Магистерская диссертация на тему: Установление деловых отношений с лизингодателем

Введение

Российская экономика имеет 75% изношенных основных средств. Это прямой путь к развалу целых отраслей, в том числе и производственного потенциала отдаленных регионов. Путей обновления основных фондов всего три: собственная прибыль предприятия, банковское кредитование и лизинг. Лизинг имеет ряд преимуществ, благодаря которым становление и дальнейшее развитие малого и среднего бизнеса становиться рентабельным. А именно: длинные сроки финансирования, более низкие ставки по банковским процентам, упрощенная схема обеспечения, применение ускоренной амортизации, уменьшающей величину налога на имущество, а также включение лизинговых платежей в затраты предприятия, что уменьшает сумму налога на прибыль.

Десятилетняя история существования лизинга в условиях российской экономики подтверждает жизнеспособность и необходимость развития лизинга. Ежегодный рост лизингового рынка 30-40%.

Лизинг становится наиболее эффективным инструментом развития реального сектора экономики. При этом параллельно с приобретением и модернизацией основных фондов, лизинговая операция позволяет решать проблему оптимизации финансовых потоков предприятия-лизингополучателя даже при хроническом дефиците денежных средств. Лизинг при определенных условиях выгоднее по сравнению с банковским кредитованием и значительно дешевле, чем приобретение того же оборудования за счет собственных средств. Он позволяет обеспечивать дополнительную защиту собственных инвестиций и повышает эффективность их использования при возвратном лизинге.

Эффективность лизинговых операций:

- лизингополучатель приобретает дорогостоящее оборудование без больших начальных вложений;

- платежи по лизингу имущества учитываются в бухгалтерском балансе, как амортизационные затраты и относятся на расходы предприятия, что уменьшает налогооблагаемую базу последнего;

- лизинговые платежи фиксированы, растянуты во времени, привязаны к финансовым потокам лизингополучателя;

- при лизинге может, применяется коэффициент ускоренной амортизации, что дает экономию по уплате налога на имущество, а остаточная балансовая стоимость по окончанию договора лизинга минимальна или равна нулю;

- лизинговое имущество, как правило, учитывается на балансе лизингодателя (ЛК);

- лизинг доступен предприятиям малого и среднего бизнеса в то время как доступ к кредитным ресурсам затруднителен для данной категории субъектов предпринимательства;

- лизинговые операции для лизингополучателя служат дополнительной защитой в отношениях с налоговыми органами.Выводы: Кредитные организации, имея в своем управлении, как правило, "короткие" деньги предоставляют ограниченный перечень услуг, недостаточный на сегодняшний день для обновления и приобретения основных фондов предприятий. Затраты лизингополучателя по приобретению имущества по лизингу на 15-16% ниже затрат по приобретению того же имущества по банковскому кредиту.

Принимая во внимание что, лизинг дает возможность распоряжения имуществом, приобретенным при нехватке денежных средств (возможность извлечения прибыли), удешевления затрат по приобретенному имуществу по сравнению с кредитом, увеличения срока расчетов по лизинговой сделке, экономии по налогам, предприятия будут постоянно искать источники финансирования лизинговых программ, в том числе и за рубежом. География потребности в лизинговых услугах - вся территория РФ.

лизинг кредитоспособность сделка

Оглавление

- Введение

- Подготовка лизинговой сделки лизингополучателем

- Выбор лизинговой компании

- Установление деловых отношений с лизингодателем

- Организация лизинговой сделки лизингодателей

- Анализ кредитоспособности лизингополучателя

- Расчет лизинговых платежей

- Оформление договора лизинга

- Оценка эффективности лизинговой операции Заключение

- Список используемой литературы

- Приложения

Список литературы

1. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2008. - №1. С. 34-55.

2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Прогресс, 2004. - 423 с.

3. Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. - 471 с.

4. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности. М.: ИКЦ "ДИС". 2006. - С. 88.

5. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы // Деньги и кредит. - 2008. - №6. С. 18-25.

6. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2006. - 399 с.

7. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред- М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2003. - 388 с.

8. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2007. - №9. С. 35-49.

9. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким // Коммерсант. - 2006. - №12. С. 09-25.

10. Информация о кредитных организациях по состоянию на 1 января 1998 года // Деньги и кредит. - 2008 - №1. С. 34-56.

11. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика. 2006. - 294.

12. Крейнина М. Оценка неплатежеспособности и финансовой устойчивости предприятий. М.: КноРус, 2006, С. 384.

13. Кузьмин И.Г. и Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика. - Деньги и кредит - 2007 - №5. - С. 28-32.

14. Куштуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика. - Деньги и кредит. - 2006. - № 12. - С. 55 - 60.

15. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: МарТ, 2005. - 520 с.

16. Рубель К. Финансовый менеджмент. - С.-Пб.: Питер, 2004. - 312 с.

17. Синки мл Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке: пер.с англ. М: Саталлахи, 2003. - 285 с.

18. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М: Финансы и статистика, 2002. - 455 с.

19. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 160с.