Дипломная работа на тему: Совершенствование банковского регулирования валютных операций

Введение

Валютный рынок является важной составляющей финансового рынка и представляет собой систему экономических и организационно-правовых отношений, которые возникают между субъектами рыночных отношений по поводу купли-продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте. Валютные рынки служат механизмом, посредством которого производятся международные расчеты во внешней торговле.

Главная функция валютного рынка состоит в том, чтобы обеспечить потребности его участников в иностранной валюте для международных расчетов, страхования валютных рисков, а также извлечения прибылей из операций с иностранной валютой.

В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем, так как расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

Для успешного проведения внешнеторговых сделок перед клиентами банка встает необходимость проработки массива информационного материала по правовой документации таможенного, валютно-финансового регулирования, международной практики, а также регулирования хозяйственной деятельности контрагента-нерезидента с целью исключения конфликтных ситуаций с зарубежными контрагентами. Высокий уровень квалификации специалистов банка, их умение оказать действенную профессиональную помощь позволяют клиентам банка наиболее полно и объективно взглянуть на действующее законодательство, обеспечить его соблюдение, отстоять свои права и интересы.

В свою очередь, хозяйствующие субъекты - экспортеры и импортеры при исполнении внешнеторгового контракта становятся участниками валютных операций и приобретают особый правовой статус, специфика которого состоит в том, что и сами участники, и характер операции подвергаются дополнительному контролю со стороны государства. На сегодняшний день сформирована система валютного контроля экспортных и импортных операций, которая направлена на соблюдение обеспечения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Вместе с этим происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

В ходе осуществляемых в современной России преобразований серьезно изменились роль и значение внешнеторговой деятельности. В условиях мировой экономической интеграции возникла потребность в создании благоприятных правовых и экономических условий для участия хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что на сегодняшний день основными участниками валютного рынка являются коммерческие банки, которые осуществляют основной объем валютных операций; все остальные участники, как правило, открывают счета в банках и уже через них осуществляют операции с иностранной валютой. Банки же являются основными посредниками между экспортерами и импортерами, они обеспечивают межгосударственное движение средств обеих сторон. Поэтому знание техники проведения валютных операций позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков и избегать необоснованных потерь иностранной валюты.

Трансграничный характер внешнеторговой деятельности предопределил преимущественное использование иностранной валюты при осуществлении расчетов, вследствие чего экспортно-импортные операции стали одним из основных способов вывоза капитала из России. Правовое регулирование отношений по использованию иностранной валюты во внешнеэкономической деятельности направлено на преодоление данной тенденции и осуществляется в целях защиты и обеспечения устойчивости национальной валюты.

В виду вышесказанного, целью дипломной работы является проследить порядок и формы банковского регулирования валютных операций на примере Калининградского филиала ОАО "Банк ВТБ".

Для этого были определены следующие задачи:

● рассмотрение экономических характеристик банка;

● рассмотрение правовых норм регулирования валютных операций;

● рассмотрение документарного оформления при осуществлении банком международных расчетов.

Структура данной работы состоит из введения, трех глав, заключения и необходимых приложений.

Для написания дипломной работы были использованы нормативные документы, в первую очередь закон "О валютном регулировании и валютном контроле", книги отечественных авторов, а также периодическая литература.

Оглавление

- Введение

- Характеристика деятельности оао банк втб

- История создания

- Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО Банк ВТБ

- Динамика финансового результата ОАО Банк ВТБ

- Анализ показателей рентабельности ОАО Банк ВТБ

- Достаточность собственного капитала ОАО Банк ВТБ

- Организационная структура ОАО Банк ВТБ

- Банковское регулирование валютных операций

- Валютные операции понятие, объекты, субъекты

- Классификация валютных операций коммерческих банков

- Валютный контроль

- Корреспондентские отношения между банками

- Паспорт сделки как инструмент валютного контроля

- Документарное регулирование банком международных операций

- Совершенствование банковского регулирования валютных операций оао банк втб

- Валютный контроль за деятельностью клиентов осуществляющих авансовые платежи

- Повышение эффективности работы валютного отдела за счет введения системы Клиент-Банк ЗАКЛЮЧЕНИЕ

- Список использованных источников

- Приложения

- Приложение 1 Бухгалтерский баланс ОАО Банк ВТБ на 01.01.2007г

- Приложение 2 Бухгалтерский баланс ОАО Банк ВТБ на 01.01.2006г

- Приложение 3 Отчет о прибылях и убытках за 2007г

- Приложение 4 Отчет о прибылях и убытках за 2006г

- Приложение 5 Паспорт импортной сделки

- Приложение 6 Справка о подтверждающих документах

Заключение

Цель банка состоит не только в ориентации на максимизацию текущей прибыли, но также и на максимизацию стоимости банка, что включает получение долгосрочной прибыли, потенциальный рост объемов операций банка, приемлемый риск для кредиторов, повышение рыночной стоимости активов банка и стабильные дивиденды.

Список литературы

1. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

2. Закон об охране окружающей среды

3. Положение ЦБР от 1 июня 2004 г. N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций"

4. Приказ Федеральной Таможенной Службы N 762 от 11 августа 2006 г. "Об утверждении инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации и транзитной декларации"

5. Инструкция ЦБРФ от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"

6. Инструкция ЦБРФ от 20.03.2007г. №110-И "Об обязательных нормативах банков"

7. Указание от 10 декабря 2007 г. N 1950-У "О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж"

8. Письмо ЦБРФ от 13 марта 2008 г. N 24-Т "О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций"

9. "Анализ надежности банков" под ред. В.В. Иванова. Москва: Русская деловая литература, 2007. -320 с.

10. "Банковское дело" под ред. Коробковой Г.Г. Москва:Экономистъ,2005-45-49, 70-72 с.

11. "Банковское дело" под ред. Белоглазовой Г.Н.-М.:Финансы и статистика, 2006 - 215-218с.

12. "Банковское дело" под ред. О.И. Лаврушина. М.: "Финансы и статистика", 2000 - 672 с.

13. "Банковское Дело. Дополнительные операции для клиентов" под ред. Тавасиевой А.М., М.:Финансы и статистика, 2007-25-35 с.

14. "Банки и банковское дело" под ред. Балабанова А.И.- М.: "Питер", 2007-156 с.

15. Жарковская Е.П. "Банковское дело"-Москва.: Омега-Л, 2007-132 с.

16. "Финансовый менеджмент" под ред. Лаврушина Москва: Финансы и статистика, 2007-52-54 с.

17. "Паспорт сделки как инструмент валютного контроля" Т.М. Иванова //Валютное регулирование №4 апрель, 2005 - с.59