Дипломная работа на тему: Сущность и основные методы оценки кредитоспособности заемщика

Введение

Тема данной дипломной работы: "Кредитоспособность заемщика и методы ее определения на современном этапе" - чрезвычайно актуальна. Любая экономическая деятельность содержит в себе известную долю риска и подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках. Поэтому интерес к данной теме, никогда не снизиться, а методики будут расширяться и дополняться. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов.

Целью настоящей дипломной работы является изучение методов анализа кредитоспособности заемщиков, в том числе на примере деятельности коммерческого банка ЗАО "Русь - Банк", и на этой основе - выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса.

В соответствии с целью исследования в работе выделены следующие задачи:

- изучить понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее оценки;

- рассмотреть основные методы оценки кредитоспособности заёмщика и выявить их достоинства и недостатки;

- рассмотреть законодательные и нормативные основы, используемые при оценке кредитоспособности предприятия;

- провести анализ первоначальных данных и анализ финансового состояния заемщика;

- произвести оценку кредитного риска и основные направления по его снижению;

- рассмотреть мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика;

- проанализировать методику оценки кредитоспособности предприятий в ЗАО "Русь - Банк", выявить ее положительные и отрицательные стороны и сделать методику более совершенной.

Объектом дипломной работы является исследование ООО "Пирамида" с целью определения кредитоспособности данной компании.

Содержание работы изложено в 3-х главах:

I. Сущность и основные методы оценки кредитоспособности заемщика

II. Анализ кредитоспособности заёмщика

III. Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика

В первой главе рассмотрены различные методики оценки кредитоспособности заемщика, а также рассмотрены законодательные и нормативные основы, используемые при оценке кредитоспособности предприятия.

Во второй главе произведена оценка кредитоспособности ООО "Пирамида" по методике ЗАО "Русь - Банк", вычислены все необходимые коэффициенты и сделаны выводы по финансовому состоянию компании, также рассмотрена оценка кредитного риска и основные направления по его снижению.

В третьей главе проанализирован опыт зарубежных стран и предложены некоторые изменения в лучшую сторону по методике оценки кредитоспособности ЗАО "Русь - Банк".

Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах, которые помогут коммерческим банкам, в особенности ЗАО "Русь - Банк", улучшить свою методику определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.

Для наглядности в дипломной работе отражены диаграммы, графики и таблицы.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов (заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина, доктора экономических наук, профессора Г.Г. Коробовой, кандидата экономических наук, доцента Г. Н. Белоглазовой и др.), инструкции и положения ЗАО "Русь - Банк", финансовая отчетность ООО "Пирамида". Много информации на данную тему использовано из периодических изданий, а также основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты.

Оглавление

- Введение

- Сущность и основные методы оценки кредитоспособности заемщика 1.1 Понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее оценке

- Основные методы оценки кредитоспособности заёмщика

- Законодательные и нормативные основы, используемые при кредитовании предприятия и оценке его кредитоспособности Глава II. Анализ кредитоспособности заёмщика

- Анализ первоначальных данных о заемщике

- Анализ финансового состояния заемщика

- Оценка кредитного риска и основные направления по его снижению Глава III. Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика

- Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика

- Совершенствование организации оценки платежеспособности заёмщика в коммерческом банке Заключение

- Список использованных источников

- Приложение

Заключение

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной дипломной работы.

Мы выяснили, что под кредитоспособностью предприятия понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, то есть основному долгу и процентам.

Были рассмотрены основные задачи анализа кредитоспособности предприятия и коэффициенты, применяемые при определении финансового положения заемщика.

Также выяснили, что анализ кредитоспособности предприятия включает целый ряд методов:

1) метод сбора информации о клиенте;

2) на основе финансовых коэффициентов;

3) на основе денежного потока;

4) на основе показателей делового риска;

5) метод рейтинговой (бальной) оценки;

6) метод оценки кредитного риска;

7) наблюдение за работой клиента.

Из основных выше перечисленных методов были выявлены недостатки и достоинства.

Список литературы

1) Положение № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".//Вестник Банка России № 28 (752), 7 мая 2004. - с. 32-46.

2) Инструкция ЦБ РФ №110-И от 16.01.04 г.//Вестник Банка России № 11 (735), 11 февраля 2004. - с.35.

3) Банки и банковское дело: учебник для вузов/ под ред. Балабанова А.И. - изд. с изм. - М.: Юнити, 2005. - 203 с.

4) Банковская система России. Настольная книга банкира в III книгах./под ред. Грязнова А. Г., Молчанов А. В. и др. Книга № 2.//М.: ТОО "Дека", 2000. - 89 с.

5) Банковское дело: учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение"/под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001 - 459 с.

6) Банковское дело: учебник/Жарковская Е.П. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Омега - Л, 2004. - 96 с.

7) Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2005. - 768 с.

8) Банковское дело: учебник/под ред. Г.Н Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика; 2005. - 592 с.: ил.

9) Банковское дело: учебник/под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономитсъ, 2006. - 766 с.

10) Булыгина Е.С. Основные показатели развития малого предпринимательства// Центральный рынок Бурятии. 2006. № 7 (16). с. 26-28.

11) Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону "О банках и банковской деятельности". - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. - 192 с.

12) Головин М.Ю. О создании кредитных бюро в России.//Финансы. - 2003. №3. - с. 74-76.

13) Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заёмщика.//Финансы. - 2002. №10. - с. 3-8.

14) Ендронова В.Н.Направления на снижение кредитного риска//Банковское дело. - 2002. №6. - с. 9-15.

15) Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. №7, 2000. - 48 с.

16) Колесников В.И. Банковское дело: Учебное пособие - Финансы и статистика, М., 2000. - 464 с.

17) Кредитный риск: оценка, анализ, управление: под ред. Белякова А.В., Ломакина Е.В. - М.: Финансы и кредит, 2000 - 24 с.

18) Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам. // Финансовый бизнес. - 1999. - №12. С. 18-20.

19) Куштуев Л.А. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. - 1998. №1.- с.12.

20) Методика проведения оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО "Русь - Банк" с изменениями и дополнениями от 6 марта 2007 г.

21) Положение по кредитованию предприятий среднего и малого бизнеса ЗАО "Русь - Банк" от 2 мая 2006 г.

22) Савельева Е.В. Под какое обеспечение выдается кредит // Банковское дело. - 2006. №3. - с. 7-10.

23) Сахарова М. О. К вопросу о кредитоспособности предприятий.//Деньги и кредит. - 1998. №3. - с. 21.

24) Сборник законов РФ. - М.: Изд - во Эксмо, 2004., - 659 с.

25) Ширинская Е.Б./Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 160 с.