Дипломная работа на тему: Безналичные расчеты с использованием банковских платёжных карточек: состояние и перспективы развития

Введение

Обусловленные финансовой глобализаций усиление значимости безналичных расчетов, рост международных операций и ужесточение конкуренции как на национальном, так и на наднациональном рынках финансовых услуг и продуктов свидетельствуют о необходимости ряда преобразований в сфере денежного обращения, в структуре денежной массы в части усиления ее безналичной доли.

Однако эти преобразования невозможны без предварительного анализа и последующей адаптации мировой практики к национальным особенностям в области организации и регулирования рынка банковских платежных карт, в России в том числе.

В то же время имеющиеся на сегодняшний день исследования процесса развития рынка банковских платежных карт носят фрагментарный характер, что не способствует достижению комплексности исследований и ставит под сомнение возможность определения дальнейших траекторий развития данного рынка.

Объект исследования в дипломной работе - деятельность ЗАО "Идея Банк" на рынке платежных карточек Республики Беларусь.

Предмет изучения - теория и практика банковских операций с платежной карточкой, их состояние и перспективы развития.

Цель данной работы: на основе изучения теории и практики банковских операций с платежной карточкой определить тенденции их развития и основные пути совершенствования.

Для решения поставленных задач и проведения анализа исследуемого в дипломной работе объекта использовались методы сравнительного анализа, группировок, экономико-математические методы, экспертных оценок.

Для реализации данной цели поставлены следующие задачи:

- раскрыть сущность безналичных расчетов;

- раскрыть сущность банковской платежной карты как инструмента безналичных расчетов;

рассмотреть организацию расчетов с использованием банковских платежных карточек в банках Республики Беларусь;

проанализировать деятельность ЗАО "Идея Банк" в сфере расчетов с использованием банковской платежной карты;

определить основные проблемы связанные с расчетами банковской платежной картой;

изучить состояние и тенденции развития безналичных расчетов с использованием платежных карточек.

Было проанализировано и изучено множество литературных источников по теме дипломной работы. Теоретико-методологическую основу исследования составили законодательные акты и положения, регламентирующие деятельность коммерческих банков Республики Беларусь; научные труды отечественных и зарубежных ученых, базирующиеся на анализе и синтезе результатов фундаментальных достижений по итогам исследования экономической теории (в части эволюции денег), сущностных особенностей банковского дела, в том числе новых направлений развития банковских услуг, в качестве источников информации при написании дипломной работы также были использованы учебные пособия и периодические издания, использовался материал из сети Интернет. Много внимания уделяется данной теме в статьях О. Антонович, И. Пищик, С. Коптиков, Л. Стефанович, Н. Штевнин. Кроме того, использовались различные учебники и учебные пособия по банковскому делу, денежному обращению, бухгалтерскому учету, маркетингу под редакцией таких авторов, как А.Г. Ивасенко, Г.И. Кравцова, Е.Ф. Жуков. Использовались материалы зарубежных периодических изданий, а также опубликованные статьи белорусских экономистов, преподавателей ВУЗов, служащих банковской сферы. Был использован Банковский кодекс Республики Беларусь, а также положения и методики, содержащиеся в нормативных документах, регулирующих банковскую деятельность.

Аналитическая часть работы выполнена на данных ЗАО "Идея Банк".

ЗАО "Идея Банк" является одним из ведущих белорусских банков, работающих на рынке с 2004 года. ЗАО "Идея Банк" входит в состав крупного восточноевропейского финансового холдинга Getin Holding, имеющего богатый опыт работы на рынке банковских и страховых услуг, финансового консалтинга. Под брендом "Idea Bank" работают банки в Польше, Украине, России и Беларуси. Размер уставного капитала ЗАО "Идея Банк" на 01 января 2015 года составил 148 115 412 рублей.

Работа состоит из трех глав, введения, заключения, списков источников.

Оглавление

- Теоретические аспекты безналичных расчетов с использованием платежных банковских карт

- Сущность безналичных расчетов, принципы их организации и значение

- Банковская платежная карточка как инструмент безналичных расчетов

- Анализ работы с использованием банковских платежных карт

- Организация работы с платежными картами в ЗАО Идея Банк

- Анализ операций с платежными карточками на примере ЗАО Идея Банк

- Перспективы развития безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек в Республике Беларусь

- Проблемы развития банковских платежных карточек как средства безналичных расчетов

- Современное состояние и тенденции развития расчетов с использованием банковских платежных карточек Заключение

- Список использованных источников

Заключение

1) Безналичные расчеты - совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в концентрации денежных ресурсов в банках, обеспечении нормального кругооборота средств в народном хозяйстве, облегчении планирования денежного обращения и безналичного денежного оборота.

) Развитая система безналичных расчетов способствует:

развитие финансовой, банковской и платежной систем страны;

более точное планирование основных направлений денежно-кредитной политики и прогнозирование экономических показателей;

- принятию своевременных и эффективных управленческих решений в области монетарной политики и формирования золотовалютных резервов;

осуществлению эффективного валютного регулирования и валютного контроля;

Список литературы

. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441 - 3: в ред. Закона Респ. Беларусь от 13.07.2012 г., № 416-3 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002 - Дата доступа: 13.02.2015

. Банковские расчёты в Республике Беларусь, М. Информпресс, 2011г.

4. Банки участники системы Белкарт - [Электронный ресурс] - http://belkart. by/BELKART/members/ <http://belkart.by/BELKART/members/> - Дата доступа: 10.02.2015.

. Боговик, А. Развитие платежной системы расчетов с использованием пластиковых карточек / А. Боговик // Наш банк сегодня. - 2013. - №4 - С.3.

. Бюллетень банковской статистики. - 2013. - № 1 (163) - стат. бюл. / Нац. Банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb. by/publications/bulletin/bulletin2013_1. pdf <http://www.nbrb.by/publications/bulletin/bulletin2013_1.pdf>. - Дата доступа: 01.03.2015

. Бюллетень банковской статистики. - 2015. - № 1 (163) - стат. бюл. / Нац. банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb. by/publications/bulletin/Bulletin2015_1. pdf <http://www.nbrb.by/publications/bulletin/Bulletin2015_1.pdf>. - Дата доступа: 02.03.2015

. Возможности и значение банковской платежной карточки для экономики: [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://brest-region.gov. by <http://brest-region.gov.by> - Дата доступа: 28.02.2015.

. Все банки Республики Беларусь - [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.infobank. by. - Дата доступа: 10.02.2015.

. Гражданский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 7 дек. 1998 г., № 218 - 3: в ред. Закона Респ. Беларусь от 31.12.2014 г., № 226-3 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002 - Дата доступа: 13.02.2015.

11. Деньги, кредит, банк: учебное пособие. / Кравцова, Г.И. [и др.] - Минск: БГЭУ, 2003. - 266 с.

12. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учеб. пособие / Е. Ф Жуков. - М: Банки и биржи, 2006. - 465 с.

13. Журнал "Банковский вестник". - 2012. - №28 (573) / Нац. банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb. by/bv/arch/573. pdf <http://www.nbrb.by/bv/arch/573.pdf>. - Дата доступа: 14.03.2015.

. Журнал "Банковский вестник". - 2014. - №12 (617) / Нац. банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb. by/bv/arch/617. pdf <http://www.nbrb.by/bv/arch/617.pdf>. - Дата доступа: 15.03.2015.

. Журнал "Банковский вестник". - 2014. - №5 (610) / Нац. банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb. by/bv/arch/610. pdf <http://www.nbrb.by/bv/arch/610.pdf>. - Дата доступа: 15.03.2015.

. Ивасенко А.Г. Пластиковые карточки: экономическая сущность, проблемы и перспективы развития / А.Г. Ивасенко. - Мн: Вузовская книга, 2007г. - 136с.

. Инструкция о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей: утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.01.2007 № 1 (с изм. и доп. по состоянию на 08.11.2011 №501) // Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь. - 2011. - 8/24403.

. Инструкция о банковском переводе: утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 (в редакции от 25.11.2014 №716) // Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь. - 2014. - 8/5770

. Инструкции о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками: утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь от 26.12.2013 №774. // Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь. - 09.01.2014. - 8/28214.

. Интервью главы MasterCard в России Ильи Рябого <http://daily.rbc.ru/interview/finances/16/01/2015/54b7d2ес9а79470b1946а884>: [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://daily. rbc.ru/interview/finances/16/01/2015/54b7d2ес9а79470b1946а884 <http://daily.rbc.ru/interview/finances/16/01/2015/54b7d2ес9а79470b1946а884>. - Дата доступа: 22.03.2015.

. Карточные "плюшки": чем банки "соблазняют" клиентов: [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://mogu. by/news/finansi/kartochnie_plyshki_chem_banki_soblazniayt_klientov.html. - Дата доступа 13.02.2015 <http://mogu.by/news/finansi/kartochnie_plyshki_chem_banki_soblazniayt_klientov.html.%20%20%20Дата%20доступа%2013.02.2015>.

. Комментарий постатейный к главе 24 Банковского кодекса Республики Беларусь. Безналичные расчеты (часть 1): [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://spravka-jurist.com/base/part-mz/tx_sssqxu. htm <http://spravka-jurist.com/base/part-mz/tx_sssqxu.htm>. - Дата доступа: 21.03.2015.

. Коптик, С.И. От магнитной полосы к чипу: преимущества и перспективы / С.И. Коптик // Банковский вестник. - 2013. - №4. - С.15-16.

. Косой А.М. Принципы безналичных расчетов: сб. научных трудов /А.М. Косой. - М., 2008. - 248 с.

Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции: учеб. пособие / О.М. Маркова. - Москва: Банки и биржи, 2011. - 288 с.

. Деньги, кредит, банк: учебное пособие. / Кравцова, Г.И. [и др.] - Минск: БГЭУ, 2003. - 266 с.

. Общая теория денег и кредита. Второе издание, переработанное и дополненное: учеб. пособие / Е.Ф. Жуков; под ред. проф. чл. - корр. РАЕН Е.Ф. Жукова. - Москва: ЮНИТИ - 2008. - 230 с.

. Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г., № 359 с изм. и доп. от 21.02.2014г. №87 // Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь. - 26.02.2014г. - 1/14842.

. Овсейко С.И. Безналичные расчеты (Комментарий к главе 24 Банковского Кодекса Республики Беларусь) / С.И. Овсейко // Главный бухгалтер. - 2009. - № 48 (180). - С 32-38.

. Пищик, И.Д. Карточный бизнес в Беларуси и перспективы формирования национальной платежной системы / И. Д Пищик // Банковский вестник. - 2008. - №1. - С.39-42.

. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 "Об утверждении Инструкции о банковском переводе" в ред. Пост. Нацбанка от 25.11.2014 г., № 716 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002 - Дата доступа: 13.02.2015.

. Постановление Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь от 29 июня 2006 г. № 817/11 "Об утверждении Государственной программы развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, на 2013-2015 годы" в ред. Пост. Совмина, Нацбанка от 30.08.2010 г., № 1259/12 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002 - Дата доступа: 13.02.2015.

. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 февраля 2010 г. № 29 "Об утверждении Концепции развития платежной системы Республики Беларусь на 2010 - 2015" // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002 - Дата доступа: 13.02.2015.

. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 января 2013 г. № 34 "Об утверждении Инструкции о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками" в ред. Пост. Нацбанка от 31.12.2014 г., № 843 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002 - Дата доступа: 13.02.2015.

. Инструкция об утверждении Правил осуществления операций с электронными деньгами: утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 26.11.2003 г. № 201 (с изм. и доп. на 27.02.2015 №79) Нац. правовой интернет-портал Республики Беларусь. - 2015. - 8/29653.

. О внесении изменений и дополнений в постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 6 июля 2011 г. № 924/16 // Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь. - 22.05.2014г. - 5/38883.

37. Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2007. - № 83 - 1/8471.

38. Отчет "Sophos" об угрозе безопасности: [Электронный ресурс] - Режим доступа: <http://www.sophos.com/security/topic/security-report-2010.html>. - дата доступа: 12.02.2015.

. Официальный сайт ЗАО "Идея Банк" - [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://ideabank. by/ <http://ideabank.by/> - Дата доступа: 10.02.2015.

. Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 01.04.2013 № 246/4 "О плане совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по развитию в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа на 2013-2015 годы и мероприятиях по его реализации": [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.nbrb. by/Legislation/documents/P_246_4. pdf. - Дата доступа: 21.02.2015.

. Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 21 мая 2014 г. № 489/7 "О внесении изменений и дополнений в постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 6 июля 2011 г. № 924/16": [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.nbrb. by/Legislation/documents/P_246_4. pdf. - Дата доступа: 21.02.2015.

. Пояснительная записка ЗАО "Идея Банк" к годовому отчету за 2014 год: [Электронный ресурс] - Режим доступа: https: // ideabank. by/ib/doc/aboutbank/zapiska13. pdf <https://ideabank.by/ib/doc/aboutbank/zapiska13.pdf>. - Дата доступа: 12.02.2015

. Правила пользования личными дебетовыми банковскими платежными карточками ЗАО "Идея Банк" (с изменениями, вступающими в силу с 15.01.2014г. (протокол от 15.01.2014г.), с изменениями, вступающими в силу с 06.02.2014г. (протокол от 05.02.2014г.), с изменениями, вступающими в силу с 09.04.2014г. (протокол от 09.04.2014г.): [Электронный ресурс] - Режим доступа: https: // ideabank. by/ib/doc/fiz/pamjatka%20dergateljam%20debetovih%20kartochek. pdf <https://ideabank.by/ib/doc/fiz/pamjatka%20dergateljam%20debetovih%20kartochek.pdf>. - Дата доступа: 23.02.2015.

. Развитие в Республике Беларусь рынка банковских платежных карточек - [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.nbrb. by/payment/plasticcards/ <http://www.nbrb.by/payment/plasticcards/> - Дата доступа 13.12.2014.

. Стефанович, Л.М. Развитие безналичных розничных платежей в Беларуси / Л.М. Стефанович // Банковский вестник. - 2014. - № 5. - С.15-21., с.16.

. Стефанович, Л.М. Карточный рынок Беларуси: карточки, инфраструктура, операции / Л.М. Стефанович // Банковский вестник. - 2014. - № 8. - с.64-71.

. Таранков В.В. О принципах безналичных расчетов/ В.В. Таранков // Деньги и кредит. - 1990. - №2.

. Указ Президента Республики Беларусь от 16 октября 2014 г., № 493 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002 - Дата доступа: 13.02.2015.

. Устав ЗАО "Идея Банк" - [Электронный ресурс] - Режим доступа: https: // ideabank. by/osnovnaya-informaciya <https://ideabank.by/osnovnaya-informaciya> - Дата доступа: 21.01.2015.