Дипломная работа на тему: Теоретические аспекты управления бизнес - планированием и финансовым моделированием предприятии

Введение

Финансовая модель организации позволяет получить ответы на вопросы: сколько средств необходимо организации на каждом этапе организации проекта и сколько средств получает организация и из каких источников они поступают. Финансовое моделирование помогает заранее подготовиться к возможным критическим ситуациям при ведении бизнеса, оперативно вносить изменения в расчеты в соответствии с изменяющимися внешними условиями деятельности предприятия. Кроме того, финансовая модель организации представляет собой великолепный презентационный материал, необходимый для ведения переговоров с инвесторами и кредиторами при привлечении дополнительных средств для финансирования проекта.

Финансовое моделирование - возможность эффективного анализа сложных и неопределенных ситуаций, связанных с принятием стратегических решений, инструмент финансистов, который позволяет рассмотреть большое число вариантов в предположении "Что будет, если?" и реализовывать их без потери вложенных средств. Финансовая модель обеспечивает единое решение этих задач: позволяет сымитировать денежные потоки планируемой деятельности и оценить будущее финансовое состояние компании с учетом реализуемых проектов, показывает, откуда будут браться и на что тратиться финансовые ресурсы компании, привлекаемое финансирование выступает основой для анализа рисков и выстраивания системы риск-менеджмента компании, обеспечивает непрерывную аналитическую работу, позволяет оперативно корректировать и вести пересчет возможных вариантов проекта, сценариев развития бизнеса существенно экономит время, позволяя избежать рассмотрения неприемлемых вариантов и быстро принять решение о прекращении неперспективных инвестиционных проектов.

Благодаря финансовому моделированию организация получает мощный инструмент для планирования и оценки различных вариантов развития бизнеса. Стратегическая финансовая модель позволяет оценивать ключевые финансовые показатели и тем самым можно определить, как управленческие решения влияют на денежные потоки бизнеса.

Тема бизнес-планирования одинаково важна как для тех, кто только собирается создавать новое предприятие, так и для тех, кто уже не новичок в бизнесе, однако хочет расширить его объемы, видоизменить, или дополнить направления своей деятельности. Все предприятия нуждаются в бизнес-планировании. Тем не менее, для многих, особенно в в современных условиях, необходимость разработки бизнес-плана не является неоспоримой истиной. Каждый предприниматель, как начинающий, так и опытный, должен не только ясно представлять себе потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах и источники их получения, но и уметь четко рассчитывать эффективность использования этих ресурсов в процессе производственно-хозяйственной деятельности фирмы.

Невозможно добиться стабильного успеха в бизнесе без четкого планирования своей деятельности, постоянного сбора и анализа информации как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. При всем многообразии существующих форм предпринимательства имеются ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности, а, следовательно, уменьшить риск возможного банкротства. Все вышесказанное определяет актуальность темы работы.

Целью работы является исследование бизнес - планирования и финансового моделирования. Задачами работы являются:

1. Рассмотреть понятие и сущность бизнес - планирования и финансового моделирования на предприятии;

2. Рассмотреть организацию управления бизнес - планированием и финансовым моделированием на предприятии;

3. Выделить показатели и методы оценки эффективности управления бизнес - планированием и финансовым моделированием;

4. Оценить уровень управления бизнес - планированием и финансовым моделированием АО "Завидовский экспериментально-механический завод";

5. Рассчитать показатели эффективности управления бизнес - планированием и финансовым моделированием АО "Завидовский экспериментально-механический завод";

6. Предложить АО "Завидовский экспериментально-механический завод" пути совершенствования управлением бизнес - планированием и финансовым моделированием.

Предметом работы является бизнес - планирование и финансовое моделирование. Объектом работы является АО "Завидовский экспериментально-механический завод".

Работа состоит из введения, основной части, состоящей из трех глав, раскрывающих содержание поставленных перед исследованием задач, заключения и списка использованной литературы. В работе использовались труды российских авторов, изучающих проблемы бизнес - планирования и финансовое моделирования. Полный перечень представлен в списке использованной литературы.

Оглавление

- Введение 3

- Теоретические аспекты управления бизнес - планированием и финансовым моделированием на предприятии

- Понятие и сущность бизнес - планирования и финансового моделирования на предприятии

- Организация управления бизнес - планированием и финансовым моделированием на предприятии

- Показатели и методы оценки эффективности управления бизнес - планированием и финансовым моделированием

- Оценка уровня управления бизнес - планированием и финансовым моделированием на примере ао завидовский экспериментально-механический завод

- Общая характеристика деятельности АО Завидовский экспериментально-механический завод

- Оценка уровня управления бизнес - планированием и финансовым моделированием АО Завидовский экспериментально-механический завод

- Расчет показателей эффективности управления бизнес - планированием и финансовым моделированием АО Завидовский экспериментально-механический завод

- Совершенствование управления бизнес - планированием и финансовым моделированием ао завидовский экспериментально-механический завод

- Заключение 39

- Библиографический список 42

- Приложения

Заключение

Бизнес-план - это комплексный документ, содержащий все основные аспекты планирования деятельности предприятия и разрабатываемый как для обоснования конкретных инвестиционных проектов, так и для управления текущей и стратегической финансовой деятельностью. Финансовое моделирование является важнейшим инструментом, позволяющим построить прогноз финансового состояния организации под влиянием различных факторов, как внутренних, так и внешних, а так же проанализировать различные сценарии развития с учетом всех как стратегических, так и тактических решений, принимаемых руководством.

Разработка и реализация бизнес - плана осуществляется по следующим этапам: ретроспективный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, разработка базового сценария реализации проекта на среднесрочную либо на долгосрочную перспективу, разработка бизнес-плана и прогноз эффективности проекта, анализ чувствительности проекта к изменению различных факторов чтобы спрогнозировать и подготовка комплекта документов для презентации проекта. При осуществлении финансового моделирования необходимо выполнить следующие шаги: сбор и анализ исходных данных для финансовой модели, определение основных ключевых факторов модели, определение внешних факторов, влияющих на работу предприятия и определение параметров и создание альтернативных сценариев развития.

Оценить эффективность управления бизнес - планированием и финансовым моделированием на предприятии можно по следующим группам показателей: анализ показателей ликвидности (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент абсолютной ликвидности), анализ показателей деловой активности (скорости оборота активов и длительность одного оборота активов), анализ показателей рентабельности и анализ показателей финансовой устойчивости (коэффициент автономии, коэффициент финансовой зависимости, коэффициент соотношения заемных и собственных средств, коэффициент маневренности собственных оборотных средств, коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов, коэффициент обеспеченности собственными средствами, коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами)

Для оценки уровня управления бизнес - планированием и финансовым моделированием АО "Завидовский экспериментально-механический завод" рассчитаем показатели ликвидности. Анализ ликвидности АО "ЗЭМЗ" показал, что в 2018 году предприятие было менее ликвидным, чем в предыдущем периоде, что свидетельствует о неэффективно спланированном уровне активов.

Несоответствие показателей финансовой устойчивости нормативным значениям свидетельствует о том, что АО "ЗЭМЗ" в 2018 году было менее финансово устойчивым, чем в предшествующем периоде это говорит о том, что АО "Завидовский экспериментально-механический завод" менее эффективно управляло бизнес - планированием и финансовым моделированием, чем в предыдущем периоде. Это значит, предприятие недостаточно спланировало необходимые суммы ликвидных активов, собственных средств и оборотного капитала.

Уменьшение показателей оборачиваемости активов АО "ЗЭМЗ" является отрицательной тенденцией, поскольку свидетельствует о том, что операционная деятельность предприятия была спланирована неэффективно.

Увеличение показателей рентабельности АО "ЗЭМЗ" в 2018 году является положительной тенденцией, поскольку свидетельствует о том, что АО "Завидовский экспериментально-механический завод" в 2018 году планировал свою деятельность менее эффективно и финансовое моделирование осуществлял неэффективно, чем в предыдущем периоде.

АО "ЗЭМЗ" предложены мероприятия, которые позволят обеспечить завершенность и практическую реализуемость разрабатываемых бизнес-планов, обеспечить своевременность финансирования разрабатываемых проектов в требуемом объеме, скоординировать работу всех участников процесса бизнес-планирования, эффективно организовать процесс бизнес-планирования в рамках осуществляемых на предприятии бизнес-процессов и создать организационные предпосылки ускорения процессов обновления продукции.

Список литературы

1. Абрамс, Р. Бизнес-план на 100%: Стратегия и тактика эффективного бизнеса. 2-е изд. / Р. Абрамс. - М.: Альпина Паблишер, 2015. - 486 с.

2. Алиев, В.С. Практикум по бизнес-планированию / В.С. Алиев. - М.: Форум, ИНФРА-М, 2015. - 288 с.

3. Бейт, Н. Как преодолеть экономический спад. План выживания в бизнесе / Н. Бейт. - М.: Олимп-Бизнес, 2017. - 208 с.

4. Бронникова, Т.С. Разработка бизнес-плана проекта / Т.С. Бронникова. - М.: Альфа-М, ИНФРА-М, 2014. - 224 с.

5. Буров, В.П. Бизнес-план фирмы. Теория и практика / В.П. Буров. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 192 с.

6. Гарнов, А.П. Экономика предприятия: современное бизнес-планирование / А.П. Гарнов. - М.: ДиС, 2018. - 272 с.

7. Горбунов, В.Л. Бизнес-планирование с оценкой рисков и эффективности проектов / В.Л. Горбунов. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 248 с.

8. Горемыкин, В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана / В.А. Горемыкин. - М.: Ось-89, 2014. - 592 с.

9. Джакубова, Т.Н. Бизнес-план: расчеты по шагам / Т.Н. Джакубова. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 96 с.

10. Дубровин, И.А. Бизнес-планирование на предприятии / И.А. Дубровин. - М.: Дашков и К, 2013. - 432 с.

11. Кренер, С. Планета МВА. Бизнес-школы: взгляд изнутри / С. Кренер, Д. Дирлова. - М.: Олимп-Бизнес, 2013. - 256 с.

12. Лосев, В. Как составить бизнес-план. Как составить бизнес-план: Практическое руководство с примерами готовых бизнес-планов для разных отраслей: Пер. с англ. / В. Лосев. - М.: Вильямс, 2013. - 208 с.

13. Любанова, Т.П. Сборник бизнес-планов. Методика и примеры / Т.П. Любанова. - М.: ИКЦ МарТ, МарТ, 2017. - 408 с.

14. Немети, Л. Стратегии выхода из бизнеса: планирование выхода, опционы, увеличение стоимости бизнеса, управление сделками для владельцев бизнеса / Л. Немети. - М.: Инфотропик Медиа, 2015. - 272 с.

15. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: Методика составления и анализ типовых ошибок / Е.Р. Орлова. - М.: Омега-Л, 2013. - 168 с.

16. Орлова, П.И. Бизнес-планирование. 2-е изд., пер. и доп. / П.И. Орлова. - М.: Дашков и К, 2017. - 288 с.

17. Петухова, С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект / С.В. Петухова. - М.: Омега-Л, 2015. - 171 с.

18. Розин, М. Стратегия чистого листа: Как перестать планировать и начать делать бизнес / М. Розин. - М.: Альпина Паблишер, 2015. - 346 с.

19. Сатаев, А.М. Азбука бизнес-планирования / А.М. Сатаев. - М.: Юриспруденция, 2013. - 128 с.

20. Станиславчик, Е.Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами / Е.Н. Станиславчик. - М.: Ось-89, 2017. - 128 с.

21. Зелль, Аксель Бизнес-план. Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов / Аксель Зелль. - М.: Ось-89, 2015. - 240 с.

22. Карминский, А. М. Информационно-аналитическая составляющая бизнеса / А.М. Карминский. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 272 с.