализ платежеспособности и ликвидности КДУП "Речицкий расчетно-кассовый центр". Сделаны выводы по полученным результататам.

В третьей главе разработаны мероприятия, направленные на совершенствование деятельности предприятия, повышения его платежеспособности и ликвидности.

В процессе написания курсовой работы использованы учебные пособия по экономическому анализу, анализу хозяйственной деятельности на предприятии под. Редакцией Савицкой Г.В., статьи в журналах "Финансовый менеджмент", "Экономика. Финансы. Управление", Постановления Министерства экономики и Министерства промышленности Республики Беларусь, информация сайтов http:// www.elitarium.ru , http:// www.finanalis.ru, http:// info@1cashflow.ru <mailto:info@1cashflow.ru> и др.

Оглавление

- Введение

- Методологические основы анализа платежеспособности и ликвидности .1 Цель, задачи, содержание и источники информации анализа платежеспособности и ликвидности

- Сравнительный анализ используемых методик в анализе платежеспособности и ликвидности

- Пути повышения эффективности платежеспособности и ликвидности предприятия

- Анализ платежеспособности и ликвидности КДУП Речицкий расчетно-кассовый центр .1 Краткая характеристика предприятия и анализ основных технико-экономических показателей деятельности КДУП Речицкий расчетно-кассовый центр

- Анализ платежеспособности и ликвидности КДУП Речицкий расчетно-кассовый центр

- Анализ платежеспособности предприятия по методике Д.Дюрана

- Оценка ликвидности КДУП Речицкий расчетно-кассовый центр

- Анализ ликвидности баланса КДУП Речицкий расчетно-кассовый центр

- Выявление дополнительных резервов платежеспособности и ликвидности КДУП Речицкий расчетно-кассовый центр

- Пути повышения платежеспособности и ликвидности КДУП Речицкий расчетно-кассовый центр .1 Разработка основного документа оперативного финансового документа- платежного календаря

- Повышение платежеспособности и ликвидности предприятия путем управления дебиторской и кредиторской задолженностями, соблюдением приоритетности платежей

- Оценка влияния возможных управленческих решений на сбалансированность и эффективность денежных потоков предприятия. Финансирование под уступку денежного требования Заключение

- Список литературы

- Приложения

Заключение

В заключение необходимо отметить, что на белорусских предприятиях в современных экономических условиях решения об исполнении того либо иного обязательства по оплате товаров (работ, услуг) в результате дефицита денежных ресурсов финансовый директор принимает, как правило, интуитивно, не имея формализованного алгоритма принятия подобного рода решений. Предложенный алгоритм позволяет формализовать процесс принятия подобного рода решений и значительно повысить их эффективность. Экономический эффект внедрения системы управления обязательствами на регулярной основе заключается в улучшении структуры обязательств за счет:

сокращения доли просроченных обязательств путем пролонгации сроков действия договора либо замены обязательства по оплате товаров (работ, услуг) на заемное обязательство (например, оформление коммерческого кредита);

Список литературы

1. Акулич В.В. "Оценка финансового состояния организации" //Экономика. Финансы. Управление. - сентябрь 2007 г

. Банковский кодекс Республики Беларусь

. А. Быков "Прогнозирование платежеспособности предприятия. Модифицированный показатель ликвидности."// Финансы.Учет.Аудит.- июнь 2002 год.

4. Н.С. Бошнякович "Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсов"// Российский университет дружбы народов, 2004 г.

5. Гражданский кодекс республики Беларусь.

. Г.Г. Илясов "Как улучшить финансовое состояние предприятия"//Финансы №10,2004 год.

. Налоговый Кодекс Республики Беларусь.

. Основные подходы к проведению анализа финансового состояния предприятия//www.finanalis.ru

9. А.Г. Поршнев Анализ ликвидности баланса предприятия//-Элитариум Центр дистанционного образования <http://www.elitarium.ru>(www.elitarium.ru) <http://www.elitarium.ru>.

. С.П. Панкевич "Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации"//ПЭО-№7 2007 года.

. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 5-е изд./Г.В. Савицкая - Минск: ООО "Новое знание", 2001 -688 с.

. Г.В. Савицкая "Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности" <http://www.infra-m.ru/live/price.asp?id=364500>.Издательство "Инфра-М" <http://www.infra-m.ru>.

. Р. Р. Томкович "Финансирование под уступку денежного требования. Факторинг.//Право Беларуси. №7 (79) 2004 год.

. Марина Траченко "Как не захлебнуться в водовороте денежных потоков."//Консультант №8-2008.

. Указ Президента Республики Беларусь № 145 от 01 апреля 2008 года

Об отдельных вопросах уплаты налогов, сборов, арендной платы и представления налоговых деклараций (расчетов).