Дипломная работа на тему: Валютный контроль в российской федерации

Введение

Выполняя функции агента валютного контроля, таможенные органы в целом и Кемеровская таможня в частности, осуществляют валютный контроль операций при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу России, выявляют нарушения валютного законодательства России, способствуют его дальнейшему развитию. Для Кузбасса деятельность таможенных органов в области валютного контроля является очень важной, т.к. Кемеровская область - это экспортно-ориентированный регион. Внешнеторговый оборот Кемеровской области в 2009 г. составил 8967,9 млн. долл. США, в т.ч. со странами дальнего зарубежья - 7977,6 млн. долл. США, со странами СНГ - 990,3 млн. долл. США. Доля экспорта в структуре товарооборота за этот период составила 8429,1 млн. долл. США или 94 % товарооборота, доля импорта - 538,8 млн. долл. США или 6 % товарооборота. Объектом изучения выступает валютный контроль как инструмент валютного регулирования в России. Предметом исследования является организация валютного контроля в таможенных органах. Целью дипломной работы на примере Кемеровской таможни является изучение таможенных органов как агентов валютного контроля. В соответствии с целью в дипломной работе поставлены следующие задачи:

1) раскрыть теоретический аспект валютного контроля в Российской Федерации;

2) рассмотрение деятельности таможенных органов как агентов валютного контроля, их функций, прав и обязанностей; Кемеровская таможня

) изучение практики применения административной ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Дипломная работа состоит из 3-х глав, введения, заключения, списка литературы и приложения.

Оглавление

- Введение

- Валютный контроль в российской федерации теоретический аспект

- Понятие и сущность валютного контроля в России

- Таможенные органы как агенты валютного контроля

- Валютный контроль за экспортно-импортными операциями

- Деятельность Кемеровской таможни как агента валютного контроля

- Задачи и функции подразделения валютного контроля Кемеровской таможни

- Организационная структура подразделения валютного контроля Кемеровской таможни

- Организация работы в Кемеровской таможне по выявлению нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

- Практика применения административной ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

- КоАП России об ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

- Судебно-арбитражная практика по вопросам нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования Заключение

- Список литературы

- Приложение

Заключение

На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

1) валютный контроль - деятельность специально уполномоченных субъектов, направленная на обеспечение соблюдения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования участниками валютных отношений;

2) основу российского законодательства в области валютного контроля составляет Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";

) объектами валютного контроля являются валюта Российской Федерации, внутренние ценные бумаги, валютные ценности, валютные операции. Субъектами валютных отношений являются резиденты и нерезиденты. Органами валютного контроля являются Банк России и Росфиннадзор. К агентам валютного контроля относятся уполномоченные банки, "Внешэкономбанк", профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные и налоговые органы;

Список литературы

1) Российская Федерация. Законы. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях [Текст]: [федер. закон от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ: принят Гос. Думой 20 декабря 2001 г.: по состоянию на 1 ноября 2009 г.]. - Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2009. - 319 с. - 18000 экз. - ISBN 978-5-379-01465-0.

2) Российская Федерация. Законы. Таможенный кодекс Российской Федерации [Текст]: [федер. закон от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ: принят Гос. Думой 25 апреля 2003 г.: по состоянию на 15 января 2008 г.]. - Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2008. - 224 с. - 3000 экз. - ISBN 978-5-379-00397-5.

) Российская Федерация. Конституционный Закон. О Правительстве Российской Федерации [Электронный ресурс]: [федер. конституционный закон от 17 декабря 1997 г. N 2-ФКЗ: принят Гос. Думой 11 апреля 1997 г.: по состоянию на 29 января 2010 г.]. - справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Российская Федерация. Законы. О драгоценных металлах и драгоценных камнях [Электронный ресурс]: [федер. закон от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ: принят Гос. Думой 21 ноября 2003 г.: по состоянию на 2 февраля 2006 г.]. - справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: [федер. закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ: принят Гос. Думой 27 июня 2002 г.: по состоянию на 25 ноября 2009 г.]. - справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Российская Федерация. Законы. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности [Электронный ресурс]: [федер. закон от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ: принят Гос. Думой 21 ноября 2003 г.: по состоянию на 2 февраля 2006 г.]. - справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Российская Федерация. Законы. О валютном регулировании и валютном контроле [Электронный ресурс]: [федер. закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ: принят Гос. Думой 21 ноября 2003 г.: по состоянию на 22 июля 2008 г.]. - справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Указ Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. N 1209 "О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 278 "Об утверждении положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Постановление Правительства Российской Федерации от 26 июля 2006 г. N 459 "О Федеральной таможенной службе" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Постановление Правительства Российской Федерации от 11 сентября 2006 г. N 560 "Об утверждении правил по обеспечению взаимодействия не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Постановление Правительства Российской Федерации от 24 февраля 2009 г. N 166 "О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, необходимых для осуществления его функций документов и информации" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Указание Центрального банка Российской Федерации от 10 декабря 2007 г. N 1950-У "О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Положение Центрального банка Российской Федерации от 1 июня 2004 г. N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Информационное письмо Центрального банка Российской Федерации от 31 декабря 2004 г. N 30 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Приказ ГТК России от 9 октября 2001 г. N 974 "Об утверждении типовых положений об отделе (отделении) таможенного оформления и таможенного контроля и об отделе (отделении) таможенного досмотра таможенного поста" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Приказ ФТС России от 12 января 2005 г. N 7 "Об утверждении Общего положения о региональном таможенном управлении и Общего положения о таможне" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Приказ ФТС России от 5 июля 2006 г. N 627 "Об утверждении типовых положений о подразделениях валютного контроля регионального таможенного управления и таможни" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Приказ ФТС России от 13 августа 2007 г. N 965 "Об утверждении общего положения о таможенном посте" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Приказ ФТС России от 6 декабря 2007 г. N 1499 "Об утверждении Положения об Управлении торговых ограничений, валютного и экспортного контроля" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Приказ ФТС России от 7 декабря 2007 г. N 1515 "Об утверждении порядка комплектования таможенных документов, формирования их в дела и передачи на хранение в архив таможенного органа" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Приказ ФТС России от 5 февраля 2009 г. N 125 "Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Приказ ФТС России от 17 ноября 2009 г. N 2075 "Об утверждении инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих для целей валютного контроля проверку документов, представленных для таможенного оформления товаров, и сведений, заявленных в таможенной декларации" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Письмо ФТС России от 18 августа 2005 г. N 01-06/28509 "О Соглашении между ФТС России и Росфиннадзором" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Письмо ФТС России от 26 августа 2005 г. N 01-06/29487 "О введении в действие соглашения о сотрудничестве ФНС России и ФТС России" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс"

) Письмо ФТС России от 20 октября 2005 г. N 14-14/36686 "О некоторых вопросах заполнения ведомости банковского контроля и паспорта сделки" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Письмо ФТС России от 3 июня 2009 г. N 01-11/25323 "О направлении методики" [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант-плюс". - http://www.consultant.ru/

) Бакаева, О.Ю. Таможенное право России [Текст]: учебник / О.Ю. Бакаева, Г.В. Матвиенко; под ред. Н.И. Химичева. - М.: Юристъ, 2005. - 427 с. - 3000 экз. - ISBN 5-7975-0605-Х.

) Крохина, Ю.А. Валютное право [Текст]: учеб. для вузов / Ю.А. Крохина, Ю.Л. Смирникова, Ю.В. Тютина; под ред. проф. Ю.А. Крохиной. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование; Юрайт-Издат, 2009. - 430 с. - 1500 экз. - ISBN 978-5-9692-0459-1.

) Покровская, В.В. Внешнеэкономическая деятельность [Текст]: учебник/ В.В. Покровская. - М.: Экономистъ, 2006. - 672 с. - 3000 экз. - ISBN 5-98118-160-5.

) Стровский, Л.Е. Внешнеэкономическая деятельность предприятий [Текст]: учеб. для вузов/ Л.Е. Стровский, С.К. Казанцев, Е.А. Паршина и др.; под ред. проф. Л.Е. Стровского. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 847 с. - 30000 экз. - ISBN 5-238-00291-2.

) Картотека арбитражных дел [Электронный ресурс] // http://www.kad.arbitr.ru/