Магистерская диссертация на тему: Информационная база и методика анализа денежных потоков

Введение

Денежные средства являются наиболее ликвидной частью оборотных активов. В то же время - это ограниченный ресурс, поэтому важным является создание на предприятии механизма эффективного управления денежными потоками.

Актуальность управления денежными потоками определяется тем, что они играют большую роль в производственно-хозяйственной деятельности предприятия: обслуживают все аспекты финансово-экономической деятельности предприятия; обеспечивают финансовое равновесие организации на всех этапах жизненного цикла; снижают риск неплатежеспособности; способствуют ускорению оборачиваемости капитала; генерируют дополнительную прибыль.

Целью данной работы является выявление уровня достаточности денежных средств, разработка по их оптимизации, а также эффективному использованию для ОАО Племпредприятие "Барнаульское". Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть теоретические аспекты, касающиеся оценки и планирования денежных потоков,

проанализировать общее состояние предприятия,

провести оценку денежных потоков предприятия,

сформулировать рекомендации по планированию и совершенствованию управления денежными потоками на рассматриваемом предприятии.

Объектом исследования является ОАО Племпредприятие "Барнаульское".

Предметом исследования являются денежные потоки предприятия и сложившаяся на данный момент система управления ими.

Структура работы обусловлена решением поставленных задач: в первой главе рассматриваются теоретические основы оценки и планирования денежных потоков; во второй главе проводится оценка финансового состояния и денежных потоков; в третьей главе приводятся рекомендации по повышению эффективности оценки и планирования денежных потоков.

Основной деятельностью предприятия является содержание и использование племенного скота определенных пород для удовлетворения нужд сельского хозяйства, а также выращивание и реализация племенного скота.

Исследуемый период - 2008-2009 год

Источником информации для исследования является бухгалтерская отчётность предприятия.

Для написания работы использованы труды таких авторов как Ковалев В.В., Стояновой Е.С., Ван Хорна Дж., Савицкой Г.В., Сорокиной Е.М.

Практическая значимость работы заключается в разработке конкретных мероприятий по повышению эффективности управления денежными потоками, которые могут быть использованы в деятельности предприятия.

Оглавление

- Теоретические аспекты управления денежными потоками предприятия

- Экономическая сущность денежных потоков

- Информационная база и методика анализа денежных потоков

- Управление денежными потоками предприятия, их планирование и оптимизация

- Оценка финансового состояния и управления денежными потоками оао племпредприятие барнаульское

- Описание основных видов деятельности ОАО Племпредприятие Барнаульское

- Оценка финансового состояния предприятия

- Оценка управления денежными потоками ОАО Племпредприятие Барнаульское

- Повышение эффективности управления денежными потоками

- Рекомендации по повышению эффективности управления денежными средствами ОАО Племпредприятие Барнаульское

- Результаты реализации мероприятий по повышению эффективности управления денежными средствами ОАО Племпредприятие Барнаульское СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Список литературы

- Положение по бухгалтерскому учёту 9/99 "Доходы организации" утв. Приказом МФ РФ от 06.05.99 32 - Н (с изменениями от 27.11.2006, утв. Приказом МФ РФ 156-Н).

- Приказ МФ РФ "Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкция по его применению" от 31 октября 2000 г. 94-Н (с изменениями от 18.09.2006, утв. Приказом МФ РФ 115-Н).

- Абрютина М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-методическое пособие / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во "Дело и Сервис", 2001. - 272 с.

- Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами / И.А. Бланк. - Киев: ИТЕМлтд: АДЕФ-Украина, 2004. - 534 с.

- Бланк И.А. Управление прибылью / И.А. Бланк. - Киев: Эльга: Ника-Центр, 2005. - 338с.