Курсовая работа на тему: Учет денежных средств расчетном счете и других счетах в банке

Введение

Для ведения своей хозяйственной деятельности предприятие вступает в различные связи с другими субъектами экономической сферы. Это могут быть другие организации, некоммерческие образования, кредитные учреждения, государство, население, работники. При совершении операций, сделок с другими контрагентами возникают обязательства в виде задолженности. Задолженность может быть двух видов, дебиторской - при которой контрагенты должны нам, и кредиторской, когда мы должны контрагентам. Наличие задолженности всегда предполагает обязанность расчета по имеющимся долгам. Расчеты могут производиться двумя видами денежных средств - наличными и безналичными. Способы расчетов организация выбирает сама по согласованию с контрагентами, однако не всегда выбор может зависеть от ее желания. Законодательно установлены различные ограничения по наличным расчетам, кроме того их должны согласовывать с банком. Эффективность расчетных операций во многом зависит от бухгалтерского учета расчетов.

Оглавление

- Ведение.

- Учет денежных средств на расчетном счете и других счетах в банке.

- Учет кассовых операций и денежных документов.

- Понятие о дебиторской и кредиторской задолженности.

- Учет расчетов с покупателями и заказчиками.

- Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.

- Учет расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

- Расчеты по оплате труда.

- Учет расчетов с подотчетными лицами.

- Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами.

- Заключение.

- Список литературы.

Заключение

Основной целью написания диплома являлось изучение теоретических основ учета наличных и безналичных денежных средств и расчетов с дебиторами и кредиторами.

Для изучения теории мы воспользовались нормативными документами (законами, кодексами, положениями и т.д.), книгами, пособиями, периодическими изданиями не только в области бухгалтерского учета и отчетности, но и имеющих отношение к праву, анализу хозяйственной деятельности, финансам, так как эти науки тесно между собой взаимосвязаны.

Для наличных расчетов предусмотрено создание кассы организацией - специального помещения, оборудованного в соответствии с требованиями законодательства. Поступление и расход наличности оформляется типовыми документами. Расходование наличным денежных средств производится на строго установленные цели, а также ограничено лимитов и различными требованиями законодательства.

Список литературы

- Гражданский кодекс РФ (части первая, вторая и третья) 51-ФЗ, 14-ФЗ, 146-ФЗ (с последними изменениями от 24 июля 2007 г).

- Федеральный закон от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт.

- Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н) (с изменениями от 23 августа 2000).

- Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П О безналичных расчетах в Российской Федерации (ред. от 02.05. 2007 г.).

- Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению (ред. от 18.09. 2006 г.).

- Козлова Е.П., Бабченко Т.Н. Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в организациях. - М.: Издательство Финансы и статистика.