Дипломная работа на тему: Теоретические основы кредитования в форме овердрафт

Введение

1.1 Понятие и роль овердрафтных кредитов……………………………………….9

1.2 Основные виды овердрафта……………………………………………………20

1.3 Преимущества и недостатки овердрафта как инструмента финансирования…………………………………………………………………….27

Глава 2. Разработка мероприятий по совершенствованию овердрафтного кредитования Банка ВТБ (ПАО) и оценка их эффективности…………………..32

2.1 Краткая технико-экономическая характеристика Банка ВТБ (ПАО)……….32

2.2 Анализ эффективности деятельности Банка ВТБ (ПАО) в области овердрафтного кредитования……………………………………………………...40

2.3 Мероприятия по совершенствованию деятельности Банка ВТБ (ПАО) в области овердрафтного кредитования…………………………………………….46

2.4 Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий……………….51

Оглавление

- 1 Указать название 1 главы выпускной квалификационной работы

- 1.1 Указать название 1 параграфа 1 главы выпускной квалификационной работы

- 1.n. Указать название n параграфа 1 главы выпускной квалификационной работы

- 2 Указать название 2 главы выпускной квалификационной работы

- 2.1 Указать название 1 параграфа 2 главы выпускной квалификационной работы

- 2.n. Указать название n параграфа 2 главы выпускной квалификационной работы

- Заключение

- Список использованных источников

- Приложения

Список литературы

Приложение Б………………………………………………………………………64

Приложение В………………………………………………………………………67

ВВЕДЕНИЕ

В современной экономической ситуации деятельность компаний подвержена риску. Единственный компонент совокупного риска, который контролируется менеджментом фирмы, - это финансовый риск. Он появляется в тех случаях, когда компания полагается на заемные средства для финансирования своей деятельности. В зависимости от времени предоставления заемные средства организации делятся на два вида: краткосрочные и долгосрочные средства. Наиболее востребованным видом кредитования для юридических лиц является краткосрочное кредитование. Таким кредитованием пользуются организации для пополнения оборотного капитала, для расширения производства, покупки оборудования и прочих целей. Краткосрочные источники нельзя применять для финансирования проектов, так как плата за пользование краткосрочными кредитами высока. Одной из форм краткосрочного кредитования является овердрафт.

Овердрафт - это краткосрочный заем, возникающий в результате перерасхода средств на текущем счете организации. Овердрафт обеспечивается отсутствием средств на текущем счете клиента. Целью данного вида кредита является устранение платежных пробелов, образующихся в финансово-хозяйственной деятельности компании. Овердрафт выгодно использовать индивидуальным предпринимателям, предприятиям малого и среднего бизнеса с небольшим ежемесячным оборотом для расчетов с контрагентами.

Понятие овердрафта обуславливается как превышение расходов клиента над остатком средств на его банковском счете. В качестве клиента может выступать не только физическое, но и юридическое лицо.

В соответствии со ст.850 Гражданского кодекса Российской Федерации овердрафт - это банковская услуга, которая не предоставляется без договора. Заключив договор с обслуживающим банком, который включает в себя описание порядка использования расчетного счета, юридическое лицо может получить эту услугу. Например, контрагенты могут перечислять деньги на расчётный счёт, а сам клиент оплачивать свои расходы, когда лимит счета превышен.

Необходимо подчеркнуть, что в связи с глобальным кризисом как в экономике в целом, так и в банковском секторе, в частности, многие банки предоставляют лимиты овердрафта только держателям платежных карт. Лимит овердрафта на платежной карте - это удобный способ быстро получить необходимую сумму средств за относительно короткий период. В этом варианте кредита удачно сочетаются простота оформления и практичность использования.

Актуальность темы овердрафтного кредитования - постоянно растущий объем операций, осуществляемых с помощью банковских пластиковых карт, а также растущий спрос на такой банковский продукт, как потребительский кредит. Наиболее доступным овердрафтное кредитование делает отсутствие потребности в поручительстве, своевременность предоставления услуги.

Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности и значимости выбранной темы.

Объектом исследования выступает банк ВТБ 24 (ПАО).

Предметом исследования выступают финансовые операции банка ВТБ 24 (ПАО) в области овердрафтного кредитования.

Цель работы - рассмотреть особенности кредитования организаций по овердрафту: условия и проблемы развития на современном этапе.

Для достижения поставленной цели предстоит решить следующие задачи:

- рассмотреть понятие и роль овердрафтных кредитов;

- описать основные виды овердрафта;

- определить преимущества и недостатки овердрафта как инструмента финансирования;

- предложить технико-экономическую характеристику Банка ВТБ (ПАО);

- провести оценку эффективности овердрафтного кредитования Банка ВТБ (ПАО);

- разработать мероприятия по совершенствованию деятельности Банка ВТБ (ПАО) в области овердрафтного кредитования;

- рассчитать экономическую эффективность предлагаемых мероприятий.

Поставленные задачи обусловили структуру работы, которая состоит из введения, 2 глав, заключения, списка используемой литературы и приложения.

В первой главе рассматриваются теоретические аспекты овердрафтного кредитования, а именно: понятие и роль овердрафтных кредитов; основные виды овердрафта; преимущества и недостатки овердрафта как инструмента финансирования;

Во второй главе бакалаврской работы проведен анализ технико-экономических показателей Банка ВТБ (ПАО), произведена оценка эффективности овердрафтного кредитования в банке, а также предложены мероприятия по совершенствованию данного вида кредитования и дана оценка их эффективности.

В заключение работы сделаны основные выводы по результатам исследования.

При подготовке работы использовались такие методы исследования как: анализ и синтез, сравнение и наблюдение, обобщение и систематизация изученного материала, метод графического представления информации.

Глава 1. Теоретические основы кредитования в форме овердрафт

1.1 Понятие и роль овердрафтных кредитов

Овердрафтное кредитование - это вид краткосрочного банковского кредита, который предоставляется для покрытия овердрафта, который разрешен (предварительно согласован с банком) на счете клиента в банке (то есть для быстрой оплаты платежных документов при отсутствии или отсутствии средств на расчетный / текущий счет).

Существует стандартное определение овердрафта. Овердрафт - (англ. overdraft сверх планируемого, перерасход) - банк зачисляет на расчетный счет клиента средства для оплаты расчетных документов, если у заемщика клиента недостаточно средств или на расчетном счете нет средств.

В истории первый случай овердрафта документально зафиксирован в столице Шотландии в Эдинбурге ещё в 1728 году, когда банк Royal Bank оf Scotland выдал своему клиенту на 1000 фунтов стерлингов больше, чем у него имелось на счете. В России овердрафт как вид кредитования для физических лиц появился в России сравнительно недавно.

В статье 850 гражданского кодекса РФ (от 26.01.1996 года) [1] упоминается о том, что банк может осуществлять платежи со счета по соглашению с клиентом, несмотря на то, что у заемщика нет средств. Эта услуга называется зачислением на счет. На сегодняшний день в России нет специальных правил, регулирующих процедуру овердрафтного кредитования. Отдельные положения, регулирующие условия овердрафта, указаны в документе Центрального банка Российской Федерации: Постановление Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 г. № 266-П "Об эмиссии банковских карт и операциях, совершенных с использованием платежных карт" [25].

В соответствии с существующей нормативной базой, ключевые требования овердрафта регулируются соглашением заёмщика с банком. т.е. банки вправе самостоятельно разрабатывать условия договора по овердрафту (лимит, срок погашения, процентную ставку за пользование), а заёмщик, подписавший такой договор, обязан выполнять эти условия.

Овердрафт может быть предоставлен банками, не только юридическим, но и физическим лицам. Для юридических лиц овердрафт привязан к текущему счету компании, средства переводятся в пределах установленного лимита, а задолженность погашается текущими поступлениями. Для овердрафта физическим лицам также необходимо иметь банковский счет. Для банка наиболее удобный способ оформления овердрафта для физического лица - включить овердрафт в качестве дополнительной услуги в зарплатную карту. При этом банку легко можно контролировать суммы поступлений на счёт клиента и своевременно списывать с неё необходимые средства [6, с. 34].

Данная услуга дополняет расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов (юридических лиц и предпринимателей, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица).

Овердрафт - это отрицательное сальдо (дебетовое сальдо) на расчетном/текущем счете клиента, которое может возникнуть в результате реализации банком платежей по счету клиента на необходимую сумму, превышающую остаток денежных средств на счете. Овердрафт может быть сформирован только в течение операционного дня. Когда банк закрывает текущий операционный день, отрицательное сальдо по счету клиента, которое было сформировано при разрешении овердрафта, закрывается из-за предоставления кредитных ресурсов.

Эта услуга предполагает собой возможность дебетовой карты уходить в минус. Причем ее владелец не всегда знает о наличии такой услуги. Это чем-то похоже на предоставление кредита, то есть кредитную карту, но с кредиткой эти суммы здесь несопоставимы и обычно не превышают одной минимальной зарплаты.

Овердрафт может быть, как беспроцентный, так и с начислением процентов за долг, подобно кредиту. Если проценты на отрицательный баланс не начисляются, то при пополнении баланса вычтут только сумму задолженности.

Заявка заемщика на кредитный транш представляет собой его платежное поручение банку на транзакцию в сумме, превышающей фактический остаток собственных средств на счете клиента. Клиент, как правило, представляет в банк платежные поручения, подлежащие уплате со своего счета, и, если на счете временно нет средств, банк оплачивает кредитные поручения в кредит (в пределах определенного лимита). По мере поступления денежных средств на счет клиента задолженность по овердрафтному кредиту погашается. Банк также снимает проценты за использование овердрафта со счета в рублях клиента [6, с. 35].

Цель овердрафта - это прежде всего устранение платежных разрывов, которые могут возникнуть в ходе финансово - хозяйственной деятельности компании.

Кредит в форме овердрафта может позволит клиенту банка своевременно в льготном периоде погасить задолженность, когда временные затраты превышают заработную плату, предоставляется также для покрытия временных периодических потребностей клиента в денежных средствах. Так же овердрафт можно использовать на пополнение оборотных средств, накопление товаров, связанных с определенным сезоном, выплату заработной платы, выплату в бюджет и другие производственные расходы. В большей степени подключением овердрафта могут заинтересоваться организации торговой, посреднической или производственной специализации, так же для компаний, которые оказывают сервисные услуги, поскольку статьи производственных затрат таких организаций многочисленны, а доходы от текущей деятельности (продажи продукции) не всегда могут позволить покрыть эти расходы в определенный момент времени. Услуга также может представлять интерес для организаций, деятельность которых требует оперативного финансирования срочных расходов из-за временного разрыва в обороте средств, находящихся на счетах. (расходы временно превышают поступление денег на счет) [6, с. 36].

В основном, клиенты, которые пользуются овердрафтом, используют его по мере крайней необходимости и на небольшие суммы, так как брать обычный потребительский кредит на маленькую сумму невыгодно.

Овердрафтное кредитование удобно для клиентов, прежде всего, потому что не нужно собирать дополнительный пакет документов.

Режим овердрафта относится к условиям его предоставления банком заемщику, в том числе: статус "клиент банка"; допустимый лимит овердрафта; процентная ставка по овердрафту; уровень распределения лимита овердрафта (норма резервирования); срок овердрафта (общий срок кредитного договора, срок погашения транша, срок погашения процентов); валюта кредита или "режим резервирования валюты" [9, с. 181].

Таким образом, овердрафт - это особая модель краткосрочного кредитования, которая предоставляется краткосрочным неплатежеспособным клиентам для устранения разрывов в платежах, возникающих в ходе их финансово-хозяйственной деятельности. Овердрафт может быть получен надежным клиентом банка на сумму, превышающую остаток на его текущем счете. Сумма овердрафта по кредиту фиксируется заранее и не может превышать причитающуюся сумму.

Овердрафтное кредитование дает возможность заемщику своевременно оплачивать счета, если денежный поток не покрывает расходы, удовлетворяет краткосрочные потребности в наличных средствах, а также увеличивает оборотный капитал, например, приобретает товарно-материальные запасы в определенный сезон работы или выплачивает заработную плату.

Овердрафт на зарплатные карты подключают торгово-посреднические, производственные организации, а также предприятия сферы услуг. Как правило, данные компании имеют довольно большие производственные затраты, а доходы от текущей деятельности не всегда покрывают расходы вовремя. Овердрафт также используется организациями, чья деятельность требует срочного финансирования расходов, когда возникает временный разрыв в обращении средств (средства, полученные на счете, временно не покрывают расходы) [9, с. 182].

Для заемщика всегда есть возможность выбрать способ привлечения средств и выбрать вариант, соответствующий его требованиям. В определенных ситуациях овердрафт является наиболее предпочтительным видом банковского кредита, но в некоторых случаях его следует избегать, предпочитая обычный банковский кредит.

Проанализируем отличия овердрафта от банковского кредита и определим целесообразность его оформления (таблица 1).

Таблица 1 - Сравнение овердрафта с банковским кредитом [18, с. 56]

Признак

Овердрафт

Банковский кредит

Инициатор оформления

Банк

Заемщик

Целевой характер

Не имеет целевой направленности

Имеет строго целевое назначение

Направление использования

На финансирование текущей деятельности

Инвестирование

Привязка к счету заёмщика

Всегда привязан к текущему счету

Он не связан с банковским счетом и является независимой услугой

Документы для оформления

Не требуется, так как основой является движение денег на счете клиента

Требуется полный пакет документов, установленных банком

Срок для оформления кредита

Короткий

Длительный

Обеспечение кредита

Не требуется

В зависимости от вида кредита

Процентная ставка

Выше

Ниже

Сумма кредита

Ограничена оборотами по карте

Определяется на основе анализа платёжеспособности заёмщика

Использование денежных средств

Сумма заемных средств может быть использована по частям

Сумма кредита выдаётся целиком

Начисление процентов

На использованные деньги

На общую сумму долга

Погашение задолженности

При поступлении денег на счет

Взносы согласно графику погашения

Возобновление кредита

Автоматически после погашения долга

Не гарантировано

Обобщая вышеизложенную информацию, можно сделать вывод о целесообразности выдачи овердрафта в случае острой необходимости возврата небольших средств в краткосрочной перспективе. Условия овердрафта одинаковы практически во всех банковских организациях [21, с. 315]:

Срок овердрафта - от 1 до 30 дней (в некоторых случаях до 6 месяцев);

Нет необходимости открывать специальный кредитный счет - деньги снимаются как часть собственного текущего счета или банковского счета физического лица;

Когда средства поступают на счет, они полностью (независимо от цели или источника) переходят на погашение овердрафта в первую очередь;

Лимит овердрафта рассчитывается по специальной формуле, которая учитывает движение средств на счете от одного месяца до шести месяцев и составляет от 10% до 50% ежемесячных поступлений на счет.

Для оформления овердрафта требуется небольшой набор документов (по сравнению с кредитным договором), а в некоторых случаях эта услуга предоставляется автоматически.

Рассмотрим режим овердрафта более подробно.

Статус "клиент банка" означает, что коммерческий банк предоставляет возможность пользования овердрафтом только клиентам, которые имеют счета в банке, кредиты, вклады и имеют расчетно-кассовое обслуживание. В то же время часто предъявляются требования к времени, затрачиваемому на обслуживание в банке, и к доле общего платежного оборота клиента, проходящего через счета. В основном, банки предоставляют кредиты в режиме овердрафт только тем заемщикам, которые активно пользуются кредитными продуктами, не допускают просроченных платежей, имеют положительную кредитую историю и преимущественно крупный вклад или накопительный счет в банке (накопительный счет или вклад характеризует устойчивое финансовое состояние клиента).

Условия получения овердрафта в каждом банке разные в соответствии с требованиями внутреннего регламента. Они включают в себя [21, с. 316]:

Период обслуживания в банке не менее 3-6 месяцев;

Непрерывная деятельность компании от 1 года и более;

Минимальное количество кредитных поступлений на текущих счетах за последние три месяца - не менее 15 - 40 тыс. руб. в месяц;

Осуществление регулярных поступлений денежных средств на счета, разрывы допускаются, но не более 3-5 рабочих дней подряд;

Постоянная прописка и осуществляемая деятельность в регионе присутствия отделения банка;

Общий ежемесячный кредитный оборот по всем текущим счетам в банке за последние три (шесть) месяцев составляет не менее 100 тысяч - 1 миллион рублей в месяц;

Отсутствие в банке картотек документов, которые не были оплачены вовремя из-за отсутствия средств на счете, а также инструкции о приостановлении операций по счетам и замораживании средств;

Отсутствие просроченной задолженности перед кредитной организацией;

Отсутствие мотивации овердрафта для закрытия раннее оформленных кредитных продуктов в стороннем банке [21, с. 317].

Анализируя историю бизнеса клиента, учитывается не только период со дня регистрации предприятия, но очень часто период успешной работы по основному бизнесу, так как зачастую недобросовестные заемщики приобретают фирмы, которые "перешли из рук в руки" и были приобретены последним собственником намеренно ради получения кредитов от банков.

Допустимый лимит овердрафта - это размер кредита, который банк одобрил клиенту в соответствии с его официальным доходом. Лимит овердрафта устанавливается в процентах от суммы средней официальной заработной платы клиента, которая поступает на расчетный счет в банке. В основном совокупность среднемесячный поступлений определяется за последние полгода.

Как правило, лимит составляет до 30% от суммы среднемесячной официальной (чистой) заработной платы, которая поступает на расчетный (текущий) счет клиента в банке за последние полгода, но не более 50% от минимальных ежемесячных поступлений на счет клиента за последние полгода. В целом, для рынка предельная ставка колеблется от 20 до 50% от размера среднемесячного чистого дохода на счет.

"Чистые" поступления означают общую сумму денежных поступлений (кредитный оборот) на расчетный (текущий) счет клиента в банке без учета суммы кредитов, предоставленных банком по кредитным договорам, поступления от операций по конвертации между клиентами счета в разных валютах, а также средства, возвращенные с депозитов или полученные от продажи ценных бумаг (векселя, депозитные сертификаты и др.).

Таким образом, "чистые" поступления - это поступления (доходы) от основной деятельности клиента.

Лимит овердрафта также может быть установлен в размере кратном среднему ежедневному переводу средств на счет. Обычный уровень лимита для российского рынка - не более 5 среднесуточных зачислений на счет. При расчете средней заработной платы учитывается только количество рабочих дней в месяце [19, с. 140].

Лимит овердрафта может пересматриваться каждый месяц, в зависимости от ежемесячного оборота кредитных средств на платежной карте клиента. При уменьшении оборота по счету лимит овердрафта автоматом уменьшается. При активном пользовании кредитными средствами банка и своевременном их погашении лимит овердрафта может быть увеличен.

Если у клиента имеется просроченная задолженность или наложен арест на счета, то в предоставлении овердрафта будет отказано.

Банк начисляет клиенту проценты непосредственно на сумму остатка задолженности на начало операционного дня. При классическом овердрафте заемщик выплачивает проценты банку при каждом погашении овердрафта. Российская практика показывает, что отсутствие во многих банках автоматизации овердрафтных операций приводит к использованию немного другой схемы. Банк и заемщик заранее договариваются о сроке погашения основного долга и частоте погашения процентов по овердрафту. Предположим, что проценты банку выплачиваются ежемесячно, возврат предоставленной суммы кредита - каждые 30 дней с даты возникновения заложенности по кредиту.

Второе условие означается, что клиенту необходимо погасить задолженность по предоставляемому кредиту в течении месяца или в течении месяца с даты первого транша [19, с. 142].

Когда у заемщика имеется задолженность по кредиту, банк имеет право при любом зачислении средств на счет заемщика автоматически списать их в счет погашения основного долга.

При работе с овердрафтом процентная ставка устанавливается в процентах годовых или же по отношению к ключевой ставке рефинансирования Банка России.

На данный момент процентные ставки по овердрафту варьируются в пределах: ставка рефинансирования ЦБ РФ ± 5 процентных пунктов. Процентная ставка прежде всего зависит от степени риска кредитования заемщика, срока овердрафта и стоимости ресурсов банка.

При использовании валютной оговорки учитываются темпы в долларах. Если клиент вовремя не погасил задолженность по овердрафту, его процентная ставка будет повышена.

Для определения лимита овердрафта банк может установить ставку резервирования, которая составляет от 3 до 6% годовых в рублях. За резервирование банк начисляет проценты на сумму лимита овердрафта, который не выбран. Фактически, банк взимает плату за резервирование этой суммы, которая в любое время может быть зачислена на счет клиента. Для сектора игорного бизнеса, где средства, предоставленные в качестве овердрафта, необходимы для осуществления срочных платежей (выплаты выигрышей), и, следовательно, сразу после зачисления на счет они автоматически обналичиваются, ставка резервирования составляет 8-14% за годовых.

Срок овердрафта - это общая концепция, которая может быть разделена на три компонента [19, с. 143]:

Общий срок кредитного договора, в течение которого установлен лимит, который действует до года;

Срок действия транша (это период, который начинается с момента возникновения задолженности и заканчивает, когда задолженность полностью погашена (обычно до 30 дней));

Период закрытия процентов (сумма процентов, которая начисляется на сумму остатка задолженности на ежедневной основе, погашается при любом поступлении денежных средств на счет клиента; как правило в российской практике проценты погашаются один раз в месяц).

Необходимо более тщательно сосредоточиться на понятии "срок погашения транша". Этот период рассчитывается, когда клиент произвел первую транзакцию по карте с лимитом овердрафта и заканчивается, когда он погасил задолженность перед банком за совершенные операции по платежной карте. Период погашения транша экономически связан с понятием делового цикла клиента, продолжительностью одного оборота от коммерческих предприятий, то есть среднего времени, прошедшего с даты поступления денежной суммы в приобретенный товар до получения выручки от клиента (продажи) на счет банка. В качестве валюты кредита может фигурировать: Валюта кредитуемого счета (расчётного счета), то есть для России - это рубль; Иностранная валюта (доллар США, евро); Валютная корзина.

При использовании кредита в иностранной валюте в качестве валюты в кредитном договоре (соглашении), который является обязательным в дополнение к договору банковского счета (и к услугам по управлению денежными средствами), указывается устройство перевода (пересчета) кредитных траншей из валюты договора в валюту счета и наоборот.

Валютная корзина - это набор валют, которые формируют единый индекс (агрегированная условная единица валютной корзины), включенный в расчет с определенным удельным весом. Котировки валютной корзины устанавливаются в зависимости от валюты зачисляемого счета. Обычно клиенту не нужна страховка, чтобы открыть лимит овердрафта. Фактически, овердрафт-это кредит доверия клиенту. Основным условием получени овердрафта является остаток на счете и регулярные поступления заработной платы. Но все же многие банки для того чтобы обезопасить себя от неплатежеспособных клиентов, требуют от заемщика предоставления залога [19, с. 145].

Упрощенная схема овердрафтного кредитования представлена в приложении А. Таким образом, овердрафт - это инновационная банковская услуга, которая является краткосрочным способом кредитования своих клиентов. Овердрафт предоставляется в том случае, если на банковском счете клиента находится нулевой остаток. То есть это вид кредита, который включает в себя выдачу денег банком, даже если расходы клиента значительно превышают остаток на счете. Следовательно, клиент может использовать установленный кредитный лимит в любое время по своему усмотрению. Традиционно овердрафт считается бюджетной задачей традиционного банковского кредита. Это связано с наличием дополнительных льгот от получателей овердрафта.

На сегодняшний день овердрафт является наиболее популярной формой кредитования для отдельных клиентов.

1.2 Основные виды овердрафта

Удобство овердрафта уже оценили многие пользователи банковских продуктов. Овердрафт, как и многие другие кредитные продукты, имеет свои виды, которые имеют существенные отличия. Заемщик может воспользоваться следующими типами овердрафта [5, с. 224]:

Авансовый овердрафт предоставляется клиентам, которые соответствуют условиям банка, с целью его эксплуатации при расчетно-кассовом обслуживании. Данный вид чаще всего используется для привлечения клиентов в банк;

Инкассационный овердрафт - предоставляется клиентам, которые отвечают требованиям банка. Основным условием является то, что клиент оплачивает не менее 75% платежа и получает кредит около 25%;

Технический овердрафт - предназначен для клиентов, которые могут не соответствовать требованиям банка. Чаще всего используется для обработки платежей (гарантированный доход на счет клиента). Также различают овердрафтную классификацию по срокам: 3, 6 и 12 месяцев.

Овердрафт бывает разрешённый и неразрешённый.

Разрешенный овердрафт - это овердрафт, который используется после заключения договора с банком, в котором прописано, что клиент может тратить денежные средства сверх своего лимита. Взятая сверх имеющихся средств, сумма является авторизованным овердрафтом.

Неразрешённым называется овердрафт, который используется без договоренности с банком. По такому виду овердрафта сразу осуществляется начисление процентов и выставление штрафов.

Лимит устанавливается в размере 90% от суммы запланированных валютных поступлений на счет заемщика в банке. По договорам на предоставление экспортных овердрафтов устанавливаются минимальные процентные ставки.

Минимальный платеж за образование лимита экспортного овердрафта составляет 0,25% годовых.

Лимит овердрафта зависит от ежедневных остатков на счетах, продолжительности документооборота, объема среднесрочного оборота по счету, опыта сотрудничества с банком. В связи с этим лимит овердрафта напрямую зависит от поступления средств на счет клиента. Это существенно отличает овердрафт от обычного потребительского кредита. Если у клиента имеется просроченная задолженность, то предоставление овердрафта моментально прекращается до погашения задолженности перед банком. При каждом поступлении денежных средств на счет клиента, банк списывает необходимую сумму в счет погашения задолженности по овердрафту. В качестве оплаты услуг овердрафта банк взимает комиссию за открытие лимита овердрафта [5, с. 227].

Наиболее известным видом кредита для физических лиц является овердрафт на зарплатную карту (овердрафт на карточке клиента). То есть заемщик может обратиться в свой банк, где он постоянно получает свою заработную плату для предоставления кредита. В этом случае овердрафт зачисляется на карту клиента. Это довольно выгодный вид кредитования для банков. Это также выгодно для заемщика, так как помимо его зарплаты на карту зачисляется овердрафт с фиксированным лимитом. Значение этого лимита напрямую связано с размером его дохода.

Кредитор, в свою очередь, в любой момент может изменить размер ранее установленного лимита в зависимости от того, какая зарплата была у заемщика в текущем месяце. Соответственно, чем выше зарплата клиента, тем более внушительной будет сумма овердрафта. В случае, когда клиент использует предоставленный кредит, банк автоматически списывает долг с процентами от последующих денежных поступлений на свою карту [5, с. 228].

Овердрафт для физических лиц предназначен для заёмщиков, испытывающих временную потребность в деньгах.

Он бывает двух видов:

- для держателей кредитных карт с установленным лимитом;

- для держателей любых карт - неразрешённый.

Предоставляется банком в случае возникновения задолженности по техническим причинам (колебания валют, несвоевременное завершение транзакций по онлайн-платежам, наличие неподтвержденных операций в состоянии HOLD, ошибки процессингового центра и т. д).

Классическим, или, как его часто называют, стандартным типом овердрафта, является расчет суммы займа заемщика для урегулирования платежей и других операций с наличными деньгами независимо от того, есть ли у заемщика средства на счете. Совокупность лимита по овердрафту определяется из расчёта одной второй от минимального оборота кредита в месяц, осуществлённого заёмщиком по своему расчётному счёту. Определенный минимум просчитывается банком индивидуально в единичном порядке. Авансовый овердрафт. Этот овердрафт предоставляется только тем клиентам, которые всегда своевременно выполняют все свои обязательства перед банком и полностью соответствуют требованиям кредитора. То есть для получения такого кредита клиент обязан доказать банку свою гарантированную платежеспособность и надежность. Это предусмотрено с целью привлечения заемщика для ведения расчетов по его счету с данным кредитором.

Условия этого типа овердрафта напрямую зависят от статуса и платежеспособности клиента. Главное, чтобы заемщик непрерывно совершал сделки на своем счете, счет не оказался нулевым, в этом банке не было долгов, и у него была стабильная работа с гарантированным доходом [5, с. 230].

Ещё один менее известный тип овердрафта - под инкассацию. Он выдается только тем клиентам, которые используют не менее семидесяти пяти процентов своего оборота по кредиту по инкассируемой выручке. Проще говоря, большая часть их выручки должна быть именно инкассируемая. Более того, этот доход, безусловно, должен быть передан заемщиком банку самостоятельно. Срок кредитования ограничен одним годом, однако, по соглашению сторон соглашения, этот срок может быть продлен в любое время. Главное, что заемщик всегда имеет стабильную прибыль, а на его счетах постоянно происходило движение денежных средств. Этот тип овердрафта предназначен только для юридических лиц, которые могут предоставить кредитору платежеспособных платежных поручителей из числа владельцев бизнеса.

Технический овердрафт оформляется заёмщикам без предварительного анализа его платёжеспособности. То есть он заранее не предусмотрен банком и появляется только в том случае, если заемщик потратил больше средств со своей карты, чем было предусмотрено лимитом. Когда возникает подобная ситуация, банк принимает решение о взыскании с должника задолженности, которую он должен закрыть в согласованные сроки. Чаще всего время, в течение которого должнику необходимо полностью погасить свою задолженность, составляет три дня после получения от банка уведомления о покрытии возникающей задолженности. В случае своевременного погашения должником задолженности банк не применяет к ней никаких штрафов. Как только должник рассчитывается с банком, технический овердрафт автоматически прекращается [5, с .231].

Технический овердрафт может быть предусмотренным и непредусмотренным:

Предусмотренный. Договорились с банком и включены в договор. Когда это происходит, клиент должен быстро погасить долг с указанными процентами.

Непредусмотренный. Наступление такого случая заранее не согласованно, в такой ситуации заёмщику будет выставлен штраф. Такая возможность предусмотрена положениями статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации [1].

Независимо от типа технического овердрафта, долг должен быть погашен как можно скорее, вместе с установленными процентными ставками, которые часто составляют 50% годовых. Овердрафт для юридических лиц - довольно уникальное явление, так как это неуместная модель кредитования.

В стандартном кредите компании ограничены в направлении расходов, поскольку цели кредитования согласовываются на стадии подписания кредитного соглашения. Более того, некоторые экономические институты требуют от заемщиков регулярно предоставлять отчеты о целевом использовании кредитных средств. Существует ещё одна принятая градация овердрафтов: беззалоговый; обеспеченный. В первом случае подключение кредитной линии не требует предоставления какого-либо обеспечения. Овердрафт без залога устанавливается в большинстве случаев, однако, как правило, только на срок не более одного года. Кредитные организации могут взять под залог: недвижимость, ценные бумаги, товары в обращении, право на дебиторскую задолженность, банковские гарантии и многое другое.

В некоторых случаях банки требуют подтверждать залогом возможный перерасход средств на счете. В качестве обеспечения чаще всего выступает имущественное и гарантийное обязательство третьих лиц. Непрерывный срок такой услуги может длиться до двух лет.

Процедура предоставления овердрафта в российских банках примерно одинакова. Банк проверяет клиентов на соответствие его требованиям и анализирует финансово-хозяйственную деятельность хозяйствующего субъекта. Требования к заемщикам при предоставлении овердрафта могут изменяться в зависимости от банка. Но примерные условия выглядят следующим образом [9, с. 182]. Заемщик должен являться резидентом РФ. Наличие расчетного счета в банке. Срок ведения хозяйственной деятельности 6-12 месяцев (в зависимости от банка). У заемщика должна быть постоянная прописка на территории присутствия банка (временная регистрация при это не подходит). Некоторые банки ставят ограничение на годовую выручку (Сбербанк не выдает овердрафт, если она превышает 400 миллионов рублей). Некоторые банки также требуют гарантии (в случае юридического лица - гарантия учредителей, в случае индивидуального предпринимателя - гарантия близких родственников).

Если организация соответствует всем представленным критериям, то ей необходимо связаться с отделом кредитования банка, где специалист предоставит список действий, необходимых для получения овердрафта. Проанализировав финансово-хозяйственную деятельность предприятия, банк примет решение о предоставлении кредита. При работе специалистам нужны такие личные качества, как ответственность, добросовестность, порядочность, любовь к своим профессиональным обязанностям, исключая возможность злоупотреблений.

Если кредит предоставлен клиенту, то возникает вопрос о лимите овердрафта. Лимит овердрафта - это сумма, которую банк может предоставить при недостатке или отсутствии средств на текущем счете. Эта сумма может зависеть от финансового положения экономического субъекта, от текущей и прогнозируемой выручки, от потребностей клиента и т. д.

Способы исполнения заемщиком обязательств по договору по месту нахождения заемщика: Наличие необходимой суммы для погашения задолженности на счетах заемщика, реквизиты которых указаны в ранее оформленном договоре; Использование других способов, предусмотренных Законодательством РФ.

Способы пополнения счетов: Через банкомат банка, в котором имеется функция по приему наличных денежных средств; Переводом из отделения банка или стороннего банка (для перевода денежных средств в отделении стороннего банка необходимо знать реквизиты счета) Путем безналичного перевода через мобильное приложение банка. В почтовом отделении "Почты России" путем перевода без открытия счета в рублях РФ. Наличными деньгами в любом дополнительном офисе банка.

Есть два способа погасить овердрафт. Первый способ заключается в ежедневном погашении суммы кредита. Второй метод предусматривает возврат сумм в последний день месяца.

Таким образом, овердрафт являет