Дипломная работа на тему: Кредитный риск, его учет и пути минимизации

Введение

Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам.

В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов.

Стремление коммерческих банков получить прибыль, как правило, ставит их перед необходимостью принять на себя определенные риски. Существует зависимость между степенью риска и уровнем ожидаемого банком дохода: чем выше степень риска, тем больший доход может получить банк, но при этом, чем выше уровень ожидаемого дохода, тем меньше шансов его получить, и наоборот, шансы получения дохода велики, когда его ожидаемый уровень не высок. Современный рынок банковских услуг, достаточно часто подвергающийся кризисным явлениям, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Наиболее значимым с точки зрения деятельности банков является кредитный риск.

Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

Вопросы управления кредитным риском для белорусских коммерческих банков в условиях повышения качества и предложения банковских продуктов и услуг, снижения маржи, усложнения используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения банков в международную банковскую систему имеют особое значение и актуальность.

Основной целью работы является разработка обоснованных предложений по минимизации кредитного риска в российских банках.

Для достижения цели поставлены задачи:

рассмотреть понятие кредитного риска, его место в системе банковских рисков;

выделить наиболее эффективные методы управления кредитным риском, исходя из сложившихся передовых подходов западных стран;

провести анализ и показать необходимость применения выделенных подходов в российских коммерческих банках;

разработать методику оценки кредитного риска заемщиков банков с учетом оценки их потенциальных банкротств.

Предметом исследования выступают методы оценки кредитного риска, применяемые российскими банками с учетом интеграции российской банковской системы в мировую.

Объектом исследования является банковский кредитный риск, возникающий вследствие взаимодействия коммерческих банков с другими хозяйствующими субъектами в процессе кредитования реального сектора экономики. кредитный риск заемщик ссуда

В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, моделирование, классификация, группировки, сравнения.

Новизна работы заключается в следующем:

. На основе анализа различных классификаций кредитного риска уточнено его понятие с учетом международных требований и рекомендаций.

. Уточнено понятие банкротства заемщиков для практической деятельности российских банков.

. Доказана целесообразность применения кредитных рейтингов заемщиков на основе соглашения Базель II для оценки кредитного риска в российских банках.

. Разработана методика оценки кредитного риска заемщиков на основе формирования их кредитных рейтингов и последующего прогнозирования потенциального банкротства.

Теоретическое значение курсовой работы заключается в разработке качественно новых подходов к оценке кредитного риска с использованием кредитного рейтинга заемщиков, позволяющей оптимально сочетать требования Банка России и передовые западные подходы в деятельности крупнейших российских банков.

Практическая значимость заключается в разработке и внедрении адекватных приемов управления кредитным риском и его минимизации.

Оглавление

- Введение

- ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 1.1 Понятие кредитного риска, его место в системе банковских рисков

- Основы управления и способы минимизации кредитного риска с учетом западного опыта ГЛАВА 2. УЧЕТ И УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В РОССИЙСКИХ БАНКАХ

- Методы расчета кредитного риска

- Анализ финансовых отчетов заемщика

- Резерв на возможные потери по ссудам ЗАКЛЮЧЕНИЕ

- Список литературы

Заключение

Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству. Управление рисками, их классификация, методы анализа и минимизации рисков, методологические и практические системы управления рисками постоянно подвергаются модификации под влиянием: динамики политической и экономической конъюнктуры, стратегии развития страны, изменения структуры и емкости рынка, обострения конкуренции, слияний и поглощений предприятий, банков и многих других факторов. А поскольку кредитный риск является одним из основных банковских рисков, то повышение эффективности управления кредитным риском остается актуальной задачей для банков как в развивающихся, так и в развитых странах.

Список литературы

Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993);

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012);

Федеральный закон от 02.12.1990 года № 395-1 "О банках и банковской деятельности";

Федеральный закон от 10.07.2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

Федеральный закон РФ от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ "О кредитных историях" (вступил в силу 1 июня 2005г.);

Закон РФ от 29.05.1992 N 2872-1 (ред. от 06.12.2011) "О залоге" <http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=122877>;

Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

Письмо ЦБ РФ от 23.06.04 г. № 70-Т "О типичных банковских рисках";

Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004г. № 110-И "Об обязательных нормативах банка";

Акишин П.В., Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит - 2007. - №13;

Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. - 2009. - № 4;

Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 528 с.;

Бархатов В.И. Экономическая безопасность. - Челябинск, 2007 - 195 с.;

Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Прогресс, 2008. - 423 с.;

Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования.- М.: БДЦ-Пресс, 2008. - 341с.;

Битков В.И., Насибян С.С. Формы проявления кредитного риска. // Банковские услуги. 2008, №2;

Братко А.Г. Банковский кредит и концепция кредитных бюро // Бизнес и банки. - 2007. - N219. - с.14;

Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности.- М.: 2005;

Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 289с.;

Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 471 с.;

Грюнинг X. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: Издательство "Весь Мир", 2007. - 304 с.;

Гурин П. Как будет развиваться рынок экспресс - кредитования в условиях кризиса // РБК Daily.- 2008.- №11.-с.15;

Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. - 2007. - № 2;

Едронова В.Н. Оценка рейтинга кредитной заявки// Финансы и кредит. - 2007. - N7. - с.3;

Ежов Ю.А. Банкротство коммерческих организаций: учебное пособие.- М.: "Дашков и К", 2008;

Жариков В.В. Управление кредитными рисками. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. - 244 с.;

Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерческих банков остается высоким Коммерсант. - 2008. - №12. - с. 9-25;

Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие.- М.: 2009;

Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. - М.: Деловой двор, 2009;

Коблев М.С. Итоги и тенденции развития банков и кредитного риск-менеджмента// Финансы и кредит. - 2009. - № 10. - С. 46 - 49;

Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2008;

Корнилов Ю.А. Некоторые вопросы управления кредитным риском в кризисных условиях//Деньги и кредит. - 2009. - №5. - С. 33-37;

Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. - СПб.: ИТД "Скифия", 2010. - 440 с.;

Кривцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков.- М.: БГЭУ, 2007. - 135 с.;

Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2007. - № 12. - с. 52-66;

Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке: Учеб. Пособие. - М.: Консалтбанкир, 2009. - 269с.;

Лаврушин О.И. Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.;

Лисиченко Д.В., Основные факторы кредитного риска при потребительском кредитовании. // Финансы и кредит. - 2008. - № 2;

Лысенко Д. Как управлять рисками //Аудит и налогообложение. - 2009. - № 10;

Макеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика. М.: Экономистъ, 2007;

Максютов А.А. Банковский менеджмент: учебно-практическое пособие.- М.: "Альфа-Пресс", 2009;

Малышева А.С. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития МСБ // Банковское кредитование. - 2009. - № 3;

Пономарева Н.А., Система раннего предупреждения в управлении кредитным риском банка. // Банковское дело. - 2009. - № 7;

Радаев Н.Н., Иванченко А.А., Гальчич О.Ю. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь // Управление в кредитной организации. - 2008. - № 3;

Сафронова Н.А. Экономика предприятия. - М: Экономистъ. 2008. - 608с.;

Севрук В. Банковские риски. М. 2010;

Синдеев С.И., Принципы управления рисками банка. // Бухгалтерия и банки - 2007. - № 12;

Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - №6. - с. 9;

Солнцев О. Российская банковская система: смена модели развития // Проблемы прогнозирования. - 2009. - №2;

Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование. - Тавасиева. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 656 с.;

Татаринова Л.Ю. Роль организации информационной безопасности в предотвращении рисков в банковской деятельности// Финансы и кредит. - 2009. - № 30. - С. 18 - 22;

Черкасов В.Е. Финансовый менеджмент в кредитных организациях. - М.: МЭСИ, 2008;

Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке// Финансы и кредит. - 2009. - № 2. - С. 14- 18.