Курсовая работа на тему: ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ 1.1 Понятие и значение депозитарных операций

Введение

Депозитарные операции банка - это совокупность действий, осуществляемых депозитарием кредитной организации с учетными регистрами, а также с хранящимися в депозитарии сертификатами ценных бумаг и другими материалами депозитарного учета. Они включают открытие счетов депо, изменение анкеты счета, открытие лицевых счетов, принятие сертификатов ценных бумаг на хранение, снятие их с хранения, перевод ценных бумаг на другой счет депо, перемещение ценных бумаг между различными местами хранения и т.д.

Главной целью коммерческого банка при предоставлении депозитарных услуг является создание максимально удобной инвестиционной среды для ее клиентов при осуществлении операций с ценными бумагами. При этом реализуются следующие задачи: снижение стоимости депозитарных услуг, внедрение гибкой системы скидок, упрощение документооборота, качественное и оперативное осуществление депозитарных операций, повышение степени надежности.

Учет депозитарных операций в кредитном учреждении имеет важное значение, так как депозитарная деятельность коммерческого банка неотъемлемый элемент расчетного механизма операций с ценными бумагами. Она заключается в оказании услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и учету, удостоверения прав на ценные бумаги, а также осуществление операций по переходу прав собственности на ценные бумаги, что и определяет актуальность темы курсовой работы.

Целью выполнения данной работы является изучение организации учета депозитарных операций в кредитных учреждениях.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить понятие, назначение и виды депозитарных операций, порядок осуществления

2. Рассмотреть бухгалтерский учет депозитарных операций.

Структура работы: введение, две главы, заключение, список литературы.

Объект исследования - депозитарные операции.

Предмет исследования - учет депозитарных операций.

Информационная база при написании работы - положения, инструкции и прочая нормативно-правовая информация по организации бухгалтерского учета в кредитных учреждениях. А так же учебная литература и электронные ресурсы по организации депозитарных операций.

бухгалтерский учет депозитарная операция

Оглавление

- Введение

- ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ 1.1 Понятие и значение депозитарных операций

- Виды депозитарных операций

- Договор на депозитарное обслуживание

- Порядок осуществления депозитарных операций ГЛАВА 2. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ

- Характеристика счетов по учету депозитарных операций

- Синтетический и аналитический учет депозитарных операций ЗАКЛЮЧЕНИЕ

- Список литературы

Заключение

Депозитарный учет ценных бумаг ведется на счетах депо по принципу двойной записи. Каждая ценная бумага один раз отражается на счете депо депонента, а второй - на счете депо места хранения. При этом должен соблюдаться баланс, общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах депо депонентов, должно быть равно общему количеству ценных бумаг, зафиксированных на счетах мест хранения.

Счет депо - объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах депозитария, позволяющая вести учет ценных бумаг. Счета депо подразделяются на аналитические и синтетические.

Список литературы

1. Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 (ред. 08.07.1999 № 136-ФЗ).

2. Положение Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 16 июля 2012 года N 385-П

. План счетов бухучета в кредитных организациях

. Бакаев А.С. План и корреспонденция счетов бухгалтерского учета: Метод. пособие. М.: Инвест Фонд. 2010.

. Банки и банковские операции. Под редакцией Е.Ф. Жукова. М, 2010.

. Банки и банковское дело./Под ред. И.Т.Балабанова. - СПб.: Питер, 2008. - 304 с.

. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России./Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 368 с.

. Депозитарные операции в кредитной организации. Экономические основы и международный опыт: Учебник/Под редакцией К. Р. Адамова - Издательство: БДЦ-пресс, 2011.-455 с.

. Козлова Е.П., Парашютина Н.В., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет. М.: Финансы и статистика. 2012.

. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в банке. - М.: Финансы и статистика, 2012.

. Костерина Т. М. Банковское дело. М.: "Маркет". 2008 - 240 с.

. Лаврушин О.И. Банковские операции. М.: Инфра-М. 2010 Ч.1.

. Печникова А.В, Маркова О.М, Стародубцева "Банковские операции", ФОРУМ-ИНФРА-М, Москва 2010 г.

. Лаврушина О.И Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 670 с.

. Масленченков Ю.С., Тавасиев А.М. Банк и клиент - Финансовый менеджмент. - М.: ЮНИТИ, 2009.

. Рынок ценных бумаг: Учебник/Под редакцией В.А. Галанова, А.И. Басова, - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2012.-448 с.