Дипломная работа на тему: Роль и значение банковских кредитов в деятельности коммерческих банков

Введение

Банковская система и ее определяющей элемент - коммерческие банки является несущей конструкцией рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной рыночной экономики.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении хозяйственных программ.

Кредитные организации, как известно, являются социально значимыми институтам, которые постоянно имеют дело с повышенными рисками. Есть ряд вопросов, решение которых в значительной мере зависит от самих банков. Это не только контроль за рисками, но и навыки в самом кредитовании.

В настоящее время практически все взрослое население нашей страны имеет счета в банковских учреждениях, на которые перечисляются заработная плата, пенсии, пособия, доходы от ценных бумаг, прочие денежные поступления. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены произведения классиков экономической теории, многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительной разработке в современных условиях, так как кредитные отношения достигают наибольшего развития именно в условиях рыночной экономики. Речь идет не только о постоянном увеличении объема денежных капиталов, представленных ссудах банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, но и о расширении круга субъектов кредитных отношений, а также о растущем многообразии самих кредитных операций.

По итогам 9 месяцев 2002 г. из общей суммы привлеченных банками средств в кредиты реальной экономики и населению КБ республики направлено 4 млрд рублей (кредиты населению составляют в них лишь 2,5%). Кредитные вложения формируют более половины общереспубликанской суммы банковских активов. Если сопоставить объем кредитов с объемом банковских вложений в ценные бумаги , то сумма кредитов выше в 1,7 раза, тогда как на начало 2002 г они были примерно равновелики. Таким образом, банковские кредиты растут не просто интенсивно (в 2 раза за 9 месяцев 2002 г.), они постепенно замещают собой другие направления банковских вложений.

Причины, вызвавшие данный рост, заключаются прежде всего, в увеличении спроса на банковские кредиты, чему способствовали оживление экономики и снижение процентных ставок (на фоне сокращения темпов инфляции процентные ставки по кредитам в рублях в среднем по республике2 уменьшились с 40 до 25% годовых в III квартале 2002 г.). В свою очередь, возросла заинтересованность банков в предоставлении кредитов экономике, что явилось одним из результатов финансового кризиса. Это еще раз говорит о том , что банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Для того, чтобы банковский капитал превратился в мощный стимул экономического роста и повышения уровня жизни, необходимо существенно повысить эффективность банковских кредитов.

Все это свидетельствует об актуальности изучения вопросов, связанных с кредитованием и предопределило выбор темы дипломной работы.

Целью исследования является изучение вопросов организации и анализ особенностей процесса кредитования в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации, на примере одного из его отделений

Для достижения вышеназванной цели автор исследования поставил перед собой следующие задачи :

- показать сущность и значение банковского кредита;

- рассмотреть систему краткосрочного кредитования в Российской Федерации.

- раскрыть особенности кредитования на примере Кабардино-Балкарского ОСБ 8631

В процессе работы над исследованием автором была изучена учебная, научно-методическая и специальная литература, публикации в специальных и периодических изданиях по изучаемой теме в качестве эмпирической базы использованы материалы деятельности Кабардино-Балкарского ОСБ 8631.

Оглавление

- введение

- Роль и значение банковских кредитов в деятельности коммерческих банков

- Принципы деятельности и функции коммерческих банков

- Кредит как способ перераспределения капитала

- Принципы банковского кредитования

- Методы кредитования

- Формы обеспечения возвратности кредита

- Особенности кредитования в Кабардино-Балкарском ОСБ

- Банк и его кредитная структура

- Кредитные операции банка

- Основные этапы реализации кредитного процесса

- Основные положения технико-экономического обоснования

- Рассмотрение кредитных проектов

- Требования, предъявляемые к содержанию кредитного меморандума

- Формирование, ведение и хранение кредитного дела

- Заключение

- Список литературы

Заключение

Кредитование физических лиц является одной из основных услуг, предоставляемых банком своим клиентам. Политика банка во взаимоотношениях с частными лицами является следствием основных принципов, закладываемых при создании и становлении финансового учреждения, а так же вытекает из концепции долгосрочного развития, определенной акционерами и руководством банка. Банк предоставляет кредиты физическим лицам на договорной основе при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка в части кредитования физических лиц определяются Правлением в соответствии с законодательством, действующим на территории РФ и другими нормативными документами.

Заключение кредитных договоров проходит несколько этапов.

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).Банк на этом этапе определяет кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду. Кроме того, банк оценивает свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов

2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность организации-поручителя, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. Результатом всей проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого выносится решение кредитного комитета о предоставлении заемщику кредита.

Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами.

Банк в достаточной степени использует имеющиеся возможности увеличения финансовых ресурсов за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБ РФ и т.д.

Все составляющие процесса предоставления кредита проводятся в соответствии нормативными документами, отработаны и проходят на высоком профессиональном уровне. Процедура предоставления документов, совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов, подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа - все это осуществляется в минимально возможные сроки, что создает банку хорошую деловую репутацию и способствует привлечению новых клиентов.

За подписанием кредитного договора следует предоставление хозоргану кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита. В этот период банк руководствуется как указаниями Сбербанка России, так и учитывает сложившуюся ситуацию в регионе. Для клиентов, с которыми сложились давние, прочные связи банк выступает посредником, помогая преодолеть кризисные ситуации, связанные с неплатежеспособностью или несоблюдением финансовой дисциплины предприятий-агентов.

Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита), планы доходов и расходов (бизнес-план) ,копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможность его погашения, квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности - все эти документы проходят в банке тщательную экспертизу, для чего в банке имеется достаточно квалифицированная группа бухгалтеров-аудиторов. Используются современные методы проверки, с использованием компьютерных программ, в частности "Альт-Финансы".В то же время банк избегает излишне мелочной опеки и необоснованного отказа в выдаче кредитов.

Большое внимание в банке уделяется вопросам минимизации кредитных рисков. Особенно остро эта проблема встает в отношении малых коммерческих структур, так как главной особенностью этих структур является осуществление деятельности при недостатке собственного капитала. Для выбора наиболее правильного решения производится оценка риска , основанная на статистических и математических методах. Банк постоянно работает в направлении совершенствования методики оценки рисков, для чего используются такие формы, как повышение квалификации экспертов в других отделениях Сбербанка, изучение материалов зарубежных банков и других финансовых органов. Для снижения степени риска, банк постоянно отслеживает ситуацию в республике, использует возможности портфельных инвестиций, с тем, чтобы снизить концентрацию ссуд в конкретной отрасли экономики и на одних и тех же сроках платежей по займам. Это также повышает степень ликвидности банка.

Список литературы

1. , Справочник финансиста (под редакцией проф. Э.А.Уткина - М.: Тандем, Экмос, 1998.

2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятий. (Н.П.Любушин, В.Б.Лещева,В.Г.Дьякова):Уч.пособие для ВУЗов.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2001.- 471 с.

3. Бабичев М.Ю.,Бабичева Ю.А..Банковское дело.-М.Банковский и биржевой центр, 1992.,384 с.

4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник.Изд.4-е - М.: Финансы и статистика, 2002 .-416 с.

5. Балабанов И.Т Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. - М.: Финансы и статистика, 1995.

6. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 1998.

7. Банковское дело (Под ред.Лаврушина О.И.)- М.Банковский и биржевой цент, 1999, 404 с.

8. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа- М.: ИНФРА -М, 2001 г.-222 с.

9. Бочаров В.В.Финансовое моделирование- СПб:Питер,2000.-208 с.

10. Бухгалтерская отчетность и налогообложение в 2000 году.Сборник ИНСЭИ.Выпуск 1.-СПб; Изд-во СПбГУЭФ, 2000 г.

11. Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет: Финансы и статистика, 1997.

12. Ефимова Д.В. Финансовый анализ. - М.: Бух. Учет, 1999.

13. Инструкция от 20 декабря 1994 года 130-а Центрального банка РФ .О пярядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.

14. Инструкция от 26 октября 1993 года 25-р По кредитованию населения учреждениями Сбербанка РФ.

15. Инструкция от 26 октября 1993 года 26-р О кредитовании юридических лиц учреждениями Сбербанка РФ.

16. Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета: Учебник - М.: Финансы и статистика, 1995.

17. Ковалев В.В. Управление финансами: Учебное пособие. - М.,1998.

18. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. - М.: Финансы и статистика, 1999.

19. Коган М.Коммерческие банки и предприятия - М,Центр деловой информации газеты "Экономика и жизнь", 1999 г,105 с.

20. Козлова Е.П., Парашютин Н.В., Бабченко Т.Н. Бухгалтерский учет. - М.,1999.

21. Кредитные риски - Экономическая газета№ 4, 2002 г, с.41.

22. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - М.:Дело и Сервис, 1998.

23. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов.Официальное издание.Утв.Минэкономики РФ,Минфином РФ, Госстроем РФ 21 июня 1999 г. - М.:Экономика, 2000

24. Налоговое законодательство и новые стандарты бухгалтерского учета.Сборник нормативных документов ИНСЭИ.Выпуск 3, часть 11.СПб: Изд-во СПьГУЭФ, 1999.

25. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное пособие. - М.: Высшая школа,1997.

26. Организация и планирование кредита ( Под ред.И.Д,Барковского) -М,Финансы и статистика, 2000 г, 355 с.

27. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

28. Панова Г.С,Анализ кредитоспособности индивидуальных заемщиков.- Банковский журнал, №9,1998 г, с.7.

29. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению. - М.: Информационное агенство ИПБ-БИНФА, 2001.

30. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации.Приказ Минфина России от 29 декабря 1994 г.№170

31. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Минск: ООО "Новое знание", 2000.

32. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособобность: экономика, стратегия, управление.- М.6ИНФРА-М.-2000.-312с.

33. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие.изд.3-е -М.: Инфра М, 2002.-208 с..

34. Экономические анализ: ситуации, тесты, примеры:Учебное пособие (Под ред.Баканова М.И., Шеремета А.Д.).-М.:Финансы и статистика, 2002 .-656 с