Дипломная работа на тему: Несостоятельность банкротство кредитных организаций как объект правового регулирования. Формирование

Введение

Актуальность темы банкротства способствует появлению значительного количества новых законопроектов, так или иначе связанных с процедурами банкротства.

Одним из важнейших моментов я бы назвал принятие законопроектов "О банкротстве кредитных организаций" и "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"1. С принятием этих законопроектов сразу же началась их реализация. Это облегчает и ведение банковского бизнеса. Банковские ассоциации уже направили в Центральный банк Российской Федерации (Банк России) свои рекомендации. Особое внимание стало уделяться переходу банков на международные стандарты финансовой отчетности. Кроме того, Банк России всерьез начал заниматься еще одной проблемой - это "раздувание" банковского капитала.

Степень научной разработанности темы исследования. Институт банкротства кредитных организаций не является новым в Гражданском праве. Ряд теоретических положений, сформулированных в прошлом, актуален и сейчас, но большинство из них утратило свою значимость в связи с изменениями в экономической, социально-политической и в правовых сферах общественной жизни. Научная мысль не успевала за менявшимся законодательством. Так, за период с 1992 по 2002 г. было принято три федеральных закона о банкротстве: в 1992 г., 1998 г., 2002 г.; один федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" 1999 г., написаны десятки научно-практических статей и книг, посвященных банкротству, именно поэтому за короткое время действия Закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" стремительно возрос интерес к исследуемой теме со стороны ученых-правоведов.

Процедура банкротства нужна, прежде всего, кредиторам и вкладчикам банков, чтобы они были уверены, что в случае отзыва лицензии им возместят их денежные средства и по возможности - в кратчайшие сроки.

Объектом исследования выступает институт несостоятельности (банкротства). Предметом исследования является правовые особенности несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

Целью данной дипломной работы является - рассмотреть правовые особенности банкротства кредитных организаций, проанализировать имеющиеся проблемы и предложить пути их решения.

В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие задачи:

- определить понятие и нормативно-правовую базу несостоятельности (банкротства) кредитных организаций как объекта правового регулирования;

- проанализировать предпосылки, предшествующие банкротству кредитных организаций и определить характеристику мер по предупреждению банкротства кредитных организаций;

- исследовать возбуждение, подготовку и рассмотрение дела о банкротстве кредитной организации в арбитражном суде;

- рассмотреть институт конкурсного производства как особую процедуру банкротства кредитных организаций.

Теоретическую основу исследования составили труды ученых правоведов общей теории права, арбитражного процессуального права, гражданского процессуального права, гражданского права, административного права, в том числе представителей правовой науки дореволюционного периода, а также иностранного права: А. Добровольский; К. Малышев; А. Сергеева; М. Телюкина; Т. Андреева; П. Бунич; Н. Весенева; В. Витрянский; П. Баребой; В. Лопач; В. Зинченко; И. Викторов; А. Ершов; Н. Лившиц; О. Никитина; Ю. Свит; Г. Таль; Г. Тосунян; А. Викулин и других. Это говорит о том, что тема банкротства заинтересовала достаточно большой круг участников хозяйственного оборота.

Методологические основы исследования составляют комплексы принципов законодательства о банкротстве, а также всеобщие, обще-научные и специальные методы научного исследования: диалектический; метафизический; историко-правовой; сравнительно-правовой; формально-логический.

Эмпирическую основу дипломного исследования составили: действующее законодательство Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) и о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"; судебно-арбитражная практика, в том числе результаты официальной статистики Арбитражного суда РФ за 2000-2003 гг. и обзоры судебной практики ВАС РФ; изученные материалы судебных дел (определения, постановления, решения и т.д.), а также личный опыт работы в качестве юрисконсульта в Закрытом акционерном обществе "Агентство по поддержке и развитию предпринимательства" на протяжении 6 лет.

Оглавление

- Введение - 3

- Несостоятельность банкротство кредитных организаций как объект правового регулирования. Формирование нормативной базы . - 6

- Меры по предупреждению несостоятельности банкротства кредитных организаций

- Разбирательство дела о банкротстве кредитной организации в арбитражном суде

- Процедуры банкротства кредитной организации

- Конкурсное производство

- Особенности признания ликвидируемой кредитной организации и отсутствующей кредитной организации банкротом

- Заключение 73

- Список использованной литературы 79

- Нормативно - правовые акты

- Акты и решения органов судебной власти

- Научная, учебная и иная литература

Заключение

При разработке ныне действующего Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организациях" законодателям пришлось не только учитывать имеющийся российский опыт (Законы о банкротстве 1992 и 1998 г.г.), но и восполнять существующие пробелы за счет опыта ряда зарубежных стран, в которых институт банкротства занимает одно из важнейшим мест.

Проведенный в данной дипломной работе анализ Закона РФ "О несостоятельности (банкротстве)" от 26 октября 2002 года и Закона РФ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 25 февраля 1999 года (в ред. от 20.08.2004г.) № 121-ФЗ позволяет однозначно сделать вывод, что сегодняшнее законодательство более совершенно и гибко, что, несомненно, будет способствовать созданию нормального экономического оборота.

Несомненным достоинством Закона РФ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" является то, что единственной процедурой банкротства кредитных организаций является "конкурсное производство". Возможность принятия арбитражным судом однозначного решения в отношении кредитной организации - открытие конкурсного производства позволяет отстранить органы управления кредитной организации от выполнения функций по управлению и распоряжению имуществом кредитной организации незамедлительно. Тем самым "бывшее" руководство должника (как показывает практика) не сможет вывести и без того "бедные" активы кредитной организации. Ведь, по сути, почти каждое банкротство кредитной организации является преднамеренным, однако доказать данный факт в настоящее время очень сложно.

Конструкция норм о конкурсном производстве, конечно же, имеет серьезный недостаток, который проявляется в том, что для завершения процедуры необходимы определенные действия управляющего. В результате сложно сказать, что делать, если сроки процедуры прошли, но никакого отчета по управлению не поступило. Между тем на практике складываются иногда ситуации, когда конкурсный управляющий действий, направленных на завершение конкурсного производства, не предпринимает, при этом кредиторы никаких заявлений не делают; в результате обнаруживается, что без каких-либо законных оснований производство длится несколько лет, что, конечно, недопустимо. Исправить данный недостаток можно, только если в Законе будет установлено право суда, при наличии определенных обстоятельств, решать вопрос об окончании производства либо обязанность суда ставить вопрос о смене управляющего.

Назначению временной администрации в Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" отведено 17 статей. Здесь бы хотелось отметить, что восстановлению платежеспособности должника будет способствовать введение моратория на удовлетворения требований кредиторов, означающего не только приостановление исполнения всех судебных решений и иных исполнительных документов, но и прекращение начисления всевозможных пеней, штрафов и экономических санкций.

Конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях удовлетворения требований кредиторов. С момента принятия решения о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства срок исполнения всех денежных обязательств, а также отсроченных обязательных платежей считается наступившим; прекращается начисление неустоек (штрафов, пени), процентов и иных финансовых (экономических) санкций по всем видам задолженности; снимаются ранее наложенные аресты имущества должника, введение новых арестов и иных ограничений по распоряжению имуществом не допускается; все требования к должнику могут быть предъявлены только в рамках конкурсного производства. Целью формирования конкурсной массы и проведения инвентаризации имущества является его продажа на открытых торгах, и как результат проведение расчетов с кредиторами в порядке и очередности, установленной статьей Закона о банкротстве. При удовлетворении требований кредиторов необходимо отметить социальную направленность нового закона, поскольку требования работников должника о выплате им заработной платы превалируют над требованиями кредиторов, по обязательствам обеспеченным залогом и требованиям кредиторов по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды.

При осуществлении процедуры конкурсного производства основные полномочия возложены на конкурсных управляющих и собрание кредиторов.

Существенное расширение полномочий собрания кредиторов в процедуре банкротства позволяет играть ему решающую роль в определении дальнейшей судьбы должника.

В закон введено новое понятие, такое как "саморегулируемые организации арбитражных управляющих". Как видно целью введения саморегулируемых организаций было повышение профессионального уровня и организованности управляющих.

Не разрешен вопрос о способах открытия или обнаружения валютных или иных ценностях, находящихся за границей, а также их продажа для восстановления платежеспособности должника, если последний скрывает данный факт.

В настоящее время Закон о банкротстве претендует на роль самого эффективного документа в истории российского законодательства. За два года после вступления его в силу ситуация в этой сфере значительно улучшилась, и даже "произошло радикальное оздоровление на рынке"62. Если раньше процедура банкротства была одним из основных способов криминального передела собственности, то теперь это не так.

По статистике Высшего Арбитражного Суда, количество дел о банкротстве в судах за последние два года сократилось более чем в 10 раз63.

Несмотря на то, что, по мнению специалистов, Закон о банкротстве 2002 года считается законом более эффективным, чем Закон 1998 года, все же и в нем существуют некоторые пробелы.

В целом необходимо внести поправки направленные на дальнейшее затруднение инициирования и осуществления процедуры банкротства с целью ликвидаций кредитных организаций там, где возможно, банкротство необходимо заменить финансовым оздоровлением.

Необходимо внести ряд мер по неотвратимости наказаний за правонарушения в сфере банкротств. Пока с этим дела обстоят плохо - предусмотренная Уголовным кодексом ответственность за такие правонарушения фактически не применяется. В 2003 году за фиктивное банкротство был осужден лишь один человек, за другие неправомерные действия при банкротстве 26 человек64.

Причина в том, что уличить и найти доказательства таких правонарушений очень сложно. Поэтому необходимо внести поправки в Уголовный кодекс и Кодекс об административных правонарушениях, уточняющие составы правонарушений в сфере банкротства. Поправками должна быть предусмотрена уголовная и административная ответственность для арбитражных управляющих и руководителей предприятий за фиктивное и преднамеренное банкротство, а также за противодействие проведению процедуры банкротства. В частности, на мой взгляд, было бы необходимым поднять в два раза штрафные санкции за преступные деяния в отношение вышеназванных должностных лиц по всем статьям КоАП РФ и УК.

Тогда, под последнюю категорию подпадут действия руководителя, вовремя не уведомившего контролирующие органы и Саморегулируемые организации о том, что кредитная организация близка к банкротству. Такие действия будут трактоваться по аналогии с "преступной халатностью", и это тоже должно предотвратить ликвидацию кредитной организации там, где можно обойтись финансовым оздоровлением.

Но особенно действенной мерой в этом направлении необходимо внести поправку, которая позволит государству согласиться на отсрочку по налоговым платежам.

Сегодня финансовое оздоровление, направленное на восстановление платежеспособности кредитной организации, очень редко практикуется. Решение об отсрочке по долгам может быть принято только коммерческими кредиторами в отношении данных ими займов, а государство не может давать отсрочку по своим долгам, поскольку это запрещено налоговым законодательством.

Эту "фору" коммерческие кредиторы используют сполна - долги государству в случае банкротства выплачиваются после удовлетворения коммерческих кредиторов.

Если поправки будут внесены в Налоговый кодекс, то государство уравняется с коммерческими кредиторами в праве давать отсрочку по долгам.

Стремление государства защитить путем предоставления отсрочки по налоговым платежам кредитные организации от банкротства имеет и негативную сторону - эта норма фактически ставит государство в одну очередь с коммерческими кредиторами в случае банкротства кредитной организации.

Эта норма хороша для государства. Если оно вдруг захочет предъявить банку чрезмерные налоговые претензии, коммерческие кредиторы могут вообще не увидеть своих денег в случае банкротства банка, такая ситуация едва ли не усилит желание потенциальных инвесторов вложиться в то или иное предприятие.

Таким образом, кредитным организациям и их кредиторам остается надеяться на объективность и независимость судебных властей.

Список литературы

- Отечественная литература.

- Баренбойм П. Правовые основы банкротства - М., Тейс, 1995 г.

- Добровольский А. А. Свод общеимперских положений о торговой и неторговой несостоятельности. М. 1914. с.

- Малышев К. И. Исторический очерк конкурсного процесса. С-Пб., 1871.с.

- Российское законодательство X-XX веков. В девяти томах. т.1 Законодательство Древней Руси. - М: 1984. с.

- Собрание узаконений РСФСР 1927 г. 123 с.

- Гражданское право, часть 1: Учебник /Под ред. Сергеева А.П. и Толстого Ю. К. - М., Проспект, 2001 г.

- Гражданское право, часть 2: Учебник /Под ред. Сергеева А.П. и Толстого Ю. К. - М., Проспект, 2001 г.

- Комментарий к гражданскому кодексу Российской Федерации части первой (постатейный) - М., 2004 г.

- Комментарий к Федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве)" // под ред. М.В. Телюкиной. 2004г.

- Комментарий к Федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" // под ред. Г.А. Тосуняна и А.Ю. Викулина. 2002 г.