Нужна индивидуальная работа?

Подберем литературу

Поможем справиться с любым заданием

Подготовим презентацию и речь

Оформим готовую работу

Узнать стоимость своей работы

Дарим 200 руб.
на первый
заказ

Решение задач

Бухгалтерский учет и аудит

Решение задач на тему: Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Купить за 450 руб.

Страниц

Размер файла

30.59 КБ

Просмотров

Покупок

Введение

Государство активно ведет деятельность по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем. Основным нормативным актом, регулирующим такую работу, является Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем". Нормы законодательства предусматривают обязательный финансовый мониторинг операций с денежными средствами и иным имуществом.

Право ведения финансового мониторинга предоставлено различным ведомствам, среди которых: Росфинмониторинг, Счетная палата, Центральный банк, Министерство финансов, Министерство по налогам и сборам, ФТС России.

Предоставлять данные для финансового мониторинга обязаны все организации, осуществляющие деятельность с денежными средствами и прочим имуществом. Обязанности этих организаций в предоставлении необходимых данных достаточно широки и зачастую вызывают множество вопросов у руководителей, бухгалтерской и юридической служб предприятий.

Перечисленными выше факторами обусловлена актуальность темы данной работы, цель которой заключается в выявлении обязанностей организаций, осуществляющих операции финансового мониторинга с денежными средствами или иным имуществом. Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:

1. определена сущность обязательно контроля и виды операций, ему подлежащие;

2. рассмотрены изменения, внесенные в 2021 году в законодательство о финансовом мониторинге операций с денежными средствами и иным имуществом.

Таким образом, объектом данного исследования является финансовый мониторинг операций с денежными средствами и иным имуществом. Предмет исследования - обязанности организаций, осуществляющих операции финансового мониторинга с денежными средствами или иным имуществом.

В соответствии с поставленными целью и задачами структура работы представлена введением, двумя главами, заключением и списком использованной литературы.

Заключение

Обязательный контроль - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством РФ.

В законе есть перечень операций, которые необходимо в обязательном порядке проверять, даже если они не вызывают подозрений. Выполнять контроль должны субъекты 115-ФЗ - банки, страховые, микрокредитные организации, ломбарды и другие финансовые организации. Они обязаны передавать информацию о таких операциях регулятору - в Росфинмониторинг.

Действия Росфинмониторинга основаны на следующих правовых нормах:

1.ФЗ РФ "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма" от 07.08.2001 № 115-ФЗ

2. Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 № 492

3. Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 № 667

4. Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22.04.2015 № 110

5. Постановление Правительства РФ от от 19.03.2014 № 209

Список литературы

1. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в ред. Федерального закона от 02.07.2021 №355-ФЗ) // Российская газета, №151 - 152, 09.08.2001.

2. Указ Президента Российской Федерации от 13.06.2012 № 808 "Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу"

3. Указ Президента Российской Федерации от 21.05.2012 № 636 "О структуре федеральных органов исполнительной власти"

4. Указ Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 года №1263 "Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

5. Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 года №314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти"

6. Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 №492 (ред. от 22.10.2020) "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ, 09.06.2014, №23, ст. 2982.

7. Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 №667 (ред. от 14.07.2021) "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ, 09.07.2012, №28, ст. 3901.

8. Постановление Правительства РФ от 19.03.2014 №209 (ред. от 14.07.2021) "Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям" // Собрание законодательства РФ, 24.03.2014, №12, ст. 1304.

9. Приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 №110 (ред. от 30.10.2020) "Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Зарегистрировано в Минюсте России 28.05.2015 №37436)

10. Булаев А.А. Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: 2020. - С. - 51. 243 с.

11. Зубков В.А. Финансовый мониторинг в России: система и механизмы реализации: http://federalbook.ru/files/FS/Soderjanie/FS-14/II/Zubkov.pdf

12. Никольский С.Ю. Росфинмониторинг в системе противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма: административно-правовой аспект: 2021. - 252 с.

13. Прошунин М.М., Татчук М.А. Некоторые процедуры финансового мониторинга в рамках банковского обслуживания. Банковское право. - 2019. - № 5. - С. 51.

Как купить готовую работу?

Авторизоваться
или зарегистрироваться
в сервисе

Оплатить работу
удобным
способом

После оплаты
вы получите ссылку
на скачивание