Дипломная работа на тему: Банковские карты и операции с ними

Введение

В современном мире, в ходе совершения хозяйственных операций, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.

Банковский сектор - одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.

Коммерческий банк в современной России становится основным элементом банковской системы. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России. Недостаточно объявить о создании новых кредитных институтов, сменив название банка и присвоить ему статус "акционерного общества". Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Центрального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с государственным бюджетом и т.д.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются от специализированнных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями.

В процессе деятельности коммерческих банков создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику.

Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.

В настоящее время в мировой практике сложилась система предоставления новых технологических банковских услуг, состоящая из трех уровней. К первому уровню относятся розничные банковские услуги, предусматривающие использование автоматов-кассиров, банковские карточки и системы расчетов в торговых точках; а также услуги, связанные с обработкой и хранением денежных документов. Ко второму уровню относятся оптовые банковские услуги, предусматривающие перевод денежных средств по телеграфу, управление денежными операциями и их контроль. К третьему уровню относятся автоматизированные расчетные палаты (Automated Clearing House - ACH).

В нашей стране развитие электронных элементов платежа осуществляется по двум направлениям:

во-первых, уже получила достаточное распространение система платежных (банковских - редакция плана счетов кредитных организаций) карточек;

во-вторых, ведутся проектные внедрения так называемых электронных денег, которые представляют собой новый агрегат денежных знаков.

Поэтому тема банковских карт в развитии безналичного денежного оборота в настоящее время является актуальной.

Основной целью данной работы является анализ проведения операций с пластиковыми картами в КБ на примере ОАО "Северный Кредит".

Для достижения поставленной цели при написании работы необходимо решить следующие задачи:

дать понятие сущности банковских карт, их значение в денежном обороте страны;

изучить основные вида банковских карт в современных условиях;

проанализировать деятельность и финансовую устойчивость банка "Северный Кредит", а так же применение различных банковских карт в системе безналичных расчетов в нем;

рассмотреть возможные перспективы развития банковских карт в системе безналичного денежного оборота в условиях развития современных платежных систем.

В качестве объекта исследования в данной работе выступает КБ "Северный кредит".

Информационная база исследования. В ходе исследования использованы учебники и учебные пособия Лаврушина О.И., Жукова Е.Ф., Батракова Л.Г., Бункина М.К., Белоглазова Г.Н., Бочарова, В.В. Адибекова, М.Г., Камаева В.Д., Куракова Л.П., Молчанова А.В.

При написании работы использованы следующие методы: диалектический метод, абстрактно-логический, сравнение, анализ, табличный.

Для написания работы я пользовалась материалом законодательных актов, учебной и методической литературой.

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы понятия банковских карт и операций с ними 1.1 Понятие банковских карт

- Классификация и виды банковских карт

- Современное состояния банковской системы РФ Глава 2. Организация проведения операций с пластиковыми картами в ОАО Северный кредит

- Экономическая характеристика ОАО КБ Северный кредит

- Анализ финансового состояния ОАО Северный кредит за 2011-2013 гг

- Операции с пластиковыми картами в ОАО Северный кредит Глава 3. Совершенствование системы операций с пластиковыми картами в России

- Заключение

- Список использованных источников

Заключение

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, совершаются с помощью денежных расчетов.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами.

Кроме того, высокая доля наличного денежного обращения создает следующие неразрешимые проблемы: блокирует механизм мультипликации денежной массы, препятствует реализации потенциала долларового "навеса", блокирует деятельность фондовых бирж.

На протяжении последнего десятилетия организацию работы с банковскими картами можно считать перспективным направлением банковского бизнеса. Реформирование современной денежной системы предполагает расширение сферы применения банковских карт с целью ускорения оборачиваемости денежных средств, уменьшения издержек в результате снижения удельного веса наличных денег в обращении. К тому же, в условиях жесткой конкуренции средства на карточных счетах становятся важным дополнительным источником привлеченных средств банка и позволяют ему при эффективном размещении данных ресурсов повышать прибыльность своей работы, а значит, и занимать устойчивые позиции в банковской сфере.

Банковская пластиковая карта - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).

Сегодня рынок пластиковых карт представлен следующими разновидностями карт: кредитные и дебетовые; индивидуальные и корпоративные; пластиковые карты с магнитной полосой или со встроенной микросхемой; пластиковые карты, основанные на разных механизмах хранения данных, обычные пластиковые карты, серебряные и золотые.

Рынок пластиковых карт - это совокупность операций по выпуску, обращению различных видов карт и круг учреждений по их обслуживанию, включающий в себя все платежные системы. Для благополучного функционирования платежной системы необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую поддержку обслуживания карточек: процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания и т.п.

К основным платежным системам относятся, например, система "Золотая Корона", MasterCard, STB card, Интернет, собственные платежные системы банков России.

Дальнейшее развитие и совершенствованию банковских технологий в России, в частности, внедрение пластиковых карточек, использование специальных банковских систем должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и повышения надежности безналичных расчетов. К сожалению, на сегодняшний день следует констатировать, что в Российской Федерации отсутствует единая нормативная база, четко регламентирующая все безналичные расчеты.

Несмотря на устойчивое развитие рынка пластиковых карт как в целом по России, так и отдельно по регионам, данный сегмент экономики также подвержен влиянию негативных факторов - несовершенство законодательной базы в данной области экономики, повышенный риск мошенничества, недоверие населения к использованию пластиковых карт, сложности и завышенная цена обслуживания пластиковой карты и другие.

Поэтому на практике необходимо реализовать такие меры, как совершенствование законодательной базы, в том числе и в сфере налоговой системы; совершенствование электронного денежного обращения; усиление контроля над законностью оборота пластиковых карт для предотвращения возможных противоправных действий и другие.

Список литературы

1. Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" от 03.02.1996. (ред. от 15.02.2010)

2. Федеральный закон "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. №83-ФЗ.

. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ.

. Банковское дело: Справочное пособие. / Под ред. Ю.М. Бабичевой. - М.: Экономика. 2010. - 776 с.

. Белоглазова Г.Н. Денежное обращение и банки: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 671 с.

. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учебник. - М.: ДНС, 2009.-582 с.

. Бюллетень банковской статистики, М.: Управление статистики ЦБ РФ, 2013. - 152 с.

. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2010. - 670 с.

. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 720 с.

. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 790 с.

. Кураков Л.П. Современные банковские системы: Учебное пособие. - М.: Гелиос, 2009. - 620 с.

. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 760 с.

. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 697 с.

. Липис А., Маршалл Т., Линкер Я. Электронная система денежных расчетов. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 219 с.

. Макарова Г.Л. Корпоративные пластиковые карточки. - М.: Финстатинформ, 2010. - 226 с.

. Молчанов А.В. Коммерческие банки в современной России: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 410 с.

. Нестерова Т.Н. Банковский менеджмент. Учебное пособие. - М.: Инфра-М., 2009. - 94с.

. Пластиковые карты. 3-е издание. - М.: Издательская группа "БДЦ-Пресс", 2011. - 416 с.

. Тарасов В.И. Банковский маркетинг: (Курс лекций). - Мн.: Мисанта, 2009. - 342с.

. Усоскин В.М. "Современный коммерческий банк", М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2009. - 314 с.

. Ведев А., Лаврентьева И., Шарипова Е. Банковская система России, М.: Аналитическая лаборатория "Веди", 2011. - С.7 - 10.

. Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., Пузановский А.Г. К вопросу о безналичном денежном обращении в России // Банковское дело. - 2009. - №4. - С.6-11.

. Виноградов Л.А. Государственное регулирование обращения пластиковых карточек // Мир карточек. - 2012. - № 11. - С.16 - 17.

. Егоров С.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики. // Деньги и кредит. - 2012. № 6. - С.4-7.

. Захаров С.И. Платежные карты - куда идти? // Банковские технологии. - 2011. - № 2. - С.6 - 7.

. Ротынских М. Перспективы развития рынка пластиковых карт // Рынок ценных бумаг. - 2013. - №23. С.77-79.

. Шеленков В.Г. Учет и организация работы с пластиковыми картами в коммерческом банке // Финансы и кредит. - 2010. - № 7. - С. 19 - 26.