Курсовая работа на тему: Анализ деятельности и финансового состояния коммерческого банка

Введение

Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Коммерческий банк (кредитное учреждение), как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.

Финансовый анализ в коммерческом банке как система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им реализуется в работе в основном двух взаимоувязанных направлениях: анализе финансовых результатов и анализе финансового состояния банка.

Анализ финансового состояния представляет собой совокупность методов исследования процесса формирования и использования денежных фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для организации эффективной банковской деятельности.

Актуальность темы курсовой работы связана с тем, что банковская система РФ находится в стадии становления и от эффективности деятельности каждого банка зависит устойчивость всей банковской системы.

Объектом исследования является коммерческий банк ОАО "Банк Москвы".

Предмет исследования - финансовая сфера деятельности банка, т.е. система экономических отношений, связанных с созданием, распределением и использованием финансовых ресурсов и накоплений

Цель работы - на основе исследования финансовой деятельности "Банка Москвы" дать оценку эффективности его работы, предложить методы совершенствования анализа финансового состояния, пути улучшения результатов деятельности и управления рисками в данном коммерческом банке.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

- рассмотреть правовое регулирование банковской деятельности.

- изучить методы анализа;

- оценить качественную и количественную структуру актива и пассива

- провести анализ активов и пассивов "Банка Москвы" за 2005-2006гг.

При выполнении курсовой работы широко используются общенаучные методы такие как:

1). Анализ, представляющий собой разложение предмета на составляющие части.

2). Синтез, с помощью которого эти части соединяются в цельную систему;

3). Дедукция, позволяющая делать конкретные выводы на основе общих положений.

4). Индукция, с помощью которой осуществляется переход от отдельных фактов и явлений к общим выводам.

5). Сравнение, позволяющее установить сходство и различие изучаемых явлений, выявить их устойчивые, повторяющиеся характеристики. Сравнение

В курсовой работе содержится характеристика банка, его кредитная деятельность, анализ финансового состояния и результатов деятельности банка за период 2006-2007гг.

В аналитических целях в работе построено 5 элементов таблиц, 4 графиков и 8 диаграмм.

Работа состоит из введения, 2 глав, подразделяющихся на параграфы, заключения, включающего выводы и предложения, списка использованной литературы.

Оглавление

- Введение...3

- Теоретические и правовые аспекты анализа деятельности коммерческого банка

- Теоретические основы анализа деятельности банков

- Правовое регулирование банковской деятельности

- Методы проведения анализа деятельности банков

- Анализ деятельности ОАО Банк Москвы за 2005-2006гг

- Краткая характеристика деятельности Банка Москвы

- Анализ финансового состояния банка

- Анализ результатов деятельности банка

- Заключение.42

- Список литературы44

- Приложения

Заключение

Проведенный анализ теоретических и практических аспектов анализа доходов и расходов Банка Москвы позволяет сделать следующие заключительные выводы: В целом активы данного банка за исследуемый период (2006-2007) возросли на 141 миллион рублей. Проведенный анализ показывает, что рост активов, главным образом произошел за счет увеличения чистой ссудной задолженности почти на 88 миллионов рублей, что составляет 51,5 %. Имеют тенденцию к сокращению прочие активы Банка Москвы, на период 2007 года по сравнению с 2006 их сокращение составило 446 тысяч рублей. Остальные показатели активов баланса Банка Москвы имеют незначительный рост.

В целом пассивы данного банка за исследуемый период 2006-2007гг. возросли на 141 миллион рублей. Как показывает анализ рост пассивов, главным образом произошел за счет увеличения прочих обязательств почти на 732 тысячи рублей, что составляет 311 %, а также за счет увеличения средств кредитных организаций почти на 31 миллион рублей, что составляет 283%.. Остальные показатели пассивов имеют незначительный рост. По проведенному анализу Банк Москвы является платежеспособным.

Как показывает анализ отчета о прибылях и убытках, доходы банка существенно увеличились на 33 милларда рублей или 57%. На рост доходов повлияло увеличение как операционных доходов на 22 милларда рублей или на 61%, так и увеличение процентных доходов на 10 миллионов рублей или на 51%.

Такая ситуация является положительной для банка, особенно в условиях нестабильных процентных ставок на кредитном рынке и существенным ростом процентных ставок по привлекаемым ресурсам. Особенно по вкладам населения, которые имеют у банка тенденцию к росту этого вида вкладов. Таким образом, можно сделать вывод, что банк защищает себя от процентного риска, имея более стабильные комиссионные доходы.

Расходы банка по проведенному анализу, увеличились на 30878 миллиардов рублей или 59%. Главным образом на рост расходов оказали влияние непроцентные расходы, а также все основные статьи в них входящие. Банку необходимо обратить внимание на рост непроцентных расходов с опережающим темпом прироста операционных доходов на

В меньшей степени возросли процентные расходы на 7352 миллионов рублей или 64 %. Это можно отнести к положительной тенденции, несмотря на значительный рост процентных ставок по депозитам.

Оценив эффективность кредитной инвестиционной политики, снижение рентабельности активов может быть результатом консервативной кредитной политики или чрезмерным операционным расходованием. Низкий уровень рентабельности активов свидетельствует о высокой потери доходности активных операций, а также свидетельствует о том, что при его резком уменьшении банк рискует стать банкротом.

Рентабельность капитала в период с 2006 по 2007 год возросла на 0,1% и превышает рекомендуемое значение, что свидетельствует об эффективном использовании капитала банка, на что повлияли его минимальные размеры.

ОАО "Банку Москвы" следует рекомендовать следующее:

1) Пересмотреть возможности повышения расходов по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

2) Сократить расходы на содержание аппарата управления банка.

3) Наращивать объемы платных услуг на партнерских началах.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации принята всенародным голосованием от 12 декабря 1993 года // издательство "Омега-Л", г. Москва 2007.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации принят ГД ФС РФ 21.10.1994 // изд. - М.: "Ось-89", 2007.

3. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" принят Государственной Думой 27 июня 2002 года // изд. - М.: "Ось-89", 2008.

4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 12.12.1990г. № 395-1//изд. - М.: "Ось-89", 2008.

5. Федеральный закон "О валютном регулирование и валютном контроле" от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ// изд. - М.: "Омега-Л",2007.

6. Федеральный закон "О кредитных историях" от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ//изд. - М.: "Ось-89", 2007.

7. Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99, С.309.

8. Ачкасов А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: "Консалтбанкир", 2006.

9. Балабанов И. Т., Банки и банковское дело, 1-е издание, 2003 год, С. 304.

10. Буздалин А. В. Анализ 18.Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2005, С. 114.

11. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки, М.: "Юнити", 2004 год, С. 284.

12. Иванов В. В. Анализ надежности банка. М.: Русская Деловая Литература, 2005, С. 312.

13. Коробова Г.Г., Банковское дело, М.: Экономисть, 2005, С. 753.

14. Мамонова И.Д., Экономический анализ деятельности банка. М.: Инфра-М, 2005, С. 241.

15. Чернова Е.Г., Финансы, деньги, кредит. М: Проспект, 2005, С. 189

16. Текущий сайт ОАО "Банк Москвы" http://www.mmbank.ru/bank/about/ - по состоянию на 12. 05.2008.