Дипломная работа на тему: Теоретические аспекты анализа кредитоспособности клиентов банка

Введение

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции.

Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Банки опасаются того, что кредит не будет возвращен и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но использовать суду из-за низкой рентабельности своего производства (торговой деятельности) и невозможности уплаты ссудного процента.

Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

Тема данной дипломной работы на сегодняшний день является одной из актуальных в области кредитования юридических лиц и предпринимателей в современных условиях развития экономики не только страны, но и в условиях развития Новосибирской области.

Актуальность работы заключается в следующем:

- операции банков по кредитованию юридических лиц приносят стабильный и высокий доход;

- банкам необходимо иметь точное представление о кредитоспособности заемщика, чтобы снизить риск невозврата кредита;

- на рынке на сегодняшний день существует большая конкуренция среди коммерческих банков, предлагающих различные условия кредитования, при этом не существует единой комплексной методики оценки кредитоспособности заемщика.

Цель данной работы: разработать предложения по совершенствованию методики анализа кредитоспособности, применяемой в СБ РФ.

В соответствии с поставленной целью в ходе написания работы решаются следующие задачи:

- рассматриваются теоретические подходы к анализу кредитоспособности клиентов банка;

- рассматривается методика определения кредитоспособности заемщика, используемая в Сибирском банке Сбербанка России;

- проводится анализ оценки финансового состояния заемщиков (на примере двух предприятий - ОАО "Акси" и ОАО "Эффект");

- осуществляется рейтинговая оценка данных заемщиков;

- выдвигаются предложения по совершенствованию методики оценки кредитоспособности, применяемой СБ. РФ.

Объектом исследования в работе является Ленинское ОСБ № 5503 города Новосибирска - Сибирский банк Сбербанка России ОАО.

Предметом - оценка кредитоспособности заемщика банка.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.

Первая глава работы посвящена изучению понятия кредитоспособности, основных целей и задач кредитования, а также рассмотрению качественных и количественных методик анализа кредитоспособности заемщика.

Во второй главе рассматривается методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая в Сибирском банке Сбербанка России, проводится оценка финансового состояния, а также рейтинговая оценка двух предприятия, выбранных в качестве примера - ОАО "Эффект" и ОАО "Акси".

В третьей главе работы формируется комплексная оптимальная методика оценки кредитоспособности заемщика, которую можно применять на практике.

Общий объем работы составил 87 страниц. Работа иллюстрирована 22 таблицами, 10 приложениями.

Список литературы включает 51 источник.

Оглавление

- Введение

- Теоретические аспекты анализа кредитоспособности клиентов банка

- Понятие кредитоспособности юридического лица, цели и задачи оценки кредитоспособности

- Подходы к анализу кредитоспособности юридических лиц, используемые зарубежными банками

- Методические основы определения кредитоспособности заемщика в банковской системе России

- Методики оценки кредитоспособности юридических лиц, используемые российскими банками

- Методика определения кредитоспособности заемщика сибирским банком Сбербанка России ОАО

- Комплексный анализ кредитоспособности и расчет лимита кредитования

- Разработка предложений по совершенствованию методики, применяемой в Сибирском банке Сбербанка России

- Оценка кредитоспособности заемщика в соответствии с методикой Сибирского банка Сбербанка России

- Предложения по изменению методики оценки кредитоспособности юридических лиц, применяемой в Сибирском банке Сбербанка России с целью ее совершенствования Заключение

- Список литературы

- Приложения

Список литературы

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. - М.:Контракт, 2003.-240с.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. В 2 ч. - М.: Проспект, 2003. -528с.

. Федеральный закон. О Банках и банковской деятельности от 2.12.1990№395-1 (с учетом внесенных изменений)

. Федеральный закон № 218-ФЗ "О кредитных историях" от 30.12.2004. -Электронные источники информации "Консультант-плюс"

. Положение Банка России о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 5.12.2002 №205-П

. Положение ЦБР "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" №54-П от31.08.1998 (с учетом внесенных изменений)

. Регламент о предоставлении кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами №285-4-р от 23.07.2004

8. Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка Росси №278-2р от 20.11.2001

9. Абалкин Л.Н., Г.А. Аболихина / Банковская система России, М.: Дека, 2002.-352с.

10. Абрютина М.С. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия: Учебное - практическое пособие / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - М.: Дело и сервис, 2004.- 265 с.

11. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Л.Л Ермолович, Л.Г Сивчик, Г.В Толкач, И.В Щитникова; Под ред. Л.Л. Ермолович.- Минск.: Интерсервис, Экоперспектива, 2001.- 576 с.

. Артеменко В.Г. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.Г. Артеменко, М.В. Беллендир. - 2-е изд., пераб. и доп.- М.: Дело и сервис; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2000.- 160 с.

. Балабанов А. И. Финансы/ А.И. Балабанов, И.Т.Балабанов - СПб: "Питер", 2004.-192с.: ил.

. Банк В.Р., Банк С.В. "Методология финансового анализа деятельности хозяйствующих субъектов". Аудитор №7 ,2004 г.

. Банковское дело: Учебник./ Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 576с.: ил.

. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2006. - 256с.

. Выборва Е.Н. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования / Финансы и кредит. - 52004. - № 1. - С. 17-22

. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика / Финансы и кредит. - 2006. - №4. - С.21-29

. Ефимова Л.Г. Теория и практика заёмно-кредитных правоотношений /Л.Г. ЕфимоваУ/ Юридический мир. - 2000. - № 2, с. 5-7.

. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.:Банки и биржи, ЮНИТИ,2003 г. -385 с.

. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. М.: Банки и биржи,2002. -446 с.

. Иванов В.В. Анализ кредитоспособности заемщиков банка. - М.: Финансы и кредит, 2005.-654с.

. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 523 с.

. Ковалева А.М. Финансы фирмы / А. М. Ковалева, М. Г. Капустина, Л. Г. Скамай. - М.: ИНфРА-М, 2000. - 210с.

. Колесников В.И. Банковское дело, Москва, "Финансы и статистика" - 2002. -480с.

. Львов В.С. Анализ финансового состояния предприятий. М. Финансы и кредит, 2004. - 526с.

. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции / О.М. Маркова, Л.С.Сахарова, В.Н.Сидорова - М.: ЮНИТИ, - 2002. - 345 С.

. Молотков О.В. Финансовый анализ на предприятии // Финансы. № 8. 2006. -С.17-25.

. Носкин В.И. Современный коммерческий банк. Кредитные операции банков/В .И.Носкин - М.: Все для Вас, - 2003. - С. 150

. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С.Панова - М.: ИКЦ "Дис". - 2002. - 214 С.

. Пещанкина И.В. Организация деятельности коммерческого банка / И.В. Пещанкина - М.: ИНФРА-М, 2001. - 546 с.

. Правовое регулирование банковской деятельности. /Под ред. проф. Е.А. Суханова, М.: Юринформцентр, - 2002. - 440 с.

. Рейтинг крупнейших российских банков // Эксперт, № 12,2003. - С. 10-16.

. Романовский М.В. Финансы и кредит, Москва - "Юрайт"2003г. - 473-481с.

. Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. № 10,2003. - С.32-36.

. Семенова И. Оценка финансового положения предприятия на основе баланса // Аудитор. № 6. 2006. - С.15-18.

. Семикова П.В. Безналичные расчеты / П. В. Семикова - М.: ЭКЗАМЕН. -2004. - 210с.

. Справочник финансиста предприятия. М.: ИНФРА-М, 2004. -368 с.

. Ткачук М.И. Основы финансового менеджмента / М. И. Ткачук. - Минск: Интерпресссервис, 2002. - 416с.

. Трускова Т.М. Финансы и кредит: Учебное пособие / Т.М. Трускова, Л.В. Трускова; Под ред. А.Б. Мельниченко - М.: Маркетинг, 2001. - 352с.

. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -М. "Вазар-Ферро", 2001 г. - 575 с.

. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент / Э. А. Уткин. - М.: Зеркало, 2004. 321с.

. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов /Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.А. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. -479с.

. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2003. - 575с.

. Финансы и кредит: Учебное пособие / Под ред. проф. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 512с.: ил.

. Челноков В.А. Банки и банковские операции / В.А. Челноков - М.: Высшая школа, 2001.-387с.

. Шеремет А.Д. Финансы предприятий. М.: ИНФРА-М, 2004 - 354с.

. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2002. -176с.

. Щербакова Н.Ф. Финансовая устойчивость и диагностика возможного банкротства организации // Аудиторские ведомости. - 2004 - №.10. - С.15-19

. Экономический анализ деятельности предприятия. - М.: Банковское дело, 2006 - 348с.

. Экономический анализ: Учебник для ВУЗов / Под ред. Л. Т. Гиляровской. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 615с