Дипломная работа на тему: Внешняя среда ФИА-БАНК. Финансово-экономическая деятельность банка

Введение

Последние годы Российская Федерация переживает период политических и экономических изменений, которые оказали и могут продолжать оказывать значительное влияние на операции предприятий, осуществляющих деятельность в Российской Федерации. Вследствие этого, осуществление финансово-хозяйственной деятельности в Российской Федерации связано с рисками, которые нетипичны для стран с рыночной экономикой. Кроме того, недавнее сокращение объемов рынка капитала и кредитного рынка привело к еще большему увеличению уровня неопределенности экономической ситуации.

Основными источниками привлечения денежных средств физических лиц являются вклады, остатки на текущих счетах клиентов, остатки на счетах пластиковых карт и остатки на счетах драгоценных металлов. Весь спектр услуг представлен в банке:

широкая линейка срочных вкладов;

расчётное обслуживание физических лиц;

российские и международные пластиковые карты;

обезличенные металлические счета и "золотые" вклады.

В 2010 году в депозитной линейке продуктов банка представлены как классические виды вкладов с фиксированными сроками и ставками, так и продукты с расширенным набором возможностей, адаптированные под отдельные категории клиентов, продукты с плавающими процентными ставками, мультивалютные вклады с выгодными операциями конверсии валют внутри вклада.

В течение всего 2010 года наблюдалось увеличение депозитного портфеля. Квартальные изменения депозитного портфеля представлены ниже в графическом виде. Объём средств физических лиц в 2009 году увеличился на 2 035 млн. руб. и на 01.01.2010 г. составил 8 201,7 млн. руб.

Среди 20 кредитных организаций, зарегистрированных в Самарской области на 01.12.2011, ФИА-Банк занимал 6-ю позицию по величине активов-нетто и по размеру кредитного портфеля, а также 3-ю - по объемам обязательств перед населением.

Фиа-Банк опубликовал консолидированную финансовую отчетность, которая была подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Далее изложены основные принципы учетной политики, использованные при составлении данной консолидированной финансовой отчетности. Данные принципы последовательно применялись на протяжении ряда лет.

Операции между участниками Группы, остатки задолженности по таким операциям, а также нереализованные прибыли, возникающие в процессе совершения указанных операций, исключаются в процессе составления консолидированной финансовой отчетности. Нереализованные прибыли от операций с ассоциированными компаниями и компаниями, находящимися под совместным контролем, исключаются из консолидированной финансовой отчетности до величины, равной доле Группы в данных компаниях. Нереализованные прибыли от операций с ассоциированными компаниями исключаются из консолидированной финансовой отчетности в корреспонденции со счетом инвестиций Банка в данные компании. Нереализованные убытки исключаются из консолидированной финансовой отчетности таким же образом, что и прибыли, исключая случаи появления признаков обесценения.

Гудвил ("деловая репутация"), возникший в результате приобретения дочерних компаний, включается в состав нематериальных активов. Гудвил ("деловая репутация"), возникший в результате приобретения ассоциированных компаний, включается в балансовую стоимость инвестиций в соответствующие ассоциированные компании.

Доля миноритариев отражается в консолидированном отчете о финансовом положении в составе собственных средств, отдельно от собственных средств к распределению между акционерами Банка. Доля миноритариев отражается отдельной статьей в консолидированном отчете о совокупном доходе.

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в консолидированном отчете о совокупном доходе за период, представляют собой финансовые активы или обязательства.

Все производные финансовые инструменты, предназначенные для торговли и имеющие положительную справедливую стоимость, а также купленные опционные контракты отражаются в консолидированной финансовой отчетности как финансовые активы, предназначенные для торговли. Все производные финансовые инструменты, предназначенные для торговли и имеющие отрицательную справедливую стоимость, а также выпущенные опционные контракты отражаются в консолидированной финансовой отчетности как финансовые обязательства, предназначенные для торговли.

Финансовый актив или обязательство первоначально оцениваются по справедливой стоимости плюс, в случае финансового актива или обязательства, оцениваемых не по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в консолидированном отчете о совокупном доходе за период, затраты по сделкам, -относимые напрямую к приобретению или выпуску финансового актива или обязательства.

После первоначального признания финансовые активы, включая производные финансовые инструменты, являющиеся активами, оцениваются по их справедливой стоимости, без вычета каких-либо затрат по сделкам, которые могли быть понесены в результате продажи или иного выбытия, за исключением:

кредитов и дебиторской задолженности, которые оцениваются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки;

инвестиций, удерживаемых до срока погашения, которые оцениваются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки; и

инвестиций в долевые инструменты, не имеющие рыночных котировок на активно функционирующем рынке и справедливую стоимость которых нельзя определить с достаточной степенью уверенности. Подобные инструменты отражаются в консолидированной финансовой отчетности по фактическим затратам.

Все финансовые обязательства, за исключением финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в консолидированном отчете о совокупном доходе за период, и финансовых обязательств, возникающих, когда перевод финансового актива, отраженного по справедливой стоимости, не отвечает критериям прекращения признания, оцениваются по амортизированной стоимости. Амортизированная стоимость определяется с использованием метода эффективной процентной ставки. Величина премий и дисконтов, а также суммы затрат по сделкам включаются в балансовую стоимость соответствующего инструмента и амортизируются исходя из эффективной процентной ставки данного инструмента.

Финансовые активы и обязательства Группы взаимозачитываются и отражаются в консолидированном отчете о финансовом положении в свернутом виде в том случае, если для этого существуют юридические основания и намерение сторон урегулировать задолженность путем взаимозачета или реализовать актив и исполнить обязательство одновременно.

Объекты основных средств, за исключением зданий, принадлежащих Группе, отражаются в консолидированной финансовой отчетности по фактическим затратам за вычетом накопленной амортизации и убытков от обесценения. Стоимость основных средств, возведенных хозяйственным способом, включает прямые материальные и трудовые затраты, а также соответствующие накладные расходы.

Здания, принадлежащие Группе, отражаются в консолидированной финансовой отчетности по переоцененной стоимости за вычетом накопленной амортизации и убытков от обесценения.

В том случае, если объект основных средств состоит из нескольких компонентов, имеющих различный срок полезного использования, такие компоненты отражаются как отдельные объекты основных средств.

Амортизация по основным средствам начисляется по методу равномерного начисления износа в течение предполагаемого срока их полезного использования и отражается в консолидированном отчете о совокупном доходе. Амортизация начисляется с даты приобретения объекта, а для объектов основных средств, возведенных хозяйственным способом - с момента завершения строительства объекта и его готовности к эксплуатации. По земельным участкам амортизация не начисляется. Сроки полезного использования различных объектов основных средств представлены ниже, табл. 2:

Таблица 2. - Сроки полезного использования объектов основных средств

Здания

50 лет

Улучшения арендованного имущества

5 лет

Офисное и компьютерное оборудование

5 лет

Транспортные средства

5 лет

Первоначально инвестиционная недвижимость оценивается по себестоимости. После первоначального признания инвестиционная недвижимость оценивается по себестоимости за вычетом накопленной амортизации и резерва под обесценение.

В течение отчетного периода ряд стандартов и интерпретаций, относящихся к регулированию деятельности Группы, вступили в силу.

. Поправки к МСФО (IFRS) 5 "Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращаемая деятельность" (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся с 1 января 2010 года или после этой даты). Стандарт поясняет, что требования к раскрытию информации МСФО, отличных от МСФО 5, не применяются к долгосрочным активам (или группам выбывающих активов), классифицированным как предназначенные для продажи или прекращаемая деятельность, за исключением случаев, когда такие МСФО требуют (а) раскрытия конкретной информации по долгосрочным активам (или группам выбывающих активов), классифицированным как предназначенные для продажи или прекращаемая деятельность, или (б) раскрытия информации об оценке стоимости активов и обязательств группы выбывающих активов, которая не входит в объем требований по оценке стоимости МСФО 5, и при этом такая информация еще не представлена в финансовой отчетности.

. Поправки к МСФО (IAS) 1 "Представление финансовой отчетности" (в рамках "Улучшений МСФО" (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся с 1 января 2010 года или после этой даты). Стандарт поясняет, что потенциальное погашение обязательства путем выпуска долевых ценных бумаг не имеет значения при его отнесении к краткосрочным или долгосрочным.

. Поправки к МСФО (IAS) 7 "Отчет о движении денежных средств" (в рамках "Улучшений МСФО", выпущенных в 2009 году). В поправках уточняется, что только затраты, приводящие к признанию актива в консолидированном отчете о финансовом положении, могут быть классифицированы как денежные потоки от инвестиционной деятельности в отчете о движении денежных средств.

. Поправки МСФО (IAS) 32 "Финансовые инструменты: представление" - "Классификация прав на приобретение дополнительных акций" (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 февраля 2010 года или после этой даты). Поправка была выпущена в октябре 2009 года. Поправка позволяет не классифицировать в качестве производных инструментов некоторые права на приобретение ценных бумаг, поступления по которым деноминированы в иностранной валюте.

. Интерпретация IFRIC 17 "Распределение неденежных активов между собственниками" (вступает в силу в отношении годовых периодов, начинающихся 1 июля 2009 года или после этой даты). Интерпретация содержит разъяснения в отношении сроков и порядка отражения в отчетности распределения неденежных активов между собственниками в качестве дивидендов. Обязательство по распределению неденежных активов между собственниками в качестве дивидендов должно оцениваться организацией по справедливой стоимости активов, подлежащих распределению. Прибыль или убыток от выбытия распределенных неденежных активов подлежат отражению в отчете о совокупном доходе в момент погашения обязательства по выплате дивидендов.

. Интерпретация IFRIC 19 "Погашение финансовых обязательств долевыми инструментами" (вступает в силу в отношении годовых периодов, начинающихся 1 июля 2010 года или после этой даты). Интерпретация содержит указания о порядке учета погашения финансового обязательства путем выпуска долевых инструментов.

К источникам финансирования относится собственные и привлеченные средства. Такие как процентные доходы, где из таблицы видно, что в 2011 году получено на 131 265 тыс. рублей больше по сравнению с 2010 г. (таблица 3)

Таблица 3. - Процентные доходы и процентные расходы

2011 год

2010 год

тыс. рублей

тыс. рублей

Процентные доходы

Кредиты клиентам

Активы, имеющиеся в наличии для продажи

Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах

Финансовые инструменты, предназначенные для торговли

Процентные расходы

Текущие счета и депозиты клиентов

Счета и депозиты банков и других финансовых институтов

Депозитные сертификаты и векселя

Лизинговые операции

Комиссионные доходы в 2011 уменьшились на 3513 тыс. рублей по сравнению с 2010г. (таблица 4)

Таблица 4. - Комиссионные доходы

2011 год

2010 год

тыс. рублей

тыс. рублей

Комиссии за кассовые операции

Комиссии за обслуживание счетов

Комиссии по операциям с пластиковыми картами

Комиссии за выдачу гарантий и аккредитивов

Прочие

Чистая прибыль от операций с иностранной валютой на 48295 тыс. рублей увеличилась в 2011г. по сравнению с предыдущим. (ПРИЛОЖЕНИЕ 2)

Прочие доходы: доход от наложения штрафов увеличились на 7121 тыс. рублей, арендный доход на 14%, на доверительное управление уменьшился на 24 тыс. рублей и др. (ПРИЛОЖЕНИЕ 3)

По состоянию на 31 декабря 2011 года кредиторская задолженность по сделкам "РЕПО" была обеспечена залогом корпоративных облигаций, классифицированных в категорию имеющихся в наличии для продажи, справедливой стоимостью 252 162 тыс. рублей.

По состоянию на 31 декабря 2011 года депозиты клиентов Группы на общую сумму 261 652 тыс. рублей (31 декабря 2010 года: 168 957 тыс. рублей) были заблокированы Группой в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитам и забалансовым кредитным инструментам, предоставленным Группой.

Субординированные займы представляют собой долгосрочные займы, выданные по большей части связанными сторонами. Ставка по данным займам может быть изменена в соответствии с договорами. В случае банкротства Группы требования по данным займам удовлетворяются в последнюю очередь, после погашения требований всех остальных кредиторов. (таблица 5)

Таблица 5. - Субординированные займы

Кредитор

Дата погашения

Процентная ставка

2011 год тыс. рублей

2010 год тыс. рублей

ГБФ "Фонд Тольятти"

Мэрия г.Тольятти

Фонд "Ветеран"

Фонд им. СФ Жилкина "Духовное наследие"

ООО "Городской строитель"

ООО "Инкомцентр"

По состоянию на 31 декабря 2010 года субординированный заем от Мэрии г. Тольятти был обеспечен залогом корпоративных облигаций, классифицированных в категорию имеющихся в наличии для продажи, справедливой стоимостью 21 194 тыс. рублей.

По состоянию на 1 января 2011 года норматив достаточности капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Центрального банка Российской федерации составил 11,3% (1 января 2010 года: 14,1%).

Группа заключила ряд договоров операционной аренды помещений и оборудования. Подобные договоры, как правило, заключаются на первоначальный срок от одного года до пяти лет с возможностью их возобновления по истечении срока действия. Размер арендных платежей, как правило, увеличивается ежегодно, что отражает рыночные тенденции. В обязательства по операционной аренде не входят обязательства условного характера.

В 2011 году платежи по операционной аренде, отраженные в консолидированном отчете о совокупном доходе, составили 68 594 тыс. рублей (2010 год: 45 620 тыс. рублей). (ПРИЛОЖЕНИЕ 4)

На основании бухгалтерского баланса и других форм отчетности ЗАО "ФИА-БАНК" можно сделать выводы: прибыль (убыток) после налогообложения в 2010г. увеличилась на 60% по сравнению с предыдущем годом; чистые доходы (расходы) увеличился на 12%; собственные средства (капитал) увеличились на 209 682 тыс. рублей и т.д. (ПРИЛОЖЕНИЕ 5, 6, 7,8)

Деятельность банка отражает стабильный уровень ликвидности кредитной организации, позитивную динамику основных финансовых показателей и рост клиентской базы. Усиление рыночных позиций в регионах присутствия, успешный опыт в реализации программ частно-государственного партнерства и заинтересованность собственников в дальнейшем развитии кредитной организации.

Внешнеэкономическая деятельность является одним из приоритетных направлений в деятельности Банка.

Банк активно привлекал клиентов-участников внешнеэкономической деятельности. Стоимость внешнеторговых контрактов, принятых на обслуживание Банком в 2011 году, составила 139,20 млн. долларов США.

По сравнению с прошлым годом объем увеличился на 84%. В 2011 году было оформлено 259 паспортов сделок, что на 65 больше количества оформленных паспортов 2010 года. Объем выполненных экспортно-импортных операций за 2010 год составил 28 млн. долларов США. Из них операций по экспорту -11,2 млн. долларов США, по импорту (включая расчеты по аккредитивам) - 16,8 млн. долларов США. Основными внешнеэкономическими партнерами клиентов Банка по экспортным операциям являются предприятия Казахстана, Армении, Украины; импортная продукция приобретается в Германии, Голландии, Швеции, Чехии, Республике Беларусь, Китае. Расчеты производились как в долларах США, так и в евро.

На обслуживании в Банке находятся также внешнеэкономические контракты, расчеты по которым осуществляются в рублях. Из общего объема паспортов сделок 2011 года 84 паспорта оформлены по рублевым контрактам. Для максимальной защиты клиентов от рисков, возникающих в процессе внешнеторговой деятельности, Банк предлагает использовать аккредитивную форму расчетов. Так, в течение 2011 года было открыто аккредитивов на общую сумму 1,5 млн. долларов США.

В 2011 году Банк продолжал расширять сеть обслуживания участников внешнеэкономической деятельности. Во втором полугодии 2011 года приступил к обслуживанию клиентов Банка филиал "Московский". Банк оперативно реагирует на изменения в валютном законодационные услуги клиентам в сфере обслуживания внешнеэкономической деятельности. Выявляя

потребности клиентов в новых банковских услугах, Банк разрабатывает и предлагает новые банковские продукты, а также использует дифференцированный подход в тарифной политике, что в сочетании с высоким качеством обслуживания позволяет сохранить стабильный круг клиентов.

Оглавление

- Внешняя среда ФИА-БАНК

- Финансово-экономическая деятельность банка

- Предложения и рекомендации по совершенствованию деятельности ЗАО ФИА-БАНК Заключение

- Список использованных источников и литературы

- Приложения

- Внешняя среда ФИА-БАНК

- Банк обслуживает около 6 тысяч корпоративных клиентов, среди которых были замечены ЗАО Аудиторская фирма Лада-Аудит, НП Поволжская саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих, брокерская компания ЗАО Акцепт-ЛТД, официальный дилер шин Michelin ООО ЛСГА Сервис, ООО Стоматологический центр Эдельвейс и другие компании. Активно работает и с населением, в том числе и по выпуску пластиковых карт более 200 банкоматов и терминалов, в обращении находятся порядка 60 тысяч карт, эмитированных банком

- Доминантой нетто-активов является кредитный портфель 65, более 34 всех кредитов предоставлено юридическим лицам. Просроченная задолженность в общем объеме выданных ссуд занимает чуть менее 4. Портфель ценных бумаг, состоящий преимущественно из акций и долговых обязательств российских компаний, а также облигаций банков-резидентов, занимает около 10 нетто-активов

- Осенью 2010 года кредитное учреждение столкнулось с массированным оттоком вкладчиков, в результате чего остатки на вкладах физлиц без учета остатков на пластиковых картах сократились с 7,9 млрд. рублей на 1 октября до 5,8 млрд. рублей на 1 декабря. Сейчас средства во вкладах примерно 190 тысяч физических лиц формируют порядка 60 пассивов и составляют 11,8 млрд. рублей. Остатки на расчетных счетах корпоративных клиентов занимают 11 пассивов. На рынке межбанковских кредитов ФИА-Банк выступает нетто-кредитором. За 2010 год банк получил чистую прибыль в размере 106,86 млн. рублей по итогам 2009 года чистая прибыль составила 53,9 млн. рублей. Группой выдавались кредиты преимущественно клиентам, ведущим деятельность на территории Российской Федерации в следующих отраслях экономики. таблица 1

Заключение

банк кредитный учетный финансовый

Клиентами Фиа-Банка являются крупнейшие предприятия и организации ведущих отраслей экономики: металлургии, машиностроения, нефтехимии, внешней торговли и др. Фиа-Банк постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций для своих клиентов и предоставляет им широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике.

Список использованных источников и литературы

1. Хэмел Г. Стратегическая гибкость: учебник / Пер. с англ. / Г. Хэмел, К. Прахалад - СПб.: Питер, 2009. - 200 с.

2. Благотворительность Электронный ресурс / Режим доступа:

3. Годовой отчет Электронный ресурс / Режим доступа:

. КБ "Солидарность" Электронный ресурс / Режим доступа:

. Миссия Электронный ресурс / Режим доступа:

. О банке Электронный ресурс / Режим доступа:

. Органы управления Электронный ресурс / Режим доступа:

. Публикации "ФИА-БАНК" Электронный ресурс / Режим доступа:

. Рейтинг ЗАО "ФИА-БАНК" Электронный ресурс / Режим доступа: