Курсовая работа на тему: Теоретические основы по восстановлению финансового положения банков в период санации

Введение

1.1 Санация банков - понятие, формы, сущность

Санация (от лат. sanatio - оздоровление, лечение) - система разного рода мероприятий (структурная перестройка, реструктуризация кредиторской задолженности, изменение ассортимента производимой продукции, сокращение числа работающих, ликвидация излишних структурных звеньев и подразделений и т. п.), которые позволяют избежать банкротства.

Санация может осуществляться при участии банков, органов исполнительной власти, коммерческих организаций и др.

Иногда, вместо решения арбитражного суда о банкротстве, может быть назначена санация.

Санация предприятия осуществляется в трех основных случаях:

1.До нарушения кредиторами дела о банкротстве, если предприятие при попытке выхода из кризисного состояния привлекает внешнюю помощь по своей инициативе.

2. Если предприятие, которое обратилось в арбитражный суд с заявлением о своем банкротстве, именно предлагает условия своей санации.

3. Если решение о проведении санации выносит арбитражный суд по предложениям, которые поступили от желающих удовлетворить требования кредиторов к должнику и погасить его обязательство перед бюджетом.

В двух последних случаях санация осуществляется в процессе производства дела о банкротстве предприятия при условии согласия собрания кредиторов со сроками выполнения их требований и на перевод долга.

В зависимости от масштабов кризисного состояния предприятия, идентифицированных в процессе диагностики банкротства, и принятой концепции санации различают два основных направления ее осуществления:

Санация предприятия, направленная на рефинансирование его долга. Такая санация осуществляется обычно для помощи предприятию в устранении его неплатежеспособности, если его кризисное состояние идентифицировано как временное и не носящее катастрофического характера. Это направление санации не меняет статуса юридического лица санируемого предприятия.

Санация предприятия, направленная на его реструктуризацию (реорганизацию). Такая санация осуществляется при более тяжелых масштабах кризисного финансового состояния предприятия и требует осуществления ряда реорганизационных процедур, обеспечивающих более эффективные - организационные формы его хозяйственной деятельности.

Как правило, этот вид санации связан с изменением статуса юридического лица санируемого предприятия.

На рисунке 1 автором наглядно показано, основные формы санации.

Рисунок 1- Формы санации.

К формам проведения санации, которые направлены на рефинансирование долга относятся:

- дотации и субвенции за счет средств бюджета;

-государственное льготное кредитование;

- государственные гарантии коммерческим банкам по кредитам, которые выдаются предприятию;

- целевой банковский кредит;

-перевод долгу на другое лицо;

- реструктуризация краткосрочного долга в долгосрочный;

- выпуск облигаций и других долговых ценных бумаг под гарантию санатора;

-отсрочка погашения облигаций предприятия;

-списание санатором - кредитором части долга.

К формам проведения санации, которые направлены на реструктуризацию или реорганизацию предприятия-должника относятся:

-слияние с финансово стабильным предприятием;

- поглощение через приобретение предприятия;

- измельчение для многоотраслевых предприятий;

-превращение в открытое акционерное общество;

- передача в аренду (как правило для государственных предприятий);

-приватизация (для государственных предприятий)1.

Цель санации считается достигнутой, если удалось за счет внешней финансовой помощи или реорганизационных мероприятий нормализовать хозяйственную деятельность и избежать объявления предприятия-должника банкротом с последующей его ликвидацией.

1.2 Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления

Действующее законодательство РФ предусматривает следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

1.Финансовое оздоровление;

2. Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией (далее - временная администрация);

3.Реорганизация2.

К этим мерам прибегают только в определенных законом случаях. Например, когда банк на протяжении предыдущих шести месяцев неоднократно не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на его корреспондентских счетах.

1. Наиболее приемлемый вариант для клиента кредитной организации -проведение финансового оздоровления. Ведь в этом случае не происходит замены менеджмента компании, с которым у клиентов сложились неформальные отношения, помогающие оперативно решать возникающие проблемы.

Наиболее часто применяются следующие меры финансового оздоровления:

-оказание учредителями (участниками) кредитной организации или иными лицами финансовой помощи банку;

-изменение структуры активов и структуры пассивов;

-изменение организационной структуры.

2.Назначение временной администрации. На первый взгляд, назначение временной администрации говорит о том, что клиентам банка будет достаточно сложно вернуть свои деньги. Однако так бывает не всегда. Действительно, вмешательство государства в процесс управления банком свидетельствует, что он испытывает серьезные трудности, но зачастую вернуть деньги кредиторов банка реально только при помощи подобных мер.

Обычно руководителем временной администрации становится один из служащих Банка России. Однако следует помнить, что Центробанк не будет вкладывать свои средства в проблемные банковские учреждения. Для этих целей существует специальная структура, заявившая о себе в период банковского кризиса 1998 г.

Как показывает опыт, юридическим лицам, являющимся кредиторами проблемных банков, намного выгоднее, чтобы кредитная организация не проходила через все процедуры банкротства, а попала под управление специальной структуры - Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО)

АРКО занимается вопросами урегулирования задолженности социально значимых банков, попавших в тяжелую полосу, и, по возможности, проводит их финансовое оздоровление, а затем продажу заинтересованному инвестору.

На помощь агентства могут рассчитывать не все банки, а только те, которые соответствуют определенным условиям, что подтверждает их значимость для отечественной экономики.

3.Реорганизация. Данная мера предупреждения банкротства применяется редко. Она может быть использована только по требованию Банка России.

Реорганизация кредитной организации в качестве меры финансового оздоровления банка крайне выгодна именно его кредиторам и клиентам.

Следует отметить, что при таком условии реорганизация может осуществляться только в форме слияния или присоединения. В первом случае проблемный банк, объединяясь с другим, крепко стоящим на ногах банком, создает новую кредитную организацию, к которой и переходят все его долги.

В другом же варианте банк просто-напросто присоединяется к одному из своих конкурентов, организационно растворяясь в его внутренней структуре.

Разумеется, слияние и присоединение целесообразно лишь в том случае, когда у другого банка имеется достаточно финансовых средств для погашения задолженности проблемной организации. При этом не следует считать, что новоявленный инвестор будет действовать себе во вред - наоборот, впоследствии он сможет вернуть средства, затраченные на реорганизационные процедуры. Дело в том, что у проблемного банка, возможно, есть разветвленная филиальная сеть, недвижимое имущество, а также широкий круг постоянных клиентов. Эти причины и могут привести к реорганизации предбанкротной кредитной организации.

Говоря о формах и способах финансового оздоровления, стоит упомянуть достаточно распространенную в мировой практике стратегию "бридж-банка", которая предполагает перевод ресурсной базы терпящего крах кредитного учреждения в специально созданный или стабильно развивающийся опорный банк. В основе этой стратегии лежит аксиома, подтвержденная практикой: активы работающей кредитной организации обладают большей стоимостью, чем активы проблемной. Создание бридж-банка преследует две основные цели. Во-первых, проведение расчетов с кредиторами проблемного банка. Во-вторых, сохранение и увеличение стоимости его активов с целью их дальнейшей реализации.

Оглавление

- Теоретические основы по восстановлению финансового положения банков в период санации 1.1 Санация банков - понятие, формы, сущность

- Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления Глава 2. Основные мероприятия по восстановлению финансового положения кредитной организации в период санации

- Методика стресс - тестирования банка

- Программа реструктуризации и реорганизации кредитной организации Глава 3. Формирование целей и выбор механизмов антикризисного управления кредитными организациями

- Деятельность кредитных организаций и пути преодоления кризисных явлений

- Финансовое оздоровление банковской системы Российской Федерации итоги и перспективы Заключение

- Список использованной литературы

Заключение

В заключении написания курсовой работы автор пришел к следующим выводам.

Под стресс - тестированием понимается определение (количественная оценка) потенциального негативного воздействия на финансовое состояние банка, которое может иметь место в предполагаемых неблагоприятных обстоятельствах, а именно при заданных изменениях факторов рисков, которые (изменения) будут соответствовать хотя и исключительным, но вероятным событиям

В настоящее время стресс-тест в российской банковской практике представляет собой экономико-математическую модель, в которой используются данные отчетности банков. Регулятор проводит стресс-тест самостоятельно (так называемый метод tор-dоwn), изменяя условия существования банка, например, обменный курс, приток/отток вкладов и резкий рост проблемных активов. Для расчетов используются данные за многие годы, отражающие кардинально различные экономические ситуации (подъем-спад).

Список литературы

1.Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 18.08.1998г с изменениями и дополнениями от 03.07.2001 № 10-П, Федеральным законом от 27.10.2008 № 175-ФЗ

2.Инструкция Центрального банка РФ "Об обязательных нормативах банков" от 16 января 2004 года N 110-И (с изменениями на 12 февраля 2009 года)

3. Андриевская И.К. Стресс - тестирование: обзор методологий. - Высшая школа экономики. Москва, 2007.С.45-70

4.Борисов А.Б. Большой экономический словарь.-М.: Книжный мир. 2003. С. 687.

5. Горынина Г.Г., Семенюта О.Г. Стратегическое планирование деятельности коммерческого банка на основе методологии сценарного моделирования бизнес-процессов //Известия вузов. Северо-кавказский регион. Приложение по общественным наукам, 2004.-№4.

6. Иностранцы не верят в банковский кризис в России // Коммерсант. -2008. - № 54.

7.Коротаева Н.В. Инновационная стратегия развития коммерческого банка//Социально-экономическое развитие современного общества в условиях реформ: Материалы Международной научно- практической конференции 10 декабря 2007г. Саратов, 2008.

8.Кудрявцева М.Г. Что тестирует стресс-тест. // Рынок ценных бумаг, 2006. - №2.

9. Лаврушин О.И. Проблемы реформирования банковской системы в России // Бизнес и банки. - 2001. - № 1. С. 2.

10. Лаптырев Д.А. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений.// Развитие современных аналитических и управленческих технологий в условиях перехода коммерческих банков на МСФО. Материалы семинара.- Европейский трастовый банк.14.11.2002.

11.Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики), Центральный банк Российской Федерации, 2003С.45-50

12.Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики) // Документы Банка России.2008г.№16

13. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями - Тавасиев А.М. - Учебное пособие. Издательство: "ЮНИТИ-ДАНА" -2006.480с.

14.Тавасиев А.М., "Специальные антикризисные меры в механизмах банковского управления". Ежемесячный журнал для специалистов банковского дела №4.- 2006г.

15.Улюкаев А.В., Данилова Е.О. "Внешний долг банков как источник финансирования инвестиционной стратегии России: риски и механизмы регулирования", Деньги и кредит, № 5, 2009, стр. 14-23.

16.Центральный банк Российской Федерации // Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение. 2008. № 4. С. 3.

17.Индекс антикризисной эффективности, апрель 2009, исследование ФБК.