Дипломная работа на тему: Теоретические основы управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке 1.1 Виды

Введение

Актуальность потребительского кредитования для банков сегодня очевидна. Более того, многие небанковские структуры (магазины) начали оказывать эту чисто банковскую услугу своим клиентам.

В банковской деятельности всегда существует опасность денежных потерь. Опасность таких потерь представляют собой финансовые риски. Управление риском - главная составляющая успеха в мире финансов и инвестиций.

В существующих условиях деятельность как зарубежных, так и отечественных коммерческих банков сопряжена с целым рядом рисков -кредитный, рыночный, операционный, риск ликвидности, страновой и др. В результате глобализации, усложнения и повышения неустойчивости финансовых рынков значительно выросли банковские рыночные риски, к которым относят процентный, валютный, фондовый и товарный риски. Финансовые инновации в виде создания новых сложных, в основном, производных финансовых инструментов привели к росту и усложнению рисков за счет роста корреляции между различными видами банковских рисков. Особенно это относится к рыночным рискам. Например, банк, проводя операции в иностранной валюте, подвергается валютному риску, а также процентному и риску ликвидности в случае наличия открытой позиции по срочным сделкам в виде несовпадения объемов или сроков требований и обязательств. В результате расширения спектра банковских рисков, их усложнения и концентрации повысилась неустойчивость как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом. Эволюция рынков и банковского бизнеса породила ряд проблем в области регулирования банковской деятельности.

Актуальность процесса управления кредитными рисками обусловлена тем, что в настоящий момент кредиты представляют собой основу активных операций банка, приносят основной доход и одновременно являются главной причиной риска, и при ненадлежащем управлении могут привести к банкротству банков.

Данное исследование посвящено анализу риска, возникающему при кредитовании физических лиц. Он является наиболее интересным для целей настоящей работы, поскольку в последнее время всё популярнее кредиты среди отдельных граждан.

Привлекательность кредитования частных лиц для банков обуславливается применением высоких процентных ставок, которые позволяют банкам получать высокую процентную маржу за достаточно короткий срок. Таким образом, основной способ борьбы за клиента - ценовая конкуренция, в то время как инновационное лидерство, обеспечивающее не столь быстрый, но стабильный результат, пока не получило нужного уровня развития.

Кредитование физических лиц - достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка.

Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь - правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика. Не менее важной является проблема правильной организации процедуры оценки кредитоспособности как наиболее важной в кредитном процессе.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств.

Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.

В условиях бума потребительского кредитования, который продолжается в России последние несколько лет, банки, с одной стороны, сформировали миллиардные кредитные портфели, а с другой - столкнулись с проблемой просроченной задолженности, сумма которой в отдельных случаях составляет более 20% от величины портфеля.

Сегодня главная задача российских банков заключается в выявлении добросовестных заемщиков. Только при условии эффективного управления кредитным риском в целях повышения качества кредитного портфеля банковская система страны сможет избежать кризиса невозвратов, который уже преодолели ряд развитых стран (например, Германия и Южная Корея).

Целью настоящего исследования является анализ рисков потребительского кредитования в коммерческом банке.

Поставленная цель достигается посредством решения ряда взаимосвязанных задач исследования:

Рассмотреть сущность и виды рисков.

Изучить виды потребительского кредитования.

Раскрыть методологию управления рисками в потребительском кредитовании.

Проанализировать деятельность НБ "ТРАСТ" (ОАО).

Изучить особенности процесса потребительского кредитования в исследуемом банке.

Проанализировать уровень рисков по потребительскому кредитованию.

Разработать рекомендации по совершенствованию мероприятий по управлению рисками в потребительском кредитовании.

Объектом исследования является деятельность НБ "ТРАСТ" (ОАО).

Предметом - управление рисками в потребительском кредитовании.

Методы исследования: метод анализа и синтеза, системный, аналитический метод, сравнения, метод обобщения.

Теоретической базой послужили учебные материалы отечественных авторов в области изучения банковских рисков, таких как Н.Н. Селезнева, М. В. Романовский, Н. В. Колчина, О. И. Дранко, В. Г. Гетьман, а также материалы периодических изданий, Интернет-серверов.

Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные теоретические положения по управлению рисками в потребительском кредитовании могут в дальнейшем использоваться исследуемым банком.

Структура и объем работы определяются ее целями и задачами. Работа состоит из введения, трех глав (9 параграфов), заключения, библиографии (50 наименований) и 10 приложений.

Во введении отражена актуальность исследования выбранной темы, цель, задачи, объект и предмет исследования, методология и теоретическая база.

В первой главе рассматриваются теоретические аспекты изучения управления рисками в потребительском кредитовании, а именно: рассматривается сущность, виды рисков в банковской деятельности, дается характеристика потребительского кредитования, раскрывается методология управления рисками в потребительском кредитовании.

Во второй главе дается характеристика деятельности НБ "ТРАСТ" (ОАО), проводится анализ финансовых показателей банка, рассматривается процесс потребительского кредитования.

В третьей главе разрабатываются рекомендации по совершенствованию мероприятий по управлению риском в потребительском кредитовании.

риск банк потребительское кредитование

Глава 1. Теоретические основы управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке

1.1 Виды рисков: понятие, сущность, управление

Риск - это экономическая категория. В этом качестве он представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: проигрыш (ущерб, убыток), выигрыш (выгода, прибыль) и нулевой результат.

Определение и регулирование уровня финансовых рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, Банк России осуществляет в соответствии с положениями Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в рамках осуществления функций по банковскому надзору.

Предельные значения нормативов и показателей, характеризующих основные виды финансовых рисков, принимаемых кредитными организациями, установлены в нормативных актах Банка России.

Основными документами, регламентирующими оценку и управление кредитным риском, для кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, являются:

Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";

Положение Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери";

методы оценки кредитного риска.

Систему основных нормативных документов Банка России по оценке и регулированию уровня финансовых рисков, принимаемых кредитными организациями можно изобразить в виде таблицы 1.

Таблица 1

Система основных документов Банка России по оценке и регулированию уровня финансовых рисков кредитных организаций

Вид риска

Нормативные документы Банка России

254-П

283-П

89-П

139-Т

1379-У

766-У

Кредитный

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Рыночный

Х

Х

Х

Х

Х

Риск ликвидности

Х

Х

Х

Х

Х

В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Банковский риск - это, прежде всего, особый вид деятельности. Риск - это не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности. Подобного рода деятельность, в процессе которой банком осуществляется обслуживание клиентов, тесно связана с рисками товаропроизводителей.

Специфика банковского капитала, как известно, состоит в том, что являясь по своей природе обособившейся частью промышленного и торгового капитала, он представляет собой преимущественно заемный капитал, позаимствованный на временной основе.

Возвращение банковского капитала, например, при кредитовании, достигается как за счет завершения круговращения средств в хозяйстве заемщика, так и на стадии передачи высвобождающихся средств из хозяйства ссудополучателя к банку-кредитору. С одной стороны, банк рискует вместе с клиентом, с другой - как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы во временное пользование. Риск, который банки берут на себя, практически удваивается.

Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он, отображая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте.

Банк, как известно, связан с деньгами: его продукты и услуги носят денежный характер. По своей сути он является общественным денежно-кредитным институтом, регулирующим платежный оборот в наличной и безналичной форме. Это означает, что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает соблюдение субъектами экономических отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений.

При раскрытии сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков.

Риск - это не столько таинственная неопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. Банковский риск - это не предположение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.

Управление финансами банка в значительной степени фокусируется на управлении банковскими рисками. Эффективным способом преодоления или минимизации рисков является их регулирование, при этом, каждый компонент финансового риска требует своей идентификации и конкретного инструментария его регулирования.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:

кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

неустойчивость политического положения;

отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

инфляцию и др.

Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими рисками, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими рисками, возникающими у кредитных учреждений, и общими рисками, возникающими под воздействием внешних факторов.

Банковские риски - это непосредственно кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности. Кроме этих видов рисков, составляющими общего финансового риска коммерческого банка являются и внешние риски, к которым можно отнести отраслевые риски, риски региона или страны, риски финансовой устойчивости заемщиков. Эти риски носят общий характер, но при этом могут оказывать серьезное влияние на финансовое положение банка.

Можно выделить еще одну группу банковских рисков, которые хотя и связаны с деятельностью конкретного коммерческого банка, но не являются исключительно банковскими. К ним можно причислить операционные риски, в частности, риски, возникающие при заключении сделок и при оформлении операций. Они не связаны с особенностями деятельности кредитных учреждений и могут быть свойственны различным субъектам хозяйствования.

В ряде случаев риски при заключении сделок и при оформлении операций являются следствием юридического риска, который особенно ощутимо проявляется в странах с нестабильным и недостаточно развитым банковским и другим законодательством. Частые изменения нормативной базы могут являться причиной возникновения убытков по сделкам, являющимся в момент их заключения потенциально прибыльными.

Кредитные риски - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Процентный риск - опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами селенговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками.

Процентный риск - это риск того, что средняя стоимость привлеченных средств банка, т.е. депозитов и взятых взаймы денег, связанная с предоставлением кредиты, может обогнать в течение срока действия кредиты среднюю процентную ставку по кредитам.

Риск ликвидности есть риск понести убытки (утратить часть капитала) вследствие неспособности или невозможности банка своевременно и без потерь для себя привлечь дополнительные финансовые ресурсы или реализовать имеющиеся активы для выполнения взятых обязательств перед кредиторами и вкладчиками.

Риск потери доходности можно определить как вероятность изменения финансового результата деятельности банка под влиянием фундаментальных и коммерческих рисков, вытекающих из деятельности кредитной организации. Факторы риска потери доходности представляют собой совокупность факторов, характерных для отдельных видов фундаментальных и коммерческих рисков банка.

Операционные риски - риски потерь, возникающие в результате ошибок во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо внешних событий, таких как, например, стихийные бедствия и т.д. Операционный риск в той или иной степени несут все банки, т.к. каждый из них может столкнуться с ошибками и сбоями в работе информационных систем и персонала. Однако не во всех банках есть подразделения по управлению рисками, и уж тем более не во всех банках на сегодняшний день есть управления операционными рисками.

Валютные операции относятся к наиболее доходным операциям коммерческого банка, но как и другие виды банковской деятельности, приносящие повышенный доход, они подвержены постоянному влиянию рисков.

Под рыночными рисками можно понимать специфическую часть финансовых рисков, связанную с возможным ухудшением финансового состояния организации, вызванного неблагоприятными колебаниями финансового рынка (рыночных показателей финансового рынка - цен, ставок, курсов).

Управление банковскими рисками должно осуществляться как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. Кредитные организации, имеющие филиальную сеть, должны уделять повышенное внимание вопросам управления рисками , связанными с деятельностью филиалов. Консолидированное управление рисками должно включать оценку рисков по банковской группе и комплексное управление финансовыми потоками юридических лиц, входящих в банковскую группу, в целях достижения оптимальных результатов в системе " риск-доход " по банковской группе.

Система управления банковскими рисками - это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления:

субъекты управления;

идентификация риска;

оценка степени риска;

мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка.

Основные способы снижения риска:

диверсификация (размещение в кредитном или инвестиционном портфеле различных по уровню доходности и степени риска активов);

лимитирование - установление лимита (предельных сумм кредитования, расходов и т.п.);

самострахование - создание резервных и страховых фондов за счет кредитной организации;

страхование - перенесение части риска на страховую компанию, которая возмещает полностью или частично ущерб кредитору при возникновении страхового случая;

хеджирование.

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке 1.1 Виды рисков понятие, сущность, управление

- Сущность и виды потребительского кредитования

- Управление риском потребительского кредитования Глава 2. Анализ деятельности НБ ТРАСТ ОАО

- Характеристика деятельности банка

- Анализ финансово-экономической деятельности банка

- Анализ потребительского кредитования в банке

- Политика по управлению рисками в банке Глава 3. Разработка рекомендаций по минимизации рисков потребительского кредитования в НБ ТРАСТ ОАО

- Анализ риска потребительского кредитования в банке

- Рекомендации по снижению риска в потребительском кредитовании Заключение

- Список литературы

- Приложения

Список литературы

Гражданский кодекс РФ (части первая, вторая) [Электронный ресурс]. Доступ из справочно-правовой системы "Гарант - справочная правовая система".

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 [Электронный ресурс]. Доступ из справочно-правовой системы "КонсультантПлюс".

Положение ЦБР № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" [Электронный ресурс]. Доступ из справочно-правовой системы "КонсультантПлюс".

Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями) [Электронный ресурс]. Доступ из справочно-правовой системы "Гарант - справочная правовая система".

Алексеева Д.Г. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе // Закон. 2005. № 12. С. 55.

Алпатов Г. Е. Деньги. Кредит. Банки. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.

Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 2008. №1. С. 34-55.

Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности (годовому отчету) ОАО НБ "ТРАСТ" за 2009 год. URL: http://www.trust.ru/upload/documents/about/aud_zakl2009_bank.pdf (дата обращения: 22.03.2011).

Балабанов А. И. Финансы. СПб.: "Питер", 2006.

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2005.

Белоглазова Г. Н. Деньги. Кредит. Банки. М.: Высшее образование, Юрайт, 2009.

Ворошилова И . В ., Сурина И . В . К вопросу совершенствования механизма оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков //Научный электронный журнал КубГАУ. 2005. № 08(16). URL: <http://еj.kubagro.ru/2005/08/03> (дата обращения: 24.03.2011).

Глущенко В. В., Глущенко И. И. Финансы. Финансовая политика, маркетинг, менеджмент. Финансовый риск-менеджмент. Ценные бумаги. Страхование. г. Железнодорожный, Моск.обл.: ТОО НПЦ "Крылья", 2008.

Грачева Е. Ю. Финансовое право в вопросах и ответах. М.: Проспект, 2007.

Довгий Н.В. Структура риска потребительского кредитования // Вестник ХГАЭП. 2007. № 2 (29). С.18 - 25.

Жарковская Е. П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2005.

Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года. URL: http://www.cbr.ru/today/publications_reports/print.asp?file=str_2008.htm (дата обращения: 06.03.2011).

Информация о банке. URL: http://www.trust.ru/about/information/ (дата обращения: 25.02.2011).

Иода Е. В., Мешкова Л. Л., Болотина Е. Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2006.

Иода Е.В., Унанян И. Р. Основы организации деятельности коммерческого банка. Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2005.

Карасева М.В. Финансовое право РФ. М.: Юристъ, 2005.

Ковалева В. В. Финансы. М: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.

Коробова Г.Г. Банковское дело. М.: Экономистъ, 2006.

Костерина Т.М. Банковское дело. М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009.

Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. М.: Изд. "Дело и Сервис", 2005.

Кулаковский В. В. Выбор индикаторов для управления кредитным риском при потребительском кредитовании. //Управление финансовыми рисками. 2008. № 1. С. 20 - 24.

Лаврушин О. И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2007.

Лаврушин О. И. Банковское дело. М.: Финансы и. статистика, 2005.

Леонтьев В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки. СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2006.

Лепетиков Д.В. Потребительское кредитование: общие тенденции и особенности поведения лидеров рынка // Банковский ритейл. 2006. № 3. С. 30-36.

Малышев А. И. Оценка и управление финансовыми рисками в коммерческих банках Российской Федерации. // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. № 4. - URL: http://www.reglament.net/bank/reglament/2007_4_article_print.htm (дата обращения: 05.03.2011).

Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц // Банковский ритейл. 2008. № 1. С. 39 - 43.

Мы вошли в эпоху перемен на рынке кредитования// Журнал "Эксперт <http://www.jur-jur.ru/journals/jur3/index.html>". URL: http://www.b-port.com/news/archive/2007-07-12-5 (дата обращения: 03.03.2011).

Павлодский Е. А. Кредитные организации в России: правовой аспект. М.: Волтерс Клувер, 2006.

Петров Д.А. Кредитный риск-менеджмент как инструмент борьбы с возникновением просроченной задолженности // Банковское кредитование. 2008. № 6. С. 25 - 28.

Печникова А. В. Банковские операции. М.: ИНФРА-М, 2005.

Пищулин А.С. Национальные особенности кредитного скоринга//Банковское кредитование. 2008. № 2. С. 91 - 97.

Продченко И. А. Деньги. Кредит. Банки. Часть 2. М.: МЭИПТ, 2009.

Сажин Ю.В. Система скоринга для оценки кредитоспособности заемщика // Финансы и бизнес. 2005. № 4. С. 40 - 47.

Сенчагов В. К. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: "Проспект", 2005.

Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию банковских рыночных рисков. // Банковское дело. 2004. № 6. С. 21 - 23.

Тавасиев А. М. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов. М.: "Финансы и статистика", 2005.

Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. Мн.: Книжный Дом; Мисанта, 2005.

Тедеев А.А. Банковское право (конспект лекций). М.: Приор-издат, 2006.

Тен В.В. Экономические основы стабильности банковской системы России. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2006.

Уткин Э. А. Финансовое управление. М.: Ассоциация авторов и издателей "Тандем". Изд. ЭКМОС, 2007.

Чернобыльская А., Вороненко Д. Управление рисками при розничном кредитовании// Банковское кредитование. 2006. №3(07). С. 7.

Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Издательство: Магистр, 2007.

Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.