Дипломная работа на тему: Теоретические аспекты исследования банковских операций. Сущность и значение осуществления банковских

Введение

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

К раскрытию сути банка можно подойти с двух сторон: юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие "банковские операции". В их перечень включаются такие, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Сюда относят: операции по приему денег во вклады, предоставлению различных видов кредита, покупке векселей и чеков, комиссионные операции с ценными бумагами, операции с ценностями, приобретение обязательств по ссудам до наступления срока платежа, проведение безналичных платежей и расчетное обслуживание.

При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка, однако, остается открытой. Вскрытие сущности - это не только соотнесение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, ему дозволенные, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. Не случайно в закон попадают такие операции, которые выполняют другие учреждения. Сомнительно поэтому, что чисто банковскими считаются такие из них, как операции инвестиционных обществ, приобретение обязательств по поручительствам и гарантиям, консультационные и другие услуги.

Банк - это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

) привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

) размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

) открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Таким образом, деятельность банка сводится к привлечению временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, зачислению этих денежных средств на соответствующие счета с последующим размещением на условиях возвратности, платности и срочности.

Банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли. [1, с.9]

Совокупность оснований, которым субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.

Основными принципами банковской деятельности являются:

) обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями лицензии на осуществление банковских операций;

) независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

) разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством;

) обязательность соблюдения установленных Национальным банком экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь;

) обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

) обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;

) обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков. [1, с.9]

Банковская система Республики Беларусь является двухступенчатой. Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют "коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом ("дифференцированная универсальность"), различными целями и часто также различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке" [3, с.9].

Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, будучи "банками банков". Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

С целью повышения надежности и стабильности банковской системы Беларуси, обеспечение интересов кредиторов, вкладчиков коммерческих банков и в соответствии главой 12 "Банковского кодекса Республики Беларусь" Национальный Банк определяет порядок предоставления лицензии на совершение банковских операций.

Банковским кодексом Республики Беларусь установлено, что банковская деятельность может осуществляться только на основании лицензии, выдаваемой Национальным банком. Определен порядок государственной регистрации банков и лицензирования банковской деятельности, который более подробно конкретизируется в Инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 28.06.2001 № 175.

На стадии лицензирования банковской деятельности обеспечивается контроль над законностью происхождения капитала, поступающего в банковскую систему, за квалификацией руководителей исполнительных органов банков.

Лицензирование банковской деятельности совершается с целью привлечения на рынок банковских услуг Беларуси коммерческих банков и банковских учреждений, условия, деятельности которых соответствуют установленным Национального банка Республики Беларусь обязательным требованием и деятельность которых не угрожает интересам их клиентов.

Коммерческие банки имеют право совершать банковские операции только после получения соответствующей лицензии Национального Банка.

Цель лицензирования - ограничить осуществление банковских операций только тем юридическим лицам, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного банка.

В Национальном банке ведется "Реестр лицензий банков на осуществление банковских операций". В нем указываются банки и номера лицензий полученных ими.

Национальный банк выдает следующие лицензии на осуществление банковских операций: общую, внутреннюю, генеральную, разовую, лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Общая лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в белорусских рублях. Общая лицензия выдается банку во время его государственной регистрации.

Внутренняя лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте на территории Республики Беларусь. Внутренняя лицензия выдается по заявлению банка во время или после его государственной регистрации.

Генеральная лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами. Генеральная лицензия выдается по заявлению банка не ранее одного года после его государственной регистрации.

Разовая лицензия дает банку право осуществить отдельную банковскую операцию в иностранной валюте. Разовая лицензия выдается по заявлению банка в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковской операции.

Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц дает банку право на осуществление следующих операций в белорусских рублях и иностранной валюте: привлечение во вклады денежных средств физических лиц; открытие и ведение банковских счетов физических лиц; осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических лиц.

Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц может быть выдана по заявлению банка не ранее двух лет с даты его государственной регистрации.

Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями дает банку право осуществлять указанные в ней операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Данная лицензия выдается по заявлению банка не ранее трех лет с даты его государственной регистрации [1,с.66-68].

Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. В этом главное в понимании его сущности. Конечно, банк - это не завод, не фабрика, но у него, как у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктом банка является, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.

В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

Оглавление

- Теоретические аспекты исследования банковских операций

- Сущность и значение осуществления банковских операций

- Виды банковских операций

- Функции, выполняемые коммерческими банками

- Операции, осуществляемые коммерческими банками

- Сущность пассивных операций, выполняемых банком

- Кредитные операции банка

- Депозитные операции банка и их роль

- Расчетное обслуживание клиентов банка

- Развитие валютных операций банка

- Сущность и классификация валютных операций

- Порядок проведения банком валютных операций

- Развитие валютных операций Заключение

- Список использованных источников

- Приложение

Заключение

В настоящее время коммерческие банки - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы - Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Можно отметить, что в практике конкретного банковского учреждения повседневно присутствуют и используются не весь комплекс банковских операций (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов).

Список литературы

1) Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г.- Мн.: Амалфея, 2001. -192с.

2) Банковские операции: пособие М.А. Коноплицкая [и др]; под ред. М.А. Коноплицкой.- Мн: Выш. школа, 2008.- 315с.

) Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студ. эконом.спец.вузов/ О.Ю. Свиридов.- М.: МарТ, 2004.-480с.

) Общая теория денег и кредита: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 255с.

) Информация о привлеченных депозитах в банках Республики Беларусь// Банковский вестник, 2010. - №11. - 10 с.

6) Ставки падают [Электронный ресурс] // Режим доступа: <http://infobank.ru>. Дата доступа: 02.05.2010г.

) Закон Республики Беларусь от 29 июня 2006 г. № 137-З "О валютном регулировании и валютном контроле"

) Жуков Е.Д. "Банки и банковские операции": учебное пособие / Жуков Е.Д. - Москва: 2002. - 246с.

) Пупликов С.И. "Основы проведения валютных операций, связанных с движением капитала": учеб. пособие / Пупликов С.И. - БГЭУ. - Мн.: 2000. - 325с.

) Колесников, С.Д. Валютное регулирование в условиях экономической интеграции / Под научной редакцией В.Ф. Медведева. - Минск: Право и экономика, 2006. - 266с.

) Проблемы интеграции России и Республики Беларусь в союзное государство (экономика и энергетика) / под ред. А.И. Татаркина, А.А. Куклина. - Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2002. - 342 с.

) Тарасов В. Нацбанк отказывается от укрепления рубля / В. Тарасов // Белорусский рынок. - 2004г. - №4. - С. 1-2.

) Гаврилов В. Белорусский рубль становится устойчивее / В. Гаврилов // Банковский вестник, 2005. -№19.- С.10-14.

) Стефанович Л. Финансовые активы и финансовые обязательства: аспекты стоимости / Л. Стефанович // Банковский вестник,2010. - №10. - 12 с.

15) Прокопович, П.П. Об итогах выполнения основных направлений денежно-кредитной политики за 2005 год и задачах банковской системы на 2006 год / П.П. Прокопович // Банковский вестник, 2006. - №2. - С. 5-11

16) Ермаков, К. Рубль как свободно конвертируемая валюта. Последствия для российской экономики / К. Ермаков // Вестник ассоциации белорусских банков, 2008. - №10. - С. 19-25

) Фетисов, Г. Условия достижения полной конвертируемости рубля / Г. Фетисов // Вопросы экономики, 2006. - №6. - С. 25-34