Дипломная работа на тему: Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка

Введение

Актуальность избранной темы обусловлена тем, что как показывает анализ отечественной банковской практики, просчеты в выборе стратегии управления ликвидностью являются одной из главных причин возникновения проблем банков, приводящих к банкротству. Так с 2008 года, когда на российском финансовом рынке разразился первый наиболее масштабный кризис ликвидности коммерческих банков, было отозвано более 80 лицензий. При этом в подавляющем большинстве заключений на отзыв лицензии одной из основных причин финансовой несостоятельности называются проблемы в управлении ликвидностью банка. Особенно настораживает то, что полная потеря банками платежеспособности и, соответственно, темпы отзыва лицензий у них по-прежнему высоки. Однако должного анализа причин, приводящих банки к кризису платежей и адекватных предложений по решению данной проблемы сделано не было. Вследствие чего, многие банки оказались неподготовлены к кризису финансового рынка, начавшегося в 2008 году, последствия которого для них могли оказаться менее катастрофичным.

Несмотря на наличие большого числа, в первую очередь зарубежных работ, затрагивающих вопросы управления ликвидностью (Долан Э.Дж., Э. Рид, Роуз П., Синки Дж. , мл. и др.) проблемы управления ликвидностью банка на нестабильных и зарождающихся финансовых рынках освещены не достаточно. Среди отечественных работ (Антипова О.Н., Жукова Е.Ф., О. И. Лаврушина, и др.), носящих в основном обучающий характер и базирующихся преимущественно на зарубежном опыте, что, безусловно, объясняется относительной новизной этого направления по управлению банковской деятельностью, пока еще отсутствуют специализированные монографии, посвященные данному вопросу. Основной упор в данных работах делается на изложение стратегии управления ликвидностью на развитых и стабильно работающих зарубежных рынках, а вопросы управления банковской ликвидностью на нестабильных рынках, и, прежде всего - организация управления данным процессом, практически не затрагиваются.

Поэтому остается очень актуальной как задача совершенствования существующих методов организации управления ликвидностью банка в современных российских условиях для текущей деятельности в банках, так и задача совершенствования по данному вопросу учебных программ и пособий для целей преподавания.

Исходя из сказанного, целью работы является изучение теоретических и методологических основ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, особенностей в современных условиях.

Для достижения этой цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

1. Исследовать механизм управления ликвидностью банка, основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка;

2. Выявить особенности организации управления ликвидностью в России в современных условиях;

3. Провести анализ финансового состояния банка, его активных и пассивных операций;

4. Провести анализ ликвидности и платежеспособности банка

5. Разработать мероприятия по управлению ликвидностью банка.

В качестве объекта исследования выступает Бурятское отделение Сбербанка РФ.

Предметом исследования является процесс управления банковской ликвидностью и механизм его реализации в современных условиях.

В процессе исследования применялись:

-различные методологические способы и приемы - системный подход к исследуемой проблеме, анализ, синтез классификации, приемы факторного анализа, научная абстракция, моделирование экономических процессов;

-ключевые положения трудов основателей экономической теории, отечественных и зарубежных ученых о роли управления финансами в условиях нестабильных рынков, Кейнса, Синки Дж. мл., П. Роуза, Тимоти У. Коха, Лаврушина О.И., Пановой Г.С., посвященных теории и практике управления ликвидностью банков;

-концептуальные подходы, реализованные в законодательных и нормативных актах Российской Федерации, в методических документах органов Государственного управления.

Практическая значимость работы состоит в разработке и внедрении:

-Рекомендаций по оптимизации управления ликвидностью в современных российских условиях;

-Методик определения ликвидной позиции банка и потребности банка в ликвидных средствах;

-Методики контроля за качеством управления ликвидностью, используемых в банковском надзоре.

Логика исследования обусловлена поставленными целями и задачами данной работы и отражена в структуре дипломной работы, состоящей из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений

Структура работы.

Во введении работы обосновывается актуальность исследования проблемы организации управления ликвидностью российских банков в условиях кризиса, формулируются цели и задачи исследования, предмет и объект исследования, методы исследования.

В первой главе рассмотрено состояние проблемы и теоретические основы управления ликвидностью. Рассмотрена характеристика основных вопросов, связанных с организацией управления ликвидностью. Уделено внимание особенностям управления ликвидностью в России в современных условиях.

Во второй главе проведен анализ ликвидности и платежеспособности банка.

В третьей главе представлены разработанные автором мероприятия по управлению ликвидностью банка.

В заключении представлены выводы дипломной работы.

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка 1.1 Понятие ликвидности банка

- Основные направления анализа ликвидности баланса банка

- Состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях

- Глава 2 Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на примере доп. Офиса 86010110

- Характеристика банка

- Анализ активных и пассивных операций банка за период 2006-2008 гг

- Анализ ликвидности и платежеспособности

- Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка Глава 3 Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка

- Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка

- Пути регулирования ликвидности путем развития дилерских операций Заключение

- Список использованных источников

- Приложение

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ-М., 1995. (ст.140 (ч.1),ст.819(ч.2), ст.813(ч.2),ст.395(ч.1)

2. Налоговый кодекс РФ.

3. Федеральный закон РФ " О банках и банковской деятельности" № 17 от 03.02.1996 г.

4. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва, 2000.-410с.

5. Адибеков М.Г.. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет. Банк внешнеэкономической деятельности. - М.: АО "Консалт -Банкир", 2003.-245с.

6. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М.: Менатеп-информ. 2006 - 464с.

7. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал.- № 3. 2008. -с.36

8. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и Кредит.- № 1. 2008.- С.46-49

9. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков.- М.: АО Консалтбанкир. - 2004.- 80с.

10. Бабичева Ю.А. Справочное пособие.- М.: Экономика. 2004.- 98с.

11. Банки и банковские операции: Учебник Под ред. Е.Ф.Жукова. М Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.-396с.

12. Банковская система России (Настольная книга банкира). - М.: Дека.- 2003. книга II.-С. 63.

13. Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. - Москва, 2005.-265с.

14. Банковское дело и финансирование инвестиций. / Под ред. Н. Брука, Всемирный банк реконструкции и развития, 2005. т. II. часть 1. - С. 6.

15. Банковское дело. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика.-, 2005.

16. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. - М.: Логос, 2006.-450с.

17. Белов В.Н. Кредитный потребительский союз // Бизнес и банки.- 2007.- №48.

18. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.- М.:ИО ЮНИТИ. - 2006. - 216с.

19. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система.- М.: Финансы и статистика.- 2005.- 186с.

20. Букато В.РL, Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/ Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2004.-350с.

21. Ведев А.Л., Лаврентьева И.С. Российская банковская система. Кризис и перспективы развития. - М.: Веди, 2004.-235с.

22. Виниченко И.С. Анализ и контроль процентного риска // Банковские технологии.- № 6. 2000. - с. 41.

23. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи. - 2008. - 94с.

24. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит.-2009. № 1. -С.23-30

25. Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и кредит.- № 16. 2008. - С.35-40

26. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит.- № 17. 2008. -С.28-34

27. Герасимова Е.Б. Достоверность банковского капитала // Бухгалтерия и банки.- 2008. № 12.- С.48-56

28. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка // Банковское дело. - №15. 2008.-С.46-55

29. Голубович А.Д. Управление банком; организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации" М.: МЕНАТЕП- ИНФОРМ.- 2005. - 226с.

30. Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело.- №3. 2008. -С. 56-60

31. Деньги, кредит, банки, Под ред. Белоглазовой Г.Н., Учебник. Издательство: Юрайт-Издат.- 2005

32. Егорова Н.Е., Смулов А.М. Потенциал российских банков - основной источник финансовых ресурсов для подъема реального сектора экономики // Менеджмент в России и за рубежом.- №5. 2008.- С.62

33. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. -2005. - 196с.

34. Иванов А.Н. Анализ надежности банков.- М.: Русская деловая литература.- 2006. - 160с.

35. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы. Механизмы управления. М.: Юнити , 2001.-369с.

36. Казак А.Ю. Финансы и кредит. М.: Капитал. -2006. - 184с.

37. Казимагомедов А.А. Развитие системы банковского обслуживания населения в условиях реформирования экономики. / Дисс. на соиск. учен. степ. докт. экон. наук. Санкт-Петербург, 2005.

38. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Прогресс, 1978.

39. Кенэ Ф. Избранные экономические произведения: Пер. с франц. М., 1966.

40. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 477 с.

41. Лаврушина О.И. Основы банковского менеджмента. - М.: Инфра-М, 2001. - 652с.

42. Ленин В.И. Развитие капитализма в России. Полное собр. соч.: Изд.5-е.

43. Липка В.Н. Управление ликвидностью банка //Банковские технологии.- № 3. 2009. - с. 80.

44. Маркс К. Капитал: Т.2. Маркс К. и Энгельс Ф. Сочинения: Т.24. М.: Госкомиздат, 1961.

45. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. - М.: Перспектива, 2000. -221 с.

46. Мехряков В.Д. Повышение личных доходов населения как фактор стабилизации экономики.//Финансы.- 2008.-№1.- С. 65.

47. Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. М: Изд. Москов. универ. 2004.

48. Мировой рынок ссудных капиталов / Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. - М. Экономическое образование, 2002.-210с.

49. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело.- № 1. 2009. - 28с.

50. Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. - 2009. - №2. С.46-49

51. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009-2011 год. // Деньги и кредит. - 2008. №12.

52. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М: ИКЦ "ДИС", 2006.-328 с.

53. Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. - № 3. 2009. - с. 25.

54. Поморина М.А. Проблемы финансового менеджмента российских банков. // Банковское дело, №9, 2007 г. С.26-28

55. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело.- № 3.2008.- с.38.

56. Проскурин А.М. Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений // Банковское дело.- №8. 2008. - с. 38.

57. Ракитская Г.Я. Проблемы и перспективы России: Сб. статей. М.: Институт перспектив и проблем страны. Академия естественных наук, 2004

58. Саммерс Б.Д. Оценка риска активов // Коммерсант.- № 98. 2008. - с. 18.

59. Смирнов А.С. Управление ресурсами коммерческого банка. // Финансовый бизнес.- №12. 2008.-С.40-42

60. Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы. // Деньги и кредит.- №9. 2008.- С.36-38

61. Стребков И.М. Оценка отечественных методик и показателей надежности коммерческих банков // Банковские услуги.- № 9. 2008. - с.48.

62. Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка устойчивости и эффективности финансовой деятельности банка. // Банковское дело.- №16. 2008.-С.31-36

63. Тиханин В.Б. Построение потоковой методики мониторинга финансовой устойчивости банка // Банковская газета.- №18. 2008. - с. 8.

64. Фоломьев А.Н. Устойчивость предприятий в рыночном хозяйстве: В кн. Экономика и организация рыночного хозяйства. М.: Прогресс, 2005.

65. Хикс Дж.Р. Стоимость и капитал. М.: Прогресс-Универс, 1993.

66. Черкасов В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. М.: Метаинформ, 2004.

67. Чернов М.Г. Доходность, ликвидность, риск // Банковские технологии.- № 4. 2008.- с. 64.

68. Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. - 2008.- №4 .С.45-49

69. Шепелев С.Б. Рейтинговая оценка деятельности кредитных организаций // Банковское дело. - №6. 2008. - с.40.

70. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.:Финансы и статистика, 2000г.-510с.

71. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт" М.: Финансы и статистика. 2006 - 160с.

72. Юданов А. Секреты финансовой устойчивости международных монополий. ~М: Финансы и статистика. 2001.

73. Ямпольский М.М. Межбанковский кредит и ликвидность // Банковское дело.- № 8. 2008. - с.40.