Решение задач на тему: Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Введение

Государство активно ведет деятельность по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем. Основным нормативным актом, регулирующим такую работу, является Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем". Нормы законодательства предусматривают обязательный финансовый мониторинг операций с денежными средствами и иным имуществом.

Право ведения финансового мониторинга предоставлено различным ведомствам, среди которых: Росфинмониторинг, Счетная палата, Центральный банк, Министерство финансов, Министерство по налогам и сборам, ФТС России.

Предоставлять данные для финансового мониторинга обязаны все организации, осуществляющие деятельность с денежными средствами и прочим имуществом. Обязанности этих организаций в предоставлении необходимых данных достаточно широки и зачастую вызывают множество вопросов у руководителей, бухгалтерской и юридической служб предприятий.

Перечисленными выше факторами обусловлена актуальность темы данной работы, цель которой заключается в выявлении обязанностей организаций, осуществляющих операции финансового мониторинга с денежными средствами или иным имуществом. Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:

1. определена сущность обязательно контроля и виды операций, ему подлежащие;

2. рассмотрены изменения, внесенные в 2021 году в законодательство о финансовом мониторинге операций с денежными средствами и иным имуществом.

Таким образом, объектом данного исследования является финансовый мониторинг операций с денежными средствами и иным имуществом. Предмет исследования - обязанности организаций, осуществляющих операции финансового мониторинга с денежными средствами или иным имуществом.

В соответствии с поставленными целью и задачами структура работы представлена введением, двумя главами, заключением и списком использованной литературы.

Оглавление

- Введение 3

- Сущность обязательного контроля и виды операций, подлежащие ему

- Изменения в законодательстве 2021 года

- Заключение 15

- Список использованной литературы 17

Заключение

Обязательный контроль - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством РФ.

В законе есть перечень операций, которые необходимо в обязательном порядке проверять, даже если они не вызывают подозрений. Выполнять контроль должны субъекты 115-ФЗ - банки, страховые, микрокредитные организации, ломбарды и другие финансовые организации. Они обязаны передавать информацию о таких операциях регулятору - в Росфинмониторинг.

Право ведения финансового мониторинга предоставлено различным ведомствам, среди которых: Росфинмониторинг, Счетная палата, Центральный банк, Министерство финансов, Министерство по налогам и сборам, ФТС России.

Действия Росфинмониторинга основаны на следующих правовых нормах:

1.ФЗ РФ "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма" от 07.08.2001 № 115-ФЗ

2. Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 № 492

3. Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 № 667

4. Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22.04.2015 № 110

5. Постановление Правительства РФ от от 19.03.2014 № 209

Предоставлять данные для финансового мониторинга обязаны все организации, осуществляющие деятельность с денежными средствами и прочим имуществом. Обязанности этих организаций в предоставлении необходимых данных достаточно широки и зачастую вызывают множество вопросов у руководителей, бухгалтерской и юридической служб предприятий.

Список литературы

1. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в ред. Федерального закона от 02.07.2021 №355-ФЗ) // Российская газета, №151 - 152, 09.08.2001.

2. Указ Президента Российской Федерации от 13.06.2012 № 808 "Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу"

3. Указ Президента Российской Федерации от 21.05.2012 № 636 "О структуре федеральных органов исполнительной власти"

4. Указ Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 года №1263 "Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

5. Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 года №314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти"

6. Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 №492 (ред. от 22.10.2020) "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ, 09.06.2014, №23, ст. 2982.

7. Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 №667 (ред. от 14.07.2021) "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ, 09.07.2012, №28, ст. 3901.

8. Постановление Правительства РФ от 19.03.2014 №209 (ред. от 14.07.2021) "Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям" // Собрание законодательства РФ, 24.03.2014, №12, ст. 1304.

9. Приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 №110 (ред. от 30.10.2020) "Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Зарегистрировано в Минюсте России 28.05.2015 №37436)

10. Булаев А.А. Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: 2020. - С. - 51. 243 с.

11. Зубков В.А. Финансовый мониторинг в России: система и механизмы реализации: http://federalbook.ru/files/FS/Soderjanie/FS-14/II/Zubkov.pdf

12. Никольский С.Ю. Росфинмониторинг в системе противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма: административно-правовой аспект: 2021. - 252 с.

13. Прошунин М.М., Татчук М.А. Некоторые процедуры финансового мониторинга в рамках банковского обслуживания. Банковское право. - 2019. - № 5. - С. 51.