Дипломная работа на тему: Диагностика ликвидности и платежеспособности

Введение

Банки - необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.

Ликвидность и платежеспособность - это как раз то, что является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны населения. Платежеспособность в буквальном смысле слова - это способность, возможность платить, осуществлять платежи. При постоянном наличии средств на корсчете, а также при имеющейся возможности привлекать их со стороны в случае необходимости никаких проблем с платежеспособностью у банка не будет.

Ликвидность - способность банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возврату вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения в виде процента, но и по выдаче кредитов;

Ликвидность - соотношение суммы активов и пассивов с одинаковыми сроками;

Степень ликвидности актива определяется с точки зрения возможности быстрого превращения его в денежные средства. В российской книге "Банковский портфель" под ликвидностью понимается его способность своевременно выплачивать деньги по своим обязательствам. Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Вышеприведенные определения ликвидности несколько отличаются друг от друга, однако все они сходятся в одном, а именно: нужно своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам. Для этого надо иметь и активы, которые можно будет быстро превратить в денежные средства, и придерживаться соответствия активов и пассивов по суммам и срокам. Не трудно заметить, что определения ликвидности и платежеспособности банка очень схожи: и то и другое трактуется как способность своевременно отвечать по своим обязательствам.

Основой современной экономики является банковская система. Крепкие и устойчивые банки характеризуют стабильную экономику и наоборот, банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о болезни экономики.

Трудное финансовое положение коммерческих банков, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций банков в экономику, с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики.

Вопросы эффективного управления деятельностью коммерческих банков, а также подходы к проблемам соблюдения ликвидности и оценки надежности были рассмотрены в большом числе монографии, диссертационных работ и статей.

В то же время недостаточно внимания уделено аспектам управления ликвидностью. В результате не разработанность проблемы с теоретической точки зрения делает затруднительным и развитие практических вопросов по принципам управления активами и пассивами коммерческих банков, способствующих оптимальному сочетанию риска и прибыли.

Целью данной работы является разработка мероприятий по улучшению ликвидности и платежеспособности. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

изучить сущность ликвидности и платежеспособности;

рассмотреть основные методики диагностики и планирования;

разобрать основные показатели оценки ликвидности и платежеспособности;

изучить деятельность коммерческого банка ОАО АКБ "РОСБАНК";

провести финансовый анализ деятельности ОАО АКБ "РОСБАНК";

проанализировать ликвидность и платежеспособность ОАО АКБ "РОСБАНК";

предложить мероприятия по улучшению ликвидности и платежеспособности;

рассчитать эффективность предложенных мероприятий.

Объект - финансовая деятельность ОАО АКБ "РОСБАНК"

Предмет- ликвидность и платежеспособность ОАО АКБ "РОСБАНК"

База исследования - ОАО АКБ "РОСБАНК"

Теоретической и методологической базой исследования послужили ключевые положения трудов отечественных и зарубежных ученых, посвященные теории и практики управления банковской деятельностью, а также концептуальные подходы, реализованные в законодательных нормативных актах РФ и ЦБР. Информационную базу исследования составили статистические данные Банка России.

Достоверность и обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в дипломной работе, обеспечивается корректным использованием достаточного объема аналитической и статистической информации по направлениям исследования.

Дипломная работа имеет традиционную структуру (введение, три главы, заключение).

Рассмотрев составляющие дипломной работы, такие как степень изучености, цель, предмет, объект и база исследования переходим к теоретическим основам диагностики ликвидности и платежеспособности.

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы диагностики ликвидности и платежеспособности

- Сущность анализа, планирования ликвидности и платежеспособности банка

- Методы диагностики ликвидности и платежеспособности банка

- Основные показатели оценки ликвидности и платежеспособности банка

- Организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ РОСБАНК

- Общая характеристика ОАО АКБ РОСБАНК

- Финансовый анализ деятельности ОАО АКБ РОСБАНК за 2011-2013 гг

- Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ РОСБАНК за 2011-2013 гг

- Мероприятия по повышению ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ РОСБАНК

- Определение направлений по повышению ликвидности и платежеспособности

- Анализ эффективности предложенных мероприятий Заключение

- Список использованных источников

- Приложения

Заключение

Коммерческие банки играют значительную роль в экономике РФ. И количество банков не всегда означает качество.

Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой.

Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота.

Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Список литературы

Нормативно-правовые акты

. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в редакции от 10.01.2010 г.).

. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции от 28.04.2010).

. Гражданский кодекс российской федерации (ГК РФ). Часть 1. От 30.11.1994 г. (в редакции от 09.02.2010 г.)

. Федеральный закон от 23 июня 1999 г. № 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг"

. Инструкция ЦБ РФ №1 от 30.01.96 г. "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"

. Указания от 10.07.07 №1861-У о внесение изменений в указания ЦБ РФ от 16.01.04 №1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточности для участия в системе страхования вкладов";

. Указание ЦБ РФ от 19.12.2010 № 2155-у " О внесении изменений в положение банка России от 26 марта 2004 года № 254-П " О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

. Письмо Центрального Банка Российской Федерации № 70-Т "О типичных банковских рисках" от 23.06.2010.

. Положение ЦБ РФ от 26.11.01 № 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций";

Научная литература

.Банковские риски: учебное пособие / под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина, д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: Кнорус, 2010. - 232 с.

. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2012. - 400 с.

. Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ. СПб.: Питер, 2011. С. 325-326

. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка. - М.: Банковское дело, 2011. - 940с

. Вяткин В.Н., Гамза В.А.: Управление банковскими рисками. Базель-2: революция идеи и эволюция действий. М, 2010, 191 с.

. Глушкова, Н.Б. Банковское дело: учебное пособие / Н.Б. Глушкова. - 2-е изд. - М.: Академический Проект; Культура, 2010. - 432 с.

. Гулд У. Банковское дело: стратегическое руководство - М.: АО "Консалтбанкир", 2010. - 234с.

. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 471 с.

. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 90с

. Колесников В.И. Банковское дело. -М.: Финансы и статистика, 2010. - 142с.

. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ИКЦ "Дис", 2013. - 24с

. Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. -М.: Аудит и финансовый анализ, 2010. - 365с

.Куликова, Е.Е. Управление рисками. Инновационный аспект / Е.Е. Куликова. - М.: Бератор Паблишинг, 2010. - 66с

. Лаврушин О.И, Афанасьева О.Н., Корниенко Банковское дело: современная система кредитования, М.: КНОРУС, 2010. - 98с

. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2011.

. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2011.

. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: метод оценки надежности. - М.: Банковское дело, 2012. - 123с.

. Молибог, Т.А. Комплексный экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности организации: учебное пособие / Т.А. Молибог, Ю.И. Молибог. - М.: Владос, 2012. -77с

. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. -Минск: Мисанта,2010.-54с

. Тосунян Г.А. Направления развития банковской системы России. Материалы XVIII съезда АРБ, - М., АРБ, 2010.-55с

. Троинов, Д.И. Основы банковского дела / Д.И. Троинов. - Белгород.: Книжный клуб, 2010. - 296 с.

. Шагматулин, Ф.Д. Кредитный договор / Ф.Д. Шагматулин. - С-Пб.: Питер, 2010. - 184 с.

ликвидность платежеспособность банк финансовый

Приложение 1

Таблица 1. Бухгалтерский баланс на 1 января 2014 года. (тыс.руб.)

Номер строки

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую дату прошлого года

Пункт в пояснительной информации

1. АКТИВЫ

Денежные средства

Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации

Обязательные резервы

Средства в кредитных организациях

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Чистая ссудная задолженность

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

Прочие активы

2. ПАССИВЫ

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

Средства кредитных организаций

Средства клиентов, не являющихся кред.организациями

Вклады физических лиц

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Выпущенные долговые обязательства

Прочие обязательства

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям с операциями с резидентами оффшорных зон

Всего обязательств

3. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

Средства акционеров (участников)

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

Эмиссионный доход

Резервный фонд

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

Переоценка основных