Нужна индивидуальная работа?

Подберем литературу

Поможем справиться с любым заданием

Подготовим презентацию и речь

Оформим готовую работу

Узнать стоимость своей работы

Дарим 200 руб.
на первый
заказ

Магистерская диссертация

Педагогика

Магистерская диссертация на тему: Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

Купить за 2250 руб.

Страниц

Размер файла

29.34 КБ

Просмотров

Покупок

Актуальность темы исследования.Цель.Задачи:Объект исследования.Предмет исследования.Методы исследований.Структура и объем работы.1. Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса1.1 Сущность и

Введение

Актуальность темы исследования.

Цель.

Задачи:

Объект исследования.

Предмет исследования.

Методы исследований.

Структура и объем работы.

1. Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

1.1 Сущность и специфика малого бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.

Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

Экономическая теория под малым предпринимательством - в противовес крупному - понимает обычно такую форму предпринимательства, которая отличается соединением в одном лице собственника и управляющего. В малом предпринимательстве владелец фирмы, как правило, не только вкладывает собственные средства, не только контролирует направления их использования, но и лично осуществляет руководство всеми основными процессами: маркетингом, привлечением средств и инвестированием, осуществление сделок и т.д. Он несет все риски и разоряется в случае неудачи. Но зато в случае удачи он один пользуется плодами успеха [4].

Преимущества малого бизнеса состоит в гибкости, высокой адаптивной способности к изменениям рыночной конъюнктуры, быстрее отражает изменения потребительского спроса, существенно облегчает территориальный и отраслевой перелив рабочей силы и капитала. Многочисленность малых фирм создает возможности для широкого развития конкуренции. На плаву держатся те малые предприятия, которые функционируют эффективно.

Роль малого бизнеса в экономике значительна. Он связывает экономику в единое целое, образует своего рода фундамент [24].

Прежде всего, малый бизнес, и только он, может заполнить те ниши, которые пустовали в плановой экономике и которые зачастую не готов был занять крупный и средний бизнес. А между тем без них невозможно функционирование современного общества и хозяйства - это и предоставление услуг населению (бытовых, образовательных, в сфере отдыха и т.д.) и бизнес - услуг (маркетинг, инжиниринг и др.).

Малый бизнес является единственным сектором, где примитивная, но абсолютно необходимая для эффективного функционирования рыночного хозяйства частная собственность существует в чистом виде.

Наконец, развитие малого предпринимательства - критерий того, насколько конкурентным является становящееся в стране рыночное хозяйство. Чем более развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем меньше у государства возможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень хозяйственной свободы каждого экономического агента [5].

В России малое предпринимательство рассматривается как надежная налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и как источник создания рабочих мест. Кроме того, малые предприятия создают здоровую конкуренцию на рынке товаров и услуг, что в целом благоприятно влияет на экономическую и социальную обстановку в стране.

Ежегодно растет в стране число субъектов малого предпринимательства, увеличивается примерно в 2-2,5 раза производство продукции (работ, услуг). Предприятия малого бизнеса все больше привлекают граждан на условиях вторичной занятости: совместительство, договора подряда, другие договора гражданско-правового характера. Удельный вес привлеченных работников на малых предприятиях на 01.01.2017 года составил 24,2%, в то время, как по крупным и средним - 8,4% [6].

С целью дальнейшего развития сферы малого бизнеса принимаются законодательные и нормативные акты, проводится работа различных структур, содействующих малому предпринимательству в России. Во всех регионах России созданы региональные фонды поддержки малого предпринимательства, осуществляющие финансово-кредитную поддержку субъектов малого бизнеса. Разрабатываются региональные программы поддержки малого предпринимательства. Данные программы предусматривают:

- Оказание помощи предпринимателям, начинающим самостоятельную экономическую деятельность в приспособлении к условиям рынка;

- Содействие созданию новых рабочих мест;

- Вовлечение в предпринимательство социально незащищенных слоев населения;

- Содействие предпринимателям малого бизнеса в повышении их конкурентоспособности [11].

Российский малый бизнес, как и малый бизнес в любой другой стране, многолик и включает в себя разные типы и формы предпринимательства. Самый тонкий, "верхний" его слой - это немногочисленные, малые по количеству занятых, но работающие на основе интенсивных передовых технологий, освоившие российский рынок и делающие успешные шаги на международном рынке фирмы [7].

В России сейчас уже немало относительно крепких малых предприятий, которые потихоньку развиваются, осваивают рынки смежных регионов. Их перспективы вполне определены: постепенный рост продаж, обрастание собственной сетью клиентов, увеличение, а затем стабилизация численности сотрудников [30].

За ними идет гораздо более широкий слой малых и мелких фирм, жизнь которых - непрерывная борьба за выживание. Это всякого рода небольшие магазинчики, пекарни, ателье, парикмахерские, туристические бюро, ресторанчики. Их благополучие зависит от слишком многих факторов: наличия или отсутствия аналогичных фирм-конкурентов поблизости, изменчивости вкусов покупателей, благосклонности местной администрации и представителей многочисленных проверяющих органов. Видение перспективы развития бизнеса у руководителей таких предприятий очень узкое: заедает текучка, постоянные нелады с поставщиками и персоналом; а вечные проблемы с уплатой налогов и арендной платой порой не позволяют даже просчитать рентабельность бизнеса. О развитии в этих условиях можно мечтать, но его нельзя планировать.

Правительство впервые определило критерии, по которым бизнес относится к категории малого или среднего. Согласно принятому 25 июля постановлению, микропредприятием считается организация с годовой выручкой до 60 млн рублей, малым предприятием - до 400 млн., средним предприятием - до 1 млрд. [6].

Вторым зафиксированным критерием стала выручка предприятия от реализации товаров без учета НДС, которую и определило правительство задним числом. При этом закон устанавливает, что при разделении предприятий на микро, малые и средние при одном из двух показателей выбирается наибольший. Так, при выручке в 1 млрд. рублей и численности сотрудников в 7 человек предприятие будет признано средним [26].

1.2 Государственное регулирование банковского кредитования малого бизнеса

Нельзя не заметить, что проблемы кредитования предпринимательства в нашей стране стоят остро. Во-первых, это связано и с тем, что предпринимательство в современном понимании для России является еще относительно новым видом деятельности. Во-вторых, современное законодательство не универсально и не предоставляет четких и стопроцентно положительных преимуществ предпринимательству, а тем более малому. В-третьих, предпринимательская среда для экономики очень важна и очень эффективно стимулирует ее рост, а следовательно и процветание государства. В-четвертых, сейчас процветание и стабильность малого бизнеса зависит от своевременной помощи (в том числе и законодательной) малым предприятиям и частным предпринимателям.

Для начала отмечу, что в "Программе социально-экономического развития на среднесрочную перспективу 2015-2017 года" в пункте 2.8 говорится о развитии малого бизнеса.

И одна среди задач госполитиики по развитию МП звучит так: упрощение доступа к финансовым ресурсам, развитие кредитования и страхования.

Сейчас ситуацию в области банковского кредитования малого бизнеса следует расценивать как неудовлетворительную.

Во-первых, объемы кредитования малых предприятий малозаметны даже на фоне общей низкой инвестиционной активности в стране.

Во-вторых, очевиден преимущественно краткосрочный характер подавляющей части кредитов, выдаваемых банками малым предприятиям, т. е. кредитов, которые не могут решить проблем расширения деятельности заемщика

Для предприятий заемные денежные средства очень важны, так как в соответствии с кредитными ресурсами многие предприятия планируют свою финансовую деятельность.

Попробуем разобраться с возможностями получения кредитных средств субъектами малого предпринимательства. И для начала заметим, что ст.3 Федерального закона от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" дает определение субъектам малого предпринимательства.

Под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 процентов.

Интереснее пометка далее, что под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Предоставление бюджетных кредитов субъектам малого предпринимательства (МП) - одна из форм государственного финансирования малого бизнеса.

Средства из государственного бюджета предпринимателям могут передаваться на условиях возвратности и, как правило, платности. В этих случаях следует говорить о государственном кредитовании предпринимательской деятельности. Государственное кредитование предпринимательства представляет собой правовую форму вмешательства государства в экономику с целью поддержки необходимых видов производств, состоящую в предоставлении денежных средств в собственность хозяйствующих субъектов с обременением целевого использования и на условиях возвратности, платности и срочности. Общие условия и основные направления государственного кредитования содержатся в ежегодном законе о федеральном бюджете.

Можно выделить следующие отличительные признаки государственного кредитования:

- Льготный характер.

Данные средства предоставляются с уплатой процентов за пользование ими в размере 1/3 или 1/4 ставки рефинансирования Центрального банка РФ.

- Порядок его осуществления. Государственные средства выделяются в пределах финансового года равными долями и, как правило, в пределах средств, поступающих от возврата ранее выданных кредитов;

- Создание специальных фондов, аккумулирующих как выделенные средства, так и возврат ранее выданных кредитов;

Что касается форм государственного кредитования, то они бывают следующими:

Агентское государственное кредитование. В реализации государственного кредитования участвуют коммерческие банки, выступающие в роли агентов Правительства РФ.

Государственное кредитование в форме банковского кредита. В данном случае, в отличие от предыдущего, банки, участвующие в государственном кредитовании, сами сначала получают кредит в Центральном банке, а затем предоставляют его заемщикам.

Теперь несколько слов об Условиях предоставления кредита:

В статье 69 Бюджетного кодекса РФ предусмотрено предоставление бюджетных средств в форме бюджетных кредитов юридическим лицам (в том числе налоговых кредитов, отсрочек и рассрочек по уплате налогов и платежей и других обязательств). Согласно ст. 6 данного Кодекса бюджетный кредит - форма финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основах.

Бюджетный кредит может быть предоставлен малому предприятию на основании договора на условиях возмездности, возвратности и только при условии предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по возврату указанного кредита.

Обязательным условием предоставления бюджетного кредита является проведение предварительной проверки Министерством финансов РФ финансового состояния получателя бюджетного кредита через Главное управление федерального казначейства, территориальные органы федерального казначейства и территориальные контрольно-ревизионные органы.

Нормы о кредитовании малого бизнеса, как уже упоминалось, содержатся и в Федеральном Законе от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 21 марта 2002 г., 22 августа 2004 г.).

Данный закон не был изъят из общего свода законов. Его удалось-таки спасти от ликвидации. Напомню, что в свое время в правительство РФ был подан целый перечень законов, якобы утративших свою актуальность, которые намеревались упразднить. В их числе был и федеральный закон N88. Но протест, поднявшийся среди предпринимательской общественности, помог отстоять его.

Пересмотрев закон, депутаты Госдумы решили его оставить, правда, изъяв из него несколько статей - статью 2, 8, 9, 10 и 22. О некоторых из этих статей защитникам малого бизнеса остается только сожалеть. Так, ст.9 в свое время рассматривалась как достижение - в ней был прописан льготный режим налогообложения для субъектов малого предпринимательства, которые существуют на рынке менее 4-х лет. Изменения в налоговом законодательстве на таких предпринимателей не распространялись.

В настоящее время согласно Статье 11 Закона кредитование субъектов МП осуществляется на льготных условиях с компенсацией соответствующей разницы кредитным организациям за счет средств фондов поддержки МП.

Не будем забывать, что сейчас известно как минимум 23 проблемы, которые мешают кредитовать малый бизнес в России, среди них:

- отсутствие комплексной программы государственной поддержки субъектов малого предпринимательства (СМП),

- высокие процентные ставки банков, отсутствие у предпринимателей ликвидного обеспечения кредитов,

- неразвитость региональных рынков банковских услуг и другие.

Количество малых предприятий в России колеблется около 900 тыс. В 2015 году их было 950 тыс., а в 2016 году - уже 900 тыс.

Как заметил директор НИИ ЦБ РФ Игорь Бубнов, поддержка малого бизнеса не является прямой задачей Центрального банка. Если эти организации будут нормативно регулироваться, тогда Центральный банк будет совершенствовать свою нормативную базу.

В деле привлечения инвестиций при организации новых предприятий решающую роль должны сыграть банки развития.

В России такие банки нужны в каждом регионе. Банки развития должны иметь особый статус и должны регулироваться отдельным законодательством.

Как сказал опять же директор НИИ ЦБ РФ Игорь Бубнов, в малом бизнесе будет накоплен большой опыт, который могут позаимствовать и действующие коммерческие банки, имея в виду идею создания кредитных кооперативов, похожих на те, что действуют ныне в Германии, успешно участвуя в кредитовании малого бизнеса.

Если сослаться на чиновников из МинЭкономРазвития и Торговли, которые заявили, что их ведомство категорически против кредитования будущего бизнеса, так как кредитные ресурсы должны быть направлены на развитие бизнеса, а не на его старт, можно сделать вывод, что это положение и отмена статьи 9 ФЗ от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ ("О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 21 марта 2002 г., 22 августа 2004 г.)) буквально "ставят крест" на льготах и привилегиях, а также финансировании стартующего бизнеса и предприятий, которые существуют на рынке менее четырех лет.

Но в настоящем, 2017 году, на реализацию программы кредитования малых предприятий КЭРППиТ выделило из бюджета 25 млн руб.

Специалисты полагают, что для создания эффективных механизмов кредитования малого бизнеса необходимо в короткий срок решить целый комплекс задач. В их числе - установление облегченных нормативов ЦБ для коммерческих банков, работающих с малым бизнесом. Возможен и другой вариант - общее снижение фонда обязательного резервирования. Актуальным представляется создание нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность кредитных союзов, агентств кредитных историй и системы регистрации залогов движимого имущества.

Закон г. Москвы от 28.06.1995 года №14 отмечает в Статье 9 что такое Фонды поддержки малого предпринимательства:

В пункте 1 сказано: Фонд поддержки малого предпринимательства - это некоммерческая организация, аккумулирующая финансовые средства и использующая их для финансирования программ, проектов и мероприятий, имеющих целью поддержку и развитие малого предпринимательства, а также оказывающая помощь отдельным субъектам малого предпринимательства на безвозмездной основе или льготных условиях.

Источником средств фонда могут служить добровольные взносы физических и юридических лиц.

Доходы, получаемые фондами поддержки малого предпринимательства, не распределяются между их учредителями.

Фонд принимает долевое участие в финансировании, не более того. Хотя фонд и является структурой некоммерческой, кредиты выдает под проценты, которые, правда, в некоторых случаях являются символическими. Такой вид государственного кредитования фактически бесплатен, что, как правило, не стимулирует эффективную работу.

Статья 11 далее говорит об Обществах взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства.

Обществами взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства являются хозяйственные товарищества и общества, созданные для аккумулирования денежных средств его участников, пожертвований и иных поступлений для оказания взаимной финансовой помощи и предоставления льготных кредитов.

Общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства самостоятельно решают все вопросы, связанные с предоставлением кредитов и оказанием финансовой помощи своим участникам.

Общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства не имеют права предоставлять денежные средства физическим и юридическим лицам, которые не являются их участниками.

В статье 21 идет речь об обеспечении финансирования городских программ развития и поддержки малого предпринимательства

Финансовое обеспечение городских программ развития и поддержки малого предпринимательства осуществляется ежегодно за счет бюджетных ассигнований, средств, принадлежащих фондам поддержки малого предпринимательства и уполномоченному органу, ответственному за проведение единой политики, направленной на поддержку и развитие малого предпринимательства в городе, добровольных взносов юридических и физических лиц.

А объем ежегодных бюджетных ассигнований на цели развития и поддержки малого предпринимательства устанавливается Законом о бюджете города Москвы на соответствующий финансовый год.

В настоящее время за всеми трудностями, стоящими перед малыми предприятиями при получении банковских кредитов осваиваются и используются некоторые другие формы возможного кредитования.

Так, например, для малого предпринимательства интересен лизинг, который урегулирован Главой 34 ГК и ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" от 29 октября 1998года № 164-ФЗ. Лизинг имеет ряд преимуществ для субъекта МП, т.к.:

1. Во-первых, он обеспечивает получение оборудования без его полной оплаты.

2. Во-вторых, лизиногополучатель решает вопросы приобретения оборудования и его финансирования почти одновременно.

3. В-третьих, банки предпочитают финансировать приобретение основных средств через лизинговую компанию.

Тем не менее, в процессе подготовки и проведения лизинговых операций с субъектами МП выявился ряд особенностей и сложностей, тормозящих развитие этого вида бизнеса, а именно:

1. Не хватает подготовленных профессионалов.

2. Лизинговая компания часто рассматривается как лишний посредник

(во взаимоотношениях между субъектом МП, производителем оборудования и банком).

3. Многие потенциальные лизингополучатели - субъекты МП не располагают достаточными залоговыми возможностями.

4. Несовершенство законодательной базы. Оно проявляется, в частности, в том, что субъекты МП ограничены в получении в лизинг малоценных (до 100 МрОТ) и быстроизнашивающихся предметов.

Следующим способом финансовой поддержки для малых предприятий является франчайзинг.

Для привлечения ресурсов крупных предприятий в целях развития малого предпринимательства можно использовать получившую широкое распространение на Западе и дающую значительный экономический эффект систему контрактных отношений крупных и мелких фирм (франчайзинг).

Отдельное законодательство по франчайзингу принято лишь в некоторых странах мира. По мнению экспертов Всемирной организации Интел. Собственности, с правовой точки зрения франчайзинг в достаточной мере регулируется договорным правом, поэтому не требуются специальные законы.

В российском законодательстве отношения франчайзинга регламентируются Главой 54 ГК РФ "Коммерчская концессия".

Кроме возможностей, установленных ст.1027 ГК РФ (действовать под фирменным наименованием, пользоваться охраняемой информацией правообладателя), франчайзинг дает возможность МП взяь кредит у крупной организации на льготных условиях, получить различного рода консультационные услуги или получить в аренду оборудование.

Но, к сожалению, франчайзинг с трудом прививается на российской почве. Тому есть 4 причины:

1. традиционное уклонение от уплаты взносов (платежей) филиальными предприятиями (франчайзи)

2. несоблюдение технологии

3. ухудшение качества продукта

4. мизерное количество известных отечественных марок продукта (товара).

И конечно же, активному развитию МП в России может способствовать привлечение венчурного (рискового) капитала. Венчурное финансирование отличается от кредитования тем, что денежные средства предоставляются без условия возврата их через заранее установленный срок и без выплаты процентов.

Оно, как правило, осуществляется в малые и средние частные предприятия без требования от них какого-либо залога или заклада в отличие, например, от банковского кредитования. Цели и условия предоставления средств фирмами рискового капитала отличаются от мотивов деятельности других, традиционных инвесторов.

Банки и другие финансово-кредитные институты при кредитовании анализируют ближайшие перспективы финансируемой компании исходя из показателей ее финансового состояния за предыдущий период. Венчурные же финансисты исследуют долгосрочную перспективу финансового состояния на основе детального изучения особенностей предполагаемой новой продукции, технологии и прогнозируют размеры будущих рынков.

1.3. Виды кредитов

Решив взять кредит в банке, предприниматель неизбежно сталкивается с выбором: срока, процентов, суммы и, главное, цели кредитования. От правильности решения зачастую зависит дальнейший успех бизнеса.

Выбор есть всегда. Обилие незнакомых понятий смущает. Банковские предложения пестрят терминами "овердрафт", "инвестиционное кредитование", "товарный кредит". Разберемся по порядку - небольшой ликбез для предпринимателя, который ценит время и деньги.

Каждый банк предлагает свой перечь кредитных продуктов, доступных малому бизнесу. Причем называться они могут по-разному, но подразумевать одно и то же.

Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины. Целью контрольного, а также формирующего и констатирующего экспериментов является попытка исследования аспектов обучения детей старшего дошкольного возраста трудовому воспитанию, а также возможностям приучения их у сложному пониманию жизни в после кризисном периоде нашей Родины.

Овердрафт

Говоря простым языком, овердрафт - это кредит, которым может воспользоваться бизнесмен, у которого появляются временные, краткосрочные потребности в дополнительных денежных средствах. Эта форма кредитования доступна как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям. Овердрафт предоставляется при отсутствии или недостаточности средств на расчетных (текущих) счетах.

Рекламируя этот кредит, специалисты обычно приводят следующие его преимущества: возможность своевременно и бесперебойно осуществлять расчеты с партнерами; отсутствие требования о предоставлении бизнес-плана или технико-экономического обоснования кредита, а также об обязательном предоставлении обеспечения; привлекательные процентные ставки; оперативное рассмотрение заявки; возможность пересмотра лимита овердрафта при изменении оборотов по счету в банке.

Теперь о сроках. Общий срок овердрафтного соглашения обычно не превышает 6-и месяцев. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней. По пластиковой карте - до 50 дней.

Коммерческий кредит

Это разновидность кредита, предоставляемого в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. В отличие от потребительского кредита, объектом которого являются товары и услуги потребительского назначения, коммерческий кредит предоставляют друг другу действующие предприниматели.

Важно, что плата за купленные товары откладывается на определенное время. Необходимость коммерческого кредита обусловливается тем, что в различных сферах бизнеса время производства и время обращения капитала не совпадают: у одних предпринимателей товар произведен и готов к реализации, тогда как другие, заинтересованные в данном товаре, не располагают наличными деньгами.

В таких случаях продажа товара в кредит способствует непрерывности процесса производства, обеспечивает ускорение оборота и увеличение прибыли. Коммерческий кредит обычно является краткосрочным: предоставляется всего на несколько месяцев. Как правило, оформляется специальным документом - коммерческим векселем.

Проектное финансирование

Такой вид кредита предоставляет очень небольшое количество банков. Он осуществляется посредством финансового лизинга дорогостоящих и сложных проектов, связанных с приобретением оборудования. Риск проектного финансирования состоит в том, что можно потратить до полугода на рассмотрение банком документов и получить отказ.

Из-за потери времени на поиск финансирования может быть сорвано выполнение проекта. Дело в том, что бизнес-план является главным документом при рассмотрении проектного финансирования. Он должен позволять оценить все риски, для этого требуется его максимальная детализация.

Венчурное финансирование

Это долгосрочный кредит начинающим и действующим компаниям без получения гарантий, но под более высокий, чем в банках, процент. Не случайно такой вид финансирования малого бизнеса называют "рискованным". Явление в нашей стране не очень распространенное, хотя венчурные фонды и инвестиционные компании существуют на российском рынке достаточно давно и демонстрируют весьма успешные результаты. Основная цель венчурного финансирования - вложение средств в развитие наукоемких проектов.

Коммерческая ипотека

Ипотечный кредит выдается предпринимателям на покупку нежилых помещений: склада, офиса и т.д. Смысл коммерческой ипотеки заключается в том, чтобы кредитовать покупку коммерческой недвижимости под ее же залог. В отличие от жилищного кредитования, коммерческая ипотека имеет короткие сроки погашения кредита, но достаточно высокие процентные ставки.

Товарный кредит

Товарное кредитование заключается в том, что заемщику выдается товар, за который он не платит сразу деньги. Так могут предоставляться товары, станки, машины и оборудование. Товарный кредит оптимален при покупке дорогостоящего оборудования, производимого под заказ зарубежными компаниями. Специалисты выделяют такие преимущества товарного кредита как его беззалоговое финансирование; возможность покупки импортного оборудования любого производителя по низким ценам; отсрочка платежа на срок до 1 года. Кредит на открытие бизнеса

Найти банк, который с радостью будет выдавать кредиты на открытие бизнеса, очень сложно. Это понятно: банк не может знать, насколько успешной окажется идея предпринимателя. Тем не менее, некоторые банки все же предлагают такую форму кредита. Минимизируя риски, банк просто завышает процентную ставку и сокращает срок кредитования.

Кредиты индивидуальным предпринимателям

Частные предприниматели часто не имеют возможности предоставить банку залог под кредит. Также у них пока отсутствует кредитная история, что не дает банкам возможности правильно оценить их надежность. В свою очередь, для банка кредитование индивидуальных предпринимателей может оказаться рискованным.

Таким образом, может показаться, что условия кредитования ПБОЮЛ мало чем отличаются от кредитования частных лиц. Несмотря на схожесть ставок и сумм, это нет так. Основное отличие заключается в природе кредитных рисков. Потребительское кредитование основано на том, что человек получает не связанный с использованием кредита фиксированный доход, за счет которого погашает кредит.

Предприниматель же оценивает возможность возврата заемных средств за счет будущих доходов, и расходы по кредиту направлены как раз на увеличение этих доходов.

Кредит на развитие бизнеса

Иногда специалисты именуют эту форму "кредитом на пополнение оборотных средств". Такая кредитная линия достаточно распространена среди предпринимателей. Кредит на развитие бизнеса является наиболее простым видом финансирования, не требуется обеспечения. Лимит кредитования, как правило, устанавливается по отношению к текущему обороту компании (месячной или годовой выручке).

Кредит на покупку основных средств

Кредит на покупку основных средств, автотранспорта, спецтехники, недвижимости - другая форма кредитования предпринимателей. Погашение происходит обычно равными долями по графику, согласованному с заёмщиком. Залогом выступают товары в обороте, оборудование, автотранспорт, спецтехника, недвижимость, в том числе приобретаемое на кредитные средства. Важное требование к заемщику - наличие доходов от предпринимательской деятельности (выручки от реализации товаров, работ, услуг) в течение последнего года.

Инвестиционное кредитование

В последнее время небольшие производственные компании все чаще интересуются инвестиционным кредитованием. Инвестиционный кредит - это кредит, предоставляемый финансово-кредитным учреждением физическому или юридическому лицу под конкретную инвестиционную программу. Инвестиционный кредит привлекается на срок от 3 до 10 лет для реализации долгосрочных инвестиционных проектов.

Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залогом по кредиту являются имеющиеся активы. Основные направления использования инвестиционного кредита: приобретение основных средств; модернизации или реконструкции производства; создание новых производственных мощностей.

Как видно из этого далеко не полного перечня, предпринимателю действительно есть, из чего выбрать. Современные банки готовы предложить небольшой компании несколько видов кредитных продуктов: все они отличаются характерными суммами кредитов, сроками рассмотрения, залоговым обеспечением (оно может быть необязательным) и способами оценки банковских рисков (скоринговая система или индивидуальный подход). При выборе главное - внимательнейшее изучение условий кредитования.

1.4. Зарубежный опыт банковского кредитования малого бизнеса

Важным сектором экономики любой страны является малый бизнес. В развитых странах он формирует наибольшую долю ВВП страны. Поэтому за длительный период существования малого бизнеса в развитых странах накоплен достаточно богатый опыт кредитования малого бизнеса. В России же кредитование как механизм государственной поддержки малых предприятий находится на первоначальных этапах становления. В связи с этим важным является использование наиболее эффективных инструментов кредитования малого бизнеса, имеющихся за рубежом.

Рассмотрим особенности организации механизма кредитования малого бизнеса как формы его государственной поддержки в различных странах с целью выявления наиболее перспективных вариантов его применения в российской практике.

Богатый опыт организации кредитования малого бизнеса накоплен в США. В американской экономике сложилось две независимо сосуществующих формы финансовой поддержки малого предпринимательства: частное и государственное. Государственная поддержка малых предприятий осуществляется прямым финансированием через специально созданную в 1953 году Администрацию Малого Бизнеса США (SBA) [5]. Данная государственная структура имеет региональные и межрегиональные подразделения по всей территории США, существующие в форме филиалов или местных центров и финансируемые из федерального бюджета. Данные подразделения оказывают предпринимателям услуги в любой сфере инфраструктуры малого бизнеса и на любом этапе его существования: от самозанятости до выхода на мировой рынок. Организация такой структуры имело бы положительный эффект и в России.

В Администрации Малого Бизнеса ежегодно разрабатываются и реализуются программы развития малого бизнеса по разным направлениям. Наиболее известные из них - "7а" и "504".

Основные преимущества программы "7а" заключаются в организации возможности предоставление государственных гарантий малым предприятиям при получении банковских кредитов в случае, если оно не имеет требуемого банком обеспечения. В частности, для суммы не более 750 тыс. долл. США гарантия предоставляется на 75% займа; не более 100 тыс. долл. США - на 80%. Данная программа имеет значительные сроки предоставления государственных гарантий: до 10 лет на оборотный капитал и до 25 лет на основной, при этом процентная ставка не должна превышать 2,75 пункта ставки займа [15].

Другим продуктом, реализуемым в Администрации Малого Бизнеса, является программа "504". Ее роль в системе государственной поддержки малых предприятий заключается в оказании содействие предпринимателям в расширении и модернизации своего бизнеса. Деятельность организации малого бизнеса подвергается анализу с точки зрения его финансового состояния. При положительном решении ему предоставляется долгосрочный кредит для покупки элементов основного капитала [25].

Реализация программ, подобных "7а" и "504" в российской практике позволило бы в значительной степени улучшить механизм предоставления государственных поддержки малого бизнеса.

В Германии государство предоставляет финансовые ресурсы коммерческим кредитным организациям, кредитующим малые предприятия, с целью стимулирования микрофинансирования малого бизнеса.

Особенностью предоставления кредитов по немецким государственным программам являются разработанные единые и ясные для всех правила в совокупности с типовыми принципами банковского кредитования, т.е. кредиты могут получить только кредитоспособные предприниматели, а прочие факторы во внимание не принимаются. Заявки на получение кредитов подаются в коммерческие банки, которые заключают с финансовой группой KfW договор о рефинансировании кредитов, в соответствии с которым обязуются возвратить предоставленные им средства. Затем государственный банк переводит деньги коммерческим банкам, а те, в свою очередь, предоставляют кредиты малым и средним предприятиям. Коммерческий банк заключает с предприятием кредитный договор, в котором указывается цель получения кредита, оговоренная в договоре о рефинансировании с государственным банком. Выплаты предпринимателей по процентам и по основному кредиту переводятся коммерческим банком государственному. Коммерческие банки при этом берут на себя от 50 до 100 % ответственности за возврат предоставленных кредитов. За услуги по реализации льготных кредитов коммерческие банки получают маржу [14].

Преимуществами системы кредитования малого бизнеса в Германии, на наш взгляд, являются:

- низкая процентная ставка по кредитам;

- долгосрочные кредиты (до 10 лет);

- освобождение от выплат по кредиту в первые два года;

- возможность долгосрочного возвращения кредита;

- возможность долевого финансирования: за счет государственных средств финансируется только определенная часть бизнес-проекта, а оставшаяся часть финансируется за счет собственных или других заемных средств [13].

Для России важным является реализация всех указанных преимуществ кредитования малого бизнеса. Пока в России реализована лишь часть из данных условий: более низкие процентные ставки, а также возможность долевого финансирования за счет государственных средств.

В Финляндии реализация государственной поддержки малого и среднего предпринимательства происходит через созданное акционерное общество "Финнвера", 100 % акций которого находится в собственности государства. Данная компания тесно сотрудничает с банками и другими финансовыми организациями, дифференцируя свои финансовые услуги для удовлетворения существующих или потенциальных потребностей предпринимателей в особых кредитах с повышенным риском. Как правило, "Финнвера" выступает как соинвестор с другими финансовыми организациями. Разделение рисков осуществляется за счет многоканального финансирования, схема которого разрабатывается для каждого предприятия [22].

К преимуществам данного инструмента государственной поддержки малого бизнеса следует отнести широкую дифференцированность оказываемых акционерным обществом "Финнвера" услуг. Они включают кредиты и гарантии начинающим предпринимателям и малому бизнесу, кредиты и гарантии инвестирования и развития предприятия, финансирование для увеличения собственного капитала предприятия, гарантии и поручительства на открытие рисков при экспорте и работе предприятия на международном рынке и др. Кредиты, поручительства, экспортные гарантии и прочие услуги разработаны с учетом потребностей бизнеса на всех стадиях его. Кроме того, "Финнвера" является региональным финансовым посредником по программам Европейского союза по развитию малого бизнеса, а также финансовым посредником Европейского Инвестиционного Банка.

Опыт Финляндии может быть использован и в нашей стране. Это может быть выражено в организации государственной компании, которая бы стала инвестором по наиболее перспективным и значимым проектам, реализуемым предприятиями малого бизнеса. Кроме того, компания могла бы стать участником системы бюджетного кредитования организаций малого бизнеса.

Эффективная система кредитования малого бизнеса создана в КНР. В ее основе лежит обеспечение гарантийных обязательств и залогового обеспечения предприятиям малого бизнеса для возможности получения банковских кредитов. Для этого Правительство Китая разработало положение о создании "Государственного фонда развития малых и средних предприятий". Финансирование данного фонда осуществляется из государственного бюджета. Оно выступает катализатором развития предприятий малого бизнеса [24].

Кредитование организаций малого бизнеса может быть осуществлено и через механизм государственно-частного партнерства (ГЧП).

Зарубежный опыт реализации проектов с применением механизмов взаимодействия государства и частного бизнеса работает уже долгое время и постоянно совершенствуется. Темпы развития реализации проектов ГЧП в зарубежных странах весьма различны. Такие страны как Великобритания, Франция, Германия и Испания уже достаточно хорошо развили данную область и являются в ней лидерами, но имеются такие страны, которые только начинают осваивать такие программы.

Страны-лидеры по количеству соглашений ГЧП в Европе по данным 2010 года, распределились следующим образом: на долю Великобритании приходиться 39%, Франции - 17%, Германии - 13%, Испания - 12% и доля прочих стран составляет 20%. Безусловным лидером является Великобритания, которая первая использовала механизм партнерства бизнеса и государства [16].

Основные функции государства при реализации механизма ГЧП являются организация деятельности в сфере партнерства с частным инвестором. Сюда можно включить разработку стратегии и принципов, формы и методы, механизмы на которых будут строиться отношения между государством и частным бизнесом, формирование институциональной среды. Так же, стоит отметить, что государство имеет правомочие предоставлять налоговые и иные льготы, гарантии и финансовые ресурсы. При этом стратегически важные и социально значимые объекты в отличие от приватизации остаются в собственности государства.

Проведенный анализ механизма кредитования организаций малого и среднего бизнеса позволил сделать следующие выводы:

в мировой практике накоплен богатый опыт в сфере кредитования малого и среднего бизнеса;

анализ зарубежного опыта финансирования малого бизнеса позволяет нам сделать вывод о том, что в России необходимо использовать положительный опыт развитых стран. Наиболее важным, на наш взгляд, является использование опыта США и Германии.

С точки зрения автора, дальнейшее устойчивое развитие кредитования малого бизнеса в РФ невозможно без использования опыта развитых стран. Это подразумевает совершенствование нормативно-правовой базы, разработки эффективной системы внешнего финансирования, адекватной реалиям российской экономики, применения комплексного социально-экономического подхода, с использованием всех инструментов государственного регулирования.

1.5 Тенденции развития рынка кредитования малого бизнеса

Высокий потенциал развития рынка кредитования МСП обусловлен следующими ключевыми факторами:

низкой освоенностью сегмента кредитными услугами и высоким потенциалом роста спроса МСП на кредитные продукты;

реализацией госпрограмм по развитию кредитования МСП;

развитием кредитного брокериджа.

Низкая освоенность сегмента кредитными услугами и высокий потенциал роста спроса МСП на кредитные продукты

О низкой освоенности сегмента кредитными услугами и высоком потенциале роста спроса МСП на кредитные продукты можно говорить благодаря следующим ключевыми причинам:

более высокие темпы роста сегмента кредитования МСП, по сравнению с сегментом кредитования крупного бизнеса, наблюдаемые в России в целом и отдельно по регионам;

существенная нехватка внешнего финансирования, сохраняющаяся для МСП: по данным Ernst&Young на ноябрь 2016 г. в России около 1 млн МСП испытывают недостаток во внешнем финансировании;

стабильный рост инвестиций МСП, позволяющий говорить о перспективах развития существующих компаний;

высокий абсолютный прирост новых МСП - ежегодно в России возникает около 400 тыс. новых коммерческих организаций.

2. Анализ кредитования малого бизнеса (на примере ПАО ВТБ 24)

2.1 Организационная характеристика банка

2.2 Оценка кредитных продуктов для малого бизнеса

2.3 Оценка качества банковского обслуживания малого бизнеса

3. Пути совершенствования кредитования малого бизнеса

3.1 Проблемы кредитования малого бизнеса в РФ

3.2 Перспективные направления кредитования малого бизнеса в ПАО ВТБ 24

Заключение

Библиографический список

I. Нормативно-правовые акты:

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ (действующая редакция, 2016)

2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (действующая редакция, 2016)

3. Федеральный закон "О национальной платежной системе" от 27.06.2011 N 161-ФЗ (действующая редакция, 2016)

II. Литература:

4. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2013. - 240 с.

5. Банки и банковское дело / под ред. Балабанова И.Т. - Учебное пособие. С-П, М., 2016. - 645 с.

6. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2013. -641с

7. Банковское дело: учебник / Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 592с.

8. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М., Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 2014

9. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 842 с.

10. Банковское дело: Учебник для средних профессиональных учебных заведений/ Под ред. проф. А.М.Тавасиева, М.:Юнити-дана, Единство. 2015

11. Банковское дело: Учебник/под ред. Г.Г.Коробовой. - М., Юристъ, 2014.

12. Банковское дело: учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д. Эриашвили.-М.: Юнити-Дана-Единство, 2015.-475с

13. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Магистр, 2015. - 350с

14. Галанов В.А. Основы банковского дела: учебник. - М.: Форум - Инфра-М, 2016. - 385 с.

15. Деньги.Кредит.Банки: учебник / Под ред. Г.Е.Алпатова, Ю.В.Базулина. - М.: ТК "Велби", издательство "Проспект", 2013

16. Деньги, Кредит, Банки. Е.Ф. Жуков. Москва. 2016

17. Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка. - М.: КНОРУС, 2014. - 656с

18. Карпычева Н.Ф.Современные банковские технологии: теоретические основы и практика. М.: "Финансы и статистика", 2014

19. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно - практическое пособие. -М.: Изд. Центр ЕАОИ, 2014 - 360 с.

20. Лаврушин О.И. Деятельность банков на финансовом рынке: противоречия и взаимодействие финансовых и денежно-кредитных институтов // Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. - М.: Финансы и статистика, 2015

21. Лаптырев Д. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы-задачи-модели-методы. - Изд.: "БДЦ Пресс", 2017

22. Мамонова И. Д. Экономический анализ деятельности банка. М.: Инфра-М, 2017

23. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 418 с.

24. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. Изд.: "БДЦ Пресс", 2013

25. Никонова И. Стратегия и стоимость коммерческого банка - Изд.: "Альпина Бизнес Букс", 2016

26. Панова И. Г. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 272 с.: ил.

27. Перелыгин С.В. Методики анализа финансовой деятельности коммерческих банков России - Тр. Дальневост. техн. ун-та, 2013

28. Саломатина С. Коммерческие банки в России: динамика и структура операций - Изд.: "РОССПЭН",2014

29. Стивен М.Фрост. Настольная книга банковского аналитика - Изд.: "Баланс Бизнес-Букс", 2015

30. Хармич Я.В., Лоскутов В.И. Проблемы оценки финансового состояния коммерческих банков с целью расчета лимитов межбанковского кредитования - М.: МГТУ, 2015

31. Юнусова Т.Т. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие. Пермь: НОУ ВПО "Западно-Уральский ин-т экономики и права", 2017

Магистерская диссертация на тему: Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

Введение

Оглавление