Дипломная работа на тему: Актуальность темы исследования. В условиях рыночной трансформации решения вопросов, связанных

Введение

- определить сущность и значение платежной системы для экономики;

- проанализировать исторический аспект создания и развития платежной системы в России;

- рассмотреть классификацию, основных элементов, участников платежных систем;

- раскрыть механизмы осуществления денежных платежей в России;

- следует рассмотреть факторы, способствующие полноценному функционированию платежных систем;

- предложены пути совершенствования национальной электронной платежной системы России;

- проанализировать проблематику дальнейшего развития платежной системы России и предложить пути их решения.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступает платежная система России в условиях рыночных отношений, ее составляющие.

Предметом исследования являются теоретические и практические вопросы, связанные с платежной системой России на этапе рыночных отношений.

Методологическую основу дипломной работы составляют теоретические исследования отечественных и зарубежных экономистов в сфере платежной системы, законодательные акты и нормативные материалы банков России, регламентирующих порядок проведения платежного оборота и денежных переводов путем использования услуг платежных систем.

Информационная база. работы. Статистическую и фактологическую основу исследования составляют законы России, нормативные документы Сбербанка России, других банковских учреждений, предприятий.

Практическое значение работы заключается в том, что разработанные теоретические, методические и практические рекомендации могут использоваться для формирования структуры банковского капитала отечественных учреждений с целью принятия обоснованных стратегических управленческих решений.

Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, 2 разделов, выводов, списка использованных источников и приложений.

ГЛАВА 1 ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ. МЕХАНИЗМ ПОСТРОЕНИЯ И

РАЗВИТИЕ

1.1 Платежная система: сущность, функции и роль в экономике

Платежная система является основополагающей составляющей национальной экономики, центральным ступенью финансово-банковской системы. Учтя опыт рыночно развитых стран, можно прийти к выводу, что рациональная и разумная организация платежной системы способствует совершенствованию отношений в денежно-кредитной сфере, осуществлению межгосударственных валютных расчетов, а также эффективному функционированию национального хозяйства.

Платежные системы являются неотделимым элементом подавляющего большинства экономических операций, касающихся обмена денежной стоимости на услугу, товар или финансовый актив.

Экономика любого современного государства представляет собой разветвленную сеть сложных взаимоотношений хозяйствующих субъектов, которые в нее входят. В основе данных взаимосвязей лежат платежи и расчеты, в ходе которых происходит удовлетворение взаимных обязательств и требований. Платежная система страны является неотъемлемой частью рыночной экономики, через которую реализуются различные экономические возможности. Анализ определений понятия "платежная система" в различных энциклопедических изданиях [1,2] и словарях [3] свидетельствует о присутствии определенных дефиниций и отсутствие единства в научных подходах.

Закон России "О платежных системах и переводе денег в России" характеризует платежную систему как платежную организацию, участников платежной системы и совокупность отношений, возникающих между ними при проведении перевода средств. Обязательной функцией, которую должна выполнять платежная система является проведение перевода средств [4].

В свою очередь, Энциклопедия банковского дела России определяет платежную систему как совокупность платежных инструментов, банковских процедур, в том числе и межбанковских систем перевода денежных средств, с

институциональными и процедурными и организационными процедурами, и правилами использование данных механизмов и инструментов, обеспечивающих осуществление денежного обращения, регулирования долговых обязательств и обязательств выполнения расчетов в рыночной экономике между субъектами экономической деятельности [1]. Стоит обратить внимание на то, что внимательное ознакомление с предложенной характеристикой демонстрирует непомерное многословие, а также отсутствие характерной для большинства энциклопедических изданий сухой логики.

Более лаконично, но при этом не совсем понятно трактуется данное понятие Г.Л. Вознюком, А.Г. Загородним и Т.С. Смовженко. Данный коллектив ученых определяет платежную систему как, во-первых, систему перечисления денежных средств между банковскими учреждениями и другими финансово-кредитными учреждениями; во-вторых, как платежную организацию, членов и участников данной системы и отношений, возникающих при осуществлении расчетов по операциям, возникающие при использовании платежных карт данной системы [3, с. 311].

Четкая и лаконичная трактовка платежной системы предложена в юридической энциклопедии. Здесь платежную систему рассматривают как совокупность платежных организаций и отношений, возникающих между ними при проведении перевода средств и осуществления других банковских операций [2, с. 118].

Примером максимально доступного и точного категориального определения может служить трактовка в перечне терминов и определений, которые использует система Real Time Gross Settlement Центрального банка Российской Федерации. Данная система определяет платежную систему как " совокупность инструментов и методов, используемых в хозяйстве для перевода средств и выполнения расчетов между физическими лицами" [5, с. 96].

Иностранные специалисты трактуют платежную систему как совокупность денег, необходимых для выполнения обязательств, образующихся в результате реализации экономической деятельности [6].

Учитывая тот факт, что понятие "платежная система" довольно активно и широко используется в публикациях, связанных с банковскими расчетам, то данный термин некоторыми специалистами в данной сфере определяется как "совокупность механизмов, нужных для выполнения обязательств, взятых хозяйствующими субъектами при приобретении ими материальных и финансовых ресурсов" [7]. К числу таких механизмов относят "учреждения, предоставляющие платежные услуги, договорные отношения между заинтересованными сторонами, разнообразные инструменты (в том числе каналы связи), которые используются для ретрансляции платежных установок" [8].

В пределах России обработка и передача бумажных и электронных документов на перевод, документов на отзыв и документов по операциям с использованием специальных платежных средств имеют возможность осуществляться с помощью международных и внутригосударственных платежных систем, действующих на территории России. Порядок осуществления деятельности платежной системы (кроме внутрибанковской платежной системы) устанавливается соответствующими правилами. Данные правила определяются платежной организацией, включаемой в платежную систему.

Внутрибанковская платежная система осуществляет свою деятельность в соответствии с внутренними документами банковского учреждения. Работа платежной системы должна соответствовать требованиям действующего законодательства России. Правила любой платежной системы должны устанавливать организационную структуру платежной системы, условия участия в ней, порядок вступления и выхода из платежной системы, порядок инициирования и выполнения перевода и расчетов поэтому переводом, порядок разрешения споров и конфликтов участников между собой и между участниками и пользователями системы, систему защиты информации, управление рисками и порядок осуществления реконсиляции" [4]. Процесс разработки платежной системы изображен на рис. 1.1

I. Визначення потреб, формулювання цiлей та специфiкацiй проекту.

1. Анализ стратегии проекта

2. Анализ потребностей

3. Концептуальное проектирование верхнего уровня (эскизный проект)

II. Створення платiжної системи

1. Детальное проектирование (технический проект)

2. Подготовка испытаний

3. Построение системы (рабочий проект)

4. Интеграция системы

5. Квалификационное испытание

III. Досягнення практичного результату

1. Распространение

2. Подготовка плана ввода системы в эксплуатацию

3. Испытание конфигурации системы

4. Подготовка поддержки функционирования системы

5. Оценка и сдача системы к эксплуатации

Рис. 1.1 Процесс разработки платежной системы [9]

При разработке и создании платежной системы следует учитывать фактор, сущность которого заключается в соблюдении соответствующих требований данной платежной системой.

Выделяют семь основных требований, которых должны соблюдать платежные системы [9]:

- оперативность; эффективность;

- экономичность; безопасность;

- удобство;

- надежность;

- потребности оптимизации.

"Осуществление перевода средств является обязательной функцией, которую должен выполнять платежная система" [4]. Одной из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в разработке и соблюдении общих правил обслуживания и функционирования карточек, входящих в платежную систему, а также проведения расчетов и платежей. Данные правила касаются как технических моментов операций с платежными картами-процедуры авторизации, стандартность данных, спецификации на оборудование, что применяется; так и финансовой стороны обслуживания платежных карточек - процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, являющихся членами приемной сети, тарифы, ставки, правила взаиморасчетов между банками и другие.

С точки зрения структурно-организационной стороны, основанная на обязательствах Союза банковских учреждений является ядром платежной системы. Состав платежной системы также включает предприятия к сервису и торговли, образующие сеть пунктов обслуживания. Для полноценного функционирования платежной системы нужны также специализированные не финансовые организации, которые выполняют техническую поддержку обслуживания платежных карт: процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания и другие.

При рассмотрении особенностей функционирования платежных систем, нужно обратить внимание на то, что их функции являются производными и зависят, в первую очередь, от цели, поставленной при их создании. Соответственно платежные системы, имеют внутригосударственный характер будут обладать рядом дефиниций от международных платежных систем, что, в свою очередь, объясняется уровнем их функционирования.

Для удобства понимания все функции платежной системы разделяют на несколько категорий (рис.2.):

1. Функции мобильности и универсальности.

2. Функции эффективного управления собственными ресурсами.

3. Функции контроля.

Рис. 1.2 Функции платежных систем

Функции мобильности и универсальности заключаются в оперативном проведении межбанковских платежей и минимизации издержек, нужных для их проведения. В число данных функций включают:

- автоматизацию движения денежных платежей в структуре многофилиального банка;

- взаимодействие с системами электронных расчетов, работа которых регламентирована;

- автоматизацию документооборота.

К функции эффективного управления собственными ресурсами включают следующие:

- контроль состояния корреспондентских счетов;

- позиционирование платежей;

- выбор оптимального и рационального способа и маршрута осуществление платежа.

В контрольно-регулирующие функции платежной системы входят:

- контроль выполнения требований, установленных для проведения денежных платежей;

- мониторинг внешних платежей банковского учреждения.

Учитывая общую совокупность вышеупомянутых функций можно изобразить общую двухуровневую структуру функционирования ВПС (внутренней платежной системы) (рис. 1.3). Существует достаточно большое количество вариантов построения схемы, поэтому любая структурная схема носит индивидуальный характер и при соответствующей необходимости должна быть трансформируемой.

Рис. 1.3. Структура двухуровневой внутренней платежной системы в мировой практике

Рассмотрев рисунок 1.3, можно определить процесс функционирования ВВС. Данный процесс включает следующие выполняемые шаги:

- принятие от филиала отправителя денежного платежа, осуществление его дополнительной верификации, отправление в расчетный центр;

- денежного платежа расчетным центром, а также проверка корректности заполненных реквизитов денежного платежа;

- отправление между филиалами денежного платежа в филиал банка получателя;

- переформатирование денежного платежа до формата нужной ПС;

- получение платежей от внешней платежной системы, их дальнейшее переформатирование и отправка филиала банку получателю;

- получение в филиале банка получателя денежного платежа и этого зачисления на счет получателя денежных средств.

При выполнении данных операций платежная система обязана гарантировать:

- конфиденциальность отправленной информации;

- защита информации от различных изменений и модификаций; передача сообщений распределенной системы;

- корректность отражения осуществленных операций на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Процесс функционирования международных ПС носит похожий характер внутригосударственных ПС. Основная дефиниция заключается в уровнях функционирования. МПС действует на межгосударственном уровне, что, в свою очередь, требует высочайшей степени организации и защищенности данного типа систем. Также функциональность МПС может быть ограниченным со стороны действующего законодательства определенной страны, где используется платежная система.

Обеспечение осуществления денежных платежей на межгосударственном уровне между резидентами различных государств и международными организациями или транснациональными корпорациями и компаниями является основной функцией международных платежных систем.

Платежная организация является важнейшей ступенью любой платежной системы. В подавляющем большинстве случаев платежной организацией выступает банковское учреждение.

Следовательно, реализация функций банковским учреждением взятых на себя соответствующих платежных обязательств является гарантией эффективного и рационального функционирования платежной системы. Вследствие потери связи между платежными организациями и участниками платежная система сразу становится недейственной. В таком случае, для проведения эффективной деятельности требуется повышенная организация и ответственность всех элементов платежной системы. Поскольку вследствие неисполнения своих функций одной из неотъемлемых составляющих платежной системы другая составляющая остается отстраненной и не имеет возможности изменить ход событий. Учитывая это, центральный банк страны вынужден вести непрерывный контроль за соблюдением норм и правил осуществления операций, обеспечивать деятельность МПС соответствующей правовой базой, предоставлять рекомендации относительно совершенствования и модернизации ВВС. Выполнение данных действий будет способствовать улучшению функционирования ПС на международном уровне.

1.2 Виды платежных систем

Рассмотрев различные концепции и подходы к классификации платежных систем, (табл. 1). была разработана общая классификация платежных систем или виды платежных систем.

Таблица 1.1

Классификация платежных систем

Платежная система

Критерий классификации:

Виды платежной системы:

1. По масштабам распространения

внутригосударственные; межгосударственные.

2. По характеру осуществления платежей

внутрибанковские платежные системы;

3. По иерархии, или степени подчинения

системы межбанковских расчетов; ИС системы массовых платежей.

4. По условиям приема участников

системы " клиент-банк";

5. По порядку резервирования средств

централизованные;

6. По механизму расчета

это децентрализованные.

7. По размеру сумм и срочности платежа

с равными условиями для всех участников; ИС ограничениями и установлением приоритетности участников.

8. По возможности предоставления кредита

с предыдущим депонированием средств;

9. По механизму осуществления платежа

без предварительного депонирования средств.

На территории России действуют международные и внутригосударственные платежные системы. В свою очередь, внутригосударственные платежные системы могут быть банковскими и небанковскими. [9]

В большинстве стран платежная система состоит из нескольких самостоятельных систем. Каждая из этих систем удовлетворяет требования соответствующей платежной сферы. Такие системы классифицируют по разным признакам и характеристикам.

Системы межбанковских расчетов предназначены для выполнения платежных трансакций между банковскими учреждениями, обусловленных осуществлением платежей их клиентов или выполнением собственных обязательств одной банковской учреждения перед другим. Необходимой стадией для них является перемещение документа между банковским учреждением плательщика и банковским учреждением получателя с помощью систем электронных межбанковских расчетов.

В зависимости от характера отношений, которые происходят между участниками платежного процесса, существует три основных метода осуществления данных переводов с применением:

1) счетов в банке-посреднике, который играет роль агента по расчетам;

2) специализированных расчетных сетей и учреждений;

3) двусторонних корреспондентских отношений.

Внутрибанковские платежные системы создают для того, чтобы обеспечить наиболее пригодные условия по прохождению платежей между учреждениями, входящими в одну группу. Внутрибанковские платежные системы представляют собой совокупность правил, программно-технических мероприятий, организационных мер, мер защиты, которые использует банк для выполнения перевода денег в середине банка. Также данные платежные системы применяют для взаимодействия с другими платежными системами с целью обеспечения выполнения межбанковского перевода средств между филиалами банка. При этом расчеты осуществляются с использованием системы корреспондентских счетов в центральном учреждении, которая выполняет роль банка банков соответствующей структуры. Внутрибанковская платежная система действует в соответствии с внутренними документами банка [4].

Системы "клиент-банк" используются банковскими учреждениями, которые предоставляют платежные услуги клиентам на основе современных технологий. В наше время все больших масштабов приобретает банковское обслуживание дома ("домашний банк"). Данный тип предоставления банковских услуг предусматривает предоставление финансовой информации клиентам, а также выполнение по их инициативе различных банковских трансакций с возможностью передачей информации.

Назначение системы массовых платежей заключается в осуществлении перевода денежных средств по операциям, проводимым юридическими и физическими лицами с применением платежных инструментов. Платежи физических лиц за услуги и товары могут осуществляться с использованием наличных или безналичных платежных инструментов.

По иерархии, или степени подчинения, выделяют централизированные системы и децентрализованные. Цетрализованные - системы, в которых каждая группа участников низшего уровня взаимодействует с одним из участников высшего уровня, а они, в свою очередь, подчиняются единому центру. Децентрализованные - системы, в которых отдельные связи между участниками могут формироваться независимо от всех остальных участников. В децентрализованных систем - клиринговую систему межбанковских расчетов, систему межбанковских расчетов с использованием установление прямых корреспондентских отношений между кредитными организациями, а также внутрибанковскую систему расчетов [12, с.138].

По критерию условия приема участников выделяют системы с равными требованиями и идентичным доступом для всех участников системы, а также платежные системы с установленными ограничениями (например, по размеру собственного капитала или общим объемом платежей данного участника).

По критерию порядка резервирования денежных средств выделяют платежные операции, осуществляемые исключительно после предварительного депонирования средств участниками расчетов на соответствующих счетах, а также операции, выполняемые без предварительного депонирования. В системе расчетов банков операции проводятся исключительно при наличии денежных средств на корсчете кредитной организации. В свою очередь, для систем межбанковских расчетов, основанных на клиринге, присуща возможность иметь нулевое сальдо в начале их осуществления.

По критерию способа получения окончательного платежа выделяют системы брутто-расчетов (расчетов на валовой основе) и системы нетто-расчетов (расчетов на чистой основе). Платежные системы, при использовании которых расчеты по межбанковским платежам выполняются поочередными проводками по каждой операции, суммируются одна за другой, называются системами брутто-расчетов. В их число включают прямые расчеты между кредитными организациями, расчеты между учреждениями [12, с.138].

По величинам сумм и уровню срочности платежей выделяют системы:

- системы в которых платежи осуществляются на равных условиях независимо от срока и суммы платежа;

- системы перевода мелких и крупных сумм денежных средств и срочных платежей.

По критерию возможности предоставления кредита выделяют системы, предусматривающие автоматическую остановку расчетных операций в момент временной нехватки на счетах участников расчетов средств, и системы, предусматривающие возможность предоставления кредита участнику расчетов в момент возникновения нехватки денежных средств на короткий срок (в большинстве случаев это кредиты в форме овердрафта). Условия предоставления потенциальных кредитов на завершение расчетов предусматриваются в договорах о корреспондентских отношениях между участниками платежной системы.

По критерию механизма осуществления платежа различают платежные системы с использованием пакетного метода, а также платежные системы с использованием интерактивного метода. При использовании пакетного метода обработки пересылки и обработка совокупности распоряжений по переводу средств осуществляются одновременно, а на счетах клиентов отображается только окончательный результат нескольких операций в конце периода их осуществления. При использовании интерактивной обработки обращение к счету клиента происходит каждый раз при проведении платежа, одновременно с переводом средств. В данном случае информация о платежных трансакции поступает безостановочно. Интерактивные системы работают в реальном времени.

Коллектив ученых волчанка О. Д., Шпаргало Г. Е., Андрейков Т. Я. в платежной системе России выделяют следующие основные элементы:

- объект расчетов (назначение платежа);

- принципы организации безналичных расчетов;

- место проведения расчетов (внутригосударственные и межгосударственные расчеты);

- субъекты расчетных взаимоотношений;

- время платежа (досрочный, срочный, отсроченный платеж); форма расчетов, установленная законодательством;

- коммуникационные системы перевода денег;

- наличие посреднических звеньев в расчетах; наличие гарантии платежа;

- очередность платежей;

- нормативно-правовая база; и риски при расчетах; и величина платежей;

- технологическая инфраструктура, которая содержит средства телекоммуникации, средства обработки данных, организацию эксплуатации и т. д;

- защита информации, которая включает нормативно-правовые, программно-технические и административно-организационные средства;

- бухгалтерская и технологическая модель, которая включает механизмы перевода средств, платежные инструменты, принципы бухгалтерского учета и отчетности [9, с. 45].

Анализ специальных работ [9, 13, 14 и др.] позволяет установить, что необходимыми элементами для эффективного и полноценного функционирования платежных систем:

- бухгалтерская и технологическая модель, которая является основным операционным механизмом при осуществлении платежей, основывается на принципах бухгалтерского учета и отчетности, включает платежные инструменты и механизмы перевода средств;

- нормативно-правовая база, регулирующая платежные отношения, должна создавать пригодные условия для обеспечения потребностей эффективного функционирования платежной системы;

- защита информации, которая является совокупностью программно-технических, административно-организационных, нормативно-правовых средств;

- технологическая инфраструктура, являющаяся основой для жизнеспособности платежной системы. Сюда входят программные и технические средства обработки и передачи данных, обслуживающий персонал и тому подобное.

Согласно определению понятия платежной системы, к ее основным функционирующим элементам входят: члены платежной системы, отношения, формируемые между ними и платежная организация

Платежной организацией называется юридическое лицо, которое устанавливает правила работы ПС, а также реализует другие функции, касающиеся обеспечения работы ПС и является ответственным согласно действующему законодательству и соответствующему договору [4].

Членом (участником) платежной системы является юридическое лицо, которое на основе договора с платежной организацией ПС предоставляет ряд услуг пользователям ПС, касающиеся осуществления перевода денежных средств с использованием данной системы и в соответствии с действующим законодательством имеет право предоставлять такого рода услуги [4].

К пользователям платежных услуг, не являющихся банками и одновременно выступают в роли субъектов платежей, относящихся:

- предприятия, работающие в области предоставления услуг и производства товаров;

- частные лица;

- государственные учреждения;

- финансовые фирмы, действующие на рынках капиталов, денег или товаров (брокеры и дилеры).

В зависимости от роли платежа в процессе выполнения банковские учреждения делятся на:

- банк плательщика;

- банк получателя; банк-эмитент;

- банк-эквайр.

Банк плательщика получает инструкции на счет выполнения платежа (кредитные или дебетовые) от своего клиента.

Банк должен проверить полномочия своего клиента и правильность осуществления бухгалтерской записи, выполнить операцию по счетам клиента. Перевод обязательств и требований имеет возможность осуществляться с помощью физической транспортировки платежных поручений и требований или с использованием электронной телекоммуникационной системы. В любом случае следует принять соответствующие меры, чтобы предотвратить несанкционированные изменения данных. Банк, который организовывает такого рода систему расчетов, вынужден установить систему архивных записей всех операций, связанных с верификацией факта перечисления денег на счет [9].

Банк получателя вынужден выполнить операцию по счетам клиента-получателя. Банк имеет возможность брать на себя обязательство информировать клиента о состоянии платежа с помощью телефона, письма или в регулярной выписке из счета клиента. Роль банка получателя может выполнять отделение банковского учреждения, где клиент-получатель имеет счет, а также любое отделения данного банка или центральное учреждение банка.

Банком-эмитентом называется банк, который является участником ПС и выполняет эмиссию электронных платежных средств [4].

Основные функции, которые выполняет банк-эмитент:

- эмиссия платежной карты и выдача ее клиенту;

- анализ кредитоспособности, в случае если платежная карта относится к классу кредитных;

- авторизация (процедура получения разрешения на выполнение операций с использованием персонального компьютера);

- обмен информацией и получение комиссионных;

- биллинг (подготовка и отправка владельцу платежной карточки выписки с указанием сроков и суммы погашения задолженности);

- работа с клиентами (рассмотрение жалоб, ответы на вопросы);

- бухгалтерский учет проведенных по карточным счетам операций;

- обеспечение нужного уровня безопасности и контроля за мошенничеством (блокировка счетов, подготовка отчетов по поддельным и похищенным платежным картам);

- маркетинг и мониторинг (контроль за операциями, выполняемыми с использованием специальных платежных средств);

Банком-эквайером называется уполномоченное банковское учреждение, которое является членом ПС и осуществляет первичную обработку транзакций и берет на себя проведение с торговцами, которые находятся в его сфере работы, всего перечня операций с платежными карточками:

- перерасчет на расчетные счета торговцев денежных средств за товары и услуги, получение, сортировку и отправку квитанций, распространение стоп-листов;

- бухгалтерский учет по расчетам с предприятиями;

- анализ кредитоспособности торговцев; мониторинг;

- проверка торговцев в отношении мошенничества с их стороны;

- анализ заявлений от торговцев на приобщение к системе расчетов;

- маркетинг и помощь торговцам в приобретении оборудования для платежных карт [15].

Сбербанк банк в работе платежной системы выполняет несколько ролей, которые можно выразить через пять основных функций (рис. 1.5)

Функции центрального банка в платежной системе:

1) участник платежной системы, осуществляет платежи по поручению его клиентов (для примера, правительственных учреждений или других центральных банков);

2) пользователь платежной системы, выполняющей собственные платежные трансакции, включающие операции на денежном рынке для воплощения своей монетарной политики, операции с государственными ценными бумагами, краткосрочное и долгосрочное кредитование, официальные трансакции на валютном рынке, выполнение собственных платежей (выплаты заработной платы, оплата выставленных счетов) и т. д;

3) поставщик платежных услуг, могут включать проведение расчетов через корреспондентские счета коммерческих банков, а также (самостоятельно или совместно с коммерческими банками или другими коммерческими организациями) предоставление сети коммуникаций, оборудования, программного обеспечения и эксплуатационного обслуживания для платежных систем;

4) "охранник общественных интересов", который выполняет нормативные, надзорные, управленческие, арбитражные обязанности в платежных системах, планирует их развитие, способствует соблюдению норм честной конкуренции, участвует в разработке и утверждении технических стандартов;

5) гаранта окончательного расчета, при этом средства центрального банка могут использоваться для выполнения платежных обязательств коммерческих банков (хотя эту функцию нужно применять очень осторожно, чтобы избежать злоупотреблений).

Рис 1.5 Функции Сбербанка банка в платежной системе

К механизмам, применяемых для перевода денег между субъектами хозяйствования в процессе расчетов по платежным обязательствам, относят также специальные учреждения, которые предлагают платежные услуги. К ним относятся:

- клиринговые учреждения;

- агенты по расчетам;

- расчетные банки.

Клиринговым учреждением называется юридическое лицо, по результатам проведенного ею клиринга создает клиринговые требования и предлагает информационные услуги [4].

Основной задачей агента из расчетов является проведение межбанковских переводов через корсчета банковских учреждений, являющихся участниками расчетов. Также с целью обеспечения выполнения расчетов агенты имеют право формировать страховой фонд за счет денежных средств банков-участников расчетов в порядке, предусмотренном заключенным договорам его внутренним положением [9].

Расчетным банком называется уполномоченный платежной организацией, соответствующей ПС банковское учреждение, открывает счета участникам ПС и принимает непосредственное участие в осуществлении расчетов между ними [4].

Отношения, образующиеся между членами платежной системы и организациями, носят посреднический характер, они выполняют роль специфических агентов, проводящих операции по оплате, пополнению счетов, переводу денежных средств и тому подобное.

Еще одним важным элементом платежной системы является платежный инструмент. Платежным инструментом называется расчетный документ, который содержит поручение плательщика банковского учреждения на осуществление перевода определенной в нем суммы денежных средств со своего счета в пользу счета получателя. [4] Гетманцев Д. О. определяет платежными инструментами средства определенной формы исполнении на бумажном, электронном или другом виде носителя информации, применение которого инициирует перевод денег с соответствующего счета плательщика [14].

1.3 Становление и развитие платежной системы в России

Системно важными платежными системами являются системы, имеющие возможность передавать системные разрушения в сфере финансов от типа или величины отдельных платежей или суммарного объема денежных платежей, которые они осуществляют [18].

Эволюция системно важных платежных систем в России прошла шесть этапов.

Первый этап длился в период с 1988 до 1991 года. Его характеризуют развитие элементов рыночной экономики в хозяйственном комплексе государства. На протяжении данного этапа появились первые частные предприятия, кооперативные банки, но при этом механизмы осуществления расчетов между субъектами хозяйствования не претерпели существенных изменений [23].

Вследствие данных сдвигов, Госбанк стал заложником ситуации, поскольку он лишился возможности регулировать денежный оборот и контролировать деятельность специализированных банков. Также он не имел возможности использовать на финансовом рынке экономические методы регулирования банковской системы (изменение норм обязательных резервов и процентных ставок по пассивным и активным операциям [24]. Это нивелировало любые попытки осуществления денежно-кредитной политики, и, собственно, "монобанк", олицетворением которого был Госбанк, был заинтересован в переходе с одноуровневой к двухуровневой банковской системы.

В действительности несущественное расширение прав спецбанков не сопровождалось нужным распределением ресурсов.

Уцелела также централизованная схема управления банковской системой со стороны малоэффективного Госбанка, которая трансформировала банковские займы на невозвратные дотации на пользу нерентабельных предприятий [19].

Второй этап длился в период с 1991 до 1994 года. В течение данного периода происходила дезинтеграция советской платежной системы. Ключевыми моментами стало проведения реформирования платежных и банковской систем вследствие реструктуризации сети банковских учреждений.

Данный период характеризуется важными событиями в истории банков России, в частности:

- формирование ЦБР;

- создание новых коммерческих банков;

- коммерциализация специализированных банков;

- создание сети региональных управлений Центрального банка России с целью эффективного функционирования.

С 1992 года взаимные расчеты между банками начали выполняться на основе установления корреспондентских отношений с открытием взаимных корреспондентских счетов или через использование корсчетов [24]. В начале 90-х годов в России начала использоваться модель межбанковских расчетов с использованием корсчетов. Региональные управления ЦБР, в частности, расчетно-кассовые центры (РКЦ) способствовали этому.

Со времени создания ЦБР одним из важнейших векторов его работы было создание информационной среды автоматизации банковской деятельности на основе ЦБР. Также к основным направлениям деятельности относят создание ряда систем автоматизации банковской деятельности на общегосударственном уровне.

В период с 1992 до 1993 года в России использовалась модель межбанковских расчетов по корсчетам, что были открытыми в региональных управлениях ЦБР. Следствием этого было то, что значительные суммы средств, находившихся в межбанковском обороте, не вовремя отображались на корсчетах, что, в свою очередь, снижало качество контроля Центрального банка за текущим состоянием межбанковских расчетов. Система бумажного обращения платежных документов была сложной и устаревшей, и как следствие, неэффективной.

Первым прообразом электронной системы платежей стала "Система электронного денежного обращения" (СЕГО). Учитывая недостаточный уровень информационно-технологической обеспеченности коммерческих банковских учреждений, было решено создать систему платежей ЦБР. Для ЦБР это было трудной задачей, поскольку это предполагало необходимого учета материальной базы банковских учреждений, уровень их финансовой обеспеченности, материальной стабильно

Оглавление

- Актуальность темы исследования. В условиях рыночной трансформации решения вопросов, связанных с развитием национальных платежных систем и поддержанием стабильного оборота денежных средств, встал перед Россией. Для современного этапа развития банковского сектора России характерны расширение объемов и структуры денежного оборота, необходимости минимизации финансовых рисков и организации контроля за системой денежного обращения в России

- Платежные системы и системы расчетов играют одну из важнейших ролей в экономике любой страны, России, в частности. Они обеспечивают осуществление субъектами экономики переводу денежных средств и расчетов по обязательствам, которые появляются в процессе осуществления экономической деятельности. Надежные и эффективные платежные системы являются гарантией стабильного функционирования банковской системы и экономики в целом

- Многие страны с переходной экономикой, на протяжении последнего десятилетия создавали собственные платежные системы в условиях системных перемен в мировой экономике и с учетом нужных требований к платежным системам на региональном и международном уровнях. Переходные экономики аккумулировали значительный опыт реформирования национальных платежных систем, нужно, безусловно, осваивать, учитывать, исследовать и использовать в России

- Обзор литературы по теме исследования. Актуальность данной темы дипломной работы обеспечила соответствующую заинтересованность ученых в области экономики. Данная тема довольно широко освещена в научной литературе. Современное состояние платежной системы России в нужной степени находит отражение в периодических изданиях. Исследованию теоретических основ платежной системы России, ее развития, места и роли в экономике посвящены труды известных экономистов, как В.М. Портной, О.Д. Волчанка, В.С. Лукьянов, Т. И. Забродина, С. О. Пирог, Я.И. Чайковский, Ж.О. Завальная, В.И. Степаненко и другие