Дипломная работа на тему: Особенности финансового контроля Центральным банком России

Введение

Актуальность темы исследования. На сегодняшнем этапе развития финансово-правовых отношений субъектный состав этих отношений постепенно трансформируется. Обычно их субъектами признаются государство (муниципальные образования), организации, состоящие на бюджетном финансировании, а также иные организации, отдельные физические и юридические лица. При этом государство выступает в финансовых правоотношениях как через высшие органы власти (при регулировании отношений между Федерацией, субъектами Федерации, муниципальными образованиями), так и через управомоченные финансовые органы, представляющие интересы государства.

Между тем финансово-правовые отношения постоянно усложняются. В современном мире возрастает количество различных экономических инструментов, операций, схем и т.д. Соответственно пропорционально растет и количество экономических рисков, которым подвергаются как граждане и организации, так и государства в целом. Свидетельством этого явления стал произошедший недавно мировой экономический кризис. Многие государства оказались в той или иной мере неспособны встретить это явление надлежащим образом, защитить собственность граждан и национальное благосостояние в целом от обесценивания, обеспечить стабильность финансовой системы.

Представляется, что во многом эти экономические проблемы были вызваны недостатками финансово-правового регулирования и контроля со стороны государства и публичной власти. Как правило, если экономические отношения существенно опережают правовую науку и правовое регулирование, эти экономические отношения начинают осуществляться вне естественно-правовых принципов, подвергаясь регулирующему воздействию государства лишь по факту. Этот негативный фактор создает условия и для проблем финансового надзора и контроля, и для недостаточности созданных защитных правовых механизмов в государстве. Но именно осознание необходимости соблюдения основополагающих правовых принципов часто влечет обновление субъектного состава финансовых правоотношений или корректировку статуса их субъектов.

Можно проиллюстрировать этот тезис на примере статуса центральных банков в мире. На сегодняшний день центральные банки являются в развитых странах независимыми институтами. Но, как отмечают исследователи, при этом необходимо понимать, что фактически они обладают большинством признаков государственного органа. Они наделены правом самостоятельно определять политику в денежно-кредитной сфере и принимать решения без консультаций с какими-либо государственными органами (т.е. регулирующими полномочиями). Существует мнение о наличии так называемой финансовой ветви власти, возглавляемой центральными банками, и это мнение в целом не лишено права на существование.

При этом необходимо отметить, что до определенного периода исторического развития полномочия, присущие сегодня центральным банкам, принадлежали исполнительной и (или) монаршей власти. Возникавшие первые государственные банки были подконтрольны и подотчетны этой власти, руководились ею. Государства при дефиците бюджета нередко прибегали к дополнительной эмиссии денежных средств, что не могло в конечном итоге не вызывать инфляцию, существенно ограничивающую экономические права граждан.

Итак, цель настоящей работы - Центральный Банк как орган финансового контроля.

Исходя из поставленной цели перед нами поставлены следующие задачи:

- дать понятие и виду финансовому контроля;

- исследовать особенности регулирования банковского надзора.

Нормативно-правовой основой предпринятого нами исследования являются: Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Федерации Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" и другие нормативно-правовые акты.

Методологическая основа исследования представлена системой различных общенаучных и частно-научных методов познания исследуемой проблемы.

Ведущее место среди общенаучных методов занимает метод материалистической диалектики, который позволяет всесторонне, объективно исследовать все государственно-правовые явления во взаимной связи между собой, в их обусловленности.

Среди общенаучных методов исследования существенное место занимают конкретно-исторический, формально-логический, сравнительный методы. Нами также используются специально-юридические методы исследования - сравнительно-правовой, историко-правовой, метод анализа и толкования правовых актов.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что сделанные выводы и сформулированные рекомендации могут быть использованы для дальнейшего совершенствования банковских правоотношений, при подготовке учебных, методических и учебно-методических пособий, а также в практической работе банковских учреждений.

Оглавление

- Введение 3

- Понятие и виды финансового контроля

- Понятие финансового контроля

- Признаки и виды финансового контроля

- Особенности финансового контроля Центральным банком России

- Особенности регулирования банковского надзора

- Особенности финансового контроля осуществляемого Центральным Банком России

- Заключение 29

- Список использованной литературы 32

Заключение

Проанализировав представленные в науке концепции, мы считаем возможным сделать некоторые выводы и замечания.

На первый взгляд новое банковское регулирование представляется очередным последовательным шагом в заданном направлении, началом которому послужила разработка Базеля I. Несмотря на это, принципиальный

В рамках нового регулирования предусмотрено увеличение норматива достаточности базового капитала первого уровня на 2,5% - до 4,5%. Базовый капитал I должен формироваться из акционерного капитала и прибыли, а также ограниченного перечня долевых инструментов, которые должны удовлетворять критериям субординированности и произвольного характера выплаты дивидендов. Базельский комитет акцентирует внимание на том, что капитал является лучшим средством для покрытия возможных убытков.

Подводя итоги, следует еще раз обратить внимание на следующие основные особенности Базеля III:

- увеличение требований к капиталу банков;

- увеличение количества вычетов из капитала;

- сужение спектра разрешенных инструментов, используемых для целей пополнения капитала;

- увеличение коэффициентов риска;

- введение коэффициента собственных и заемных средств;

- введение контрциклического буфера;

- увеличение требований к нормативам ликвидности;

- централизованный взаиморасчет по производным финансовым инструментам;

- дополнительные меры в отношении системообразующих или системно важных финансовых институтов.

Итак, возможные следствия введения Базеля III, с учетом сложившихся тенденций развития отрасли, предвещают следующие изменения в международном банковском бизнесе:

- сокращение портфеля негосударственных ценных бумаг;

- снижение объемов кредитования экономики;

- сокращение нетрадиционных банковских операций;

- увеличение спроса на надежные активы;

- закрытие непрофильных направлений деятельности;

- усиление специализации банков;

- уход части финансовых ресурсов за пределы банковской системы.

Уже сегодня новые требования к капиталу и ликвидности заставляют банки пересматривать свои бухгалтерские балансы и подходы к формированию пассивов и активов, следовательно, к ведению дел и выстраиванию взаимоотношений с клиентами. Неизбежно сокращение операций с долевыми и негосударственными твердопроцентными ценными бумагами.

Хотя окончательное введение Базеля III запланировано на 2019 г., уже сегодня банковское сообщество обеспокоено тяжестью бремени экономических нормативов и неизбежными пертурбациями в отрасли. Выводы, полученные в ходе проведенного анализа, подтверждают сформировавшуюся ранее тенденцию утраты банковскими институтами главенствующей роли в процессе распределения финансовых ресурсов. Разумеется, повышение общей устойчивости банковской системы не может происходить без изменений в части регулирования и надзора, inter alia введения соответствующих экономических нормативов ликвидности и дифференцированного подхода к распределению капитала.

Рассматривая новое регулирование в непрерывной взаимосвязи предшествующих тенденций и потенциальных изменений, представляется важным определить степень трансформационного воздействия на банковскую деятельность в странах с развитыми финансовыми рынками. В среднесрочной перспективе ожидаются повышение спроса на государственные долговые обязательства, сокращение нетрадиционных банковских операций и усиление специализации банковских и финансовых институтов. Появление дополнительных возможностей для регуляторного арбитража одновременно с тенденцией к снижению объемов кредитования будет способствовать оттоку части финансовых ресурсов за пределы банковской системы, что вызовет закономерные изменения в инвестиционном макромеханизме в целом.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2009. - № 4. -Ст. 445.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 11.02.2013 № 8 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; 2013. - № 7. - Ст. 609.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 14.06.2012 № 78 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 5. - Ст. 410; 2012. - № 25. - Ст. 3268.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в ред. от 05.04.2013 № 58 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 1 (ч. 1). - Ст. 1; 2013. - № 14. - Ст. 1666.

5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 14.03.2013 № 29 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 6. - Ст. 492; 2013. - № 11.- Ст. 1076.

6. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в ред. от 03.12.2012 № 231 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2001. - № 33 (часть I). - Ст. 3418; 2012. - № 50 (часть 4). - Ст. 6954.

7. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. от 05.04.2013 № 41 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 28. - Ст. 2790; 2013. - № 14. - Ст. 1649.

8. Федеральный закон от 07.07.2003 № 126-ФЗ "О связи" (в ред. от 28.07.2012 № 139 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003. - № 28. - Ст. 2895; 2012. - № 31. - Ст. 4328.

9. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (в ред. от 03.12.2011 № 171 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003.- № 52 (часть I). - Ст. 5029; 2011. - № 29. - Ст. 4262.

10. Федеральный закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (в ред. от 27.06.2011 № 162 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2009. - № 23. - Ст. 2758; 2011. - № 27. - Ст. 3873.

11. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (в ред. от 25.12.2012 № 267 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2011. - № 27. - Ст. 3872; 2012. - № 53 (ч. 1). - Ст. 7592.

12. Федеральный закон от 27.06.2011 № 162-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О национальной платежной системе" (в ред. от 06.12.2011 № 401 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2011. - № 27. - Ст. 3873; 2011. - № 50. - Ст. 7343.

13. Заявление Правительства РФ № 1472п-П13, Банка России № 01-001/1280 от 05.04.2011 "О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года" // Вестник Банка России. - 2011. - № 21.

14. Инструкция Банка России от 01.12.2003 № 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (вместе с "Порядком согласования предложений о проведении межрегиональных проверок, проверок структурных подразделений кредитных организаций и проверок Сбербанка России", "Порядком разрешения разногласий при планировании проверок кредитных организаций (их филиалов)", "Порядком внесения изменений в сводный план комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов)") (в ред. от 28.09.2012 № 2892-У) // Вестник Банка России. - 2003. - № 67; 2012. - № 63.

15. Инструкция Банка России от 25.08.2003 № 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" (в ред. от 28.09.2012 № 2891-У) // Вестник Банка России. - 2003. - № 67; 2012. - № 63.

16. Указание Банка России от 14.09.2011 № 2694-У "О порядке уведомления Банка России оператором электронных денежных средств о начале деятельности по осуществлению перевода электронных денежных средств" // Вестник Банка России. - 2011. - № 54.

17. Письмо Банка России от 07.07.2011 № 99-Т "О требованиях законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе" // Вестник Банка России. - 2011. - № 39.

18. Информация Банка России от 12 августа 2011 г. "О применении Федерального закона "О национальной платежной системе" // СПС "КонсультантПлюс". 2013.

19. Акимов О.М. Банковская ликвидность: новые подходы Базельского комитета // Управление в кредитной организации. - 2010. - № 3. - С. 77 - 83.

20. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учеб. пособие. - М., 2009. - С. 37 - 38.

21. Антропцева И.О. Обеспечение стабильности и развития национальной платежной системы Центральным банком Российской Федерации // Банковское право. - 2011. - № 4. - С. 25 - 29.

22. Ашмарина Е.М. Система финансового права // Кутафинские чтения. Государство и право: вызовы XXI века: Материалы международной научно-практической конференции. - М., 2010. - С. 20.

23. Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика / Под ред. Микаэла Олсена. - М., 2005. - С. 21.

24. Банковское право Российской Федерации: Учеб. пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. - М., 2008. - С. 32.

25. Банковское право: Учебник / Отв. ред. В.С. Белых. - М., 2011. - С. 16.

26. Банковское право: Учебник для магистров. 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина. - М.: Юрайт, 2012. - С. 14 - 18. Автор главы 1 - С.В. Пыхтин.

27. Баренбойм П.Д., Лафитский В.И., Терещенко Л.К. Юридические лица публичного права в доктрине и практике России и зарубежных стран / Под ред. В.П. Мозолина, А.В. Турбанова. - М., 2011.

28. Гаджиев Г.А. Экономическая политика государства: оказывает ли Конституционный Суд воздействие на ее очертания // Конституционно-правовые основы собственности и предпринимательства: проблемы реализации: Сб. докладов. - М., 2010. - С. 18.

29. Гараган С.А., Павлов О.А. Автоматизация проверки благонадежности потенциальных заемщиков - юридических лиц // Банковское кредитование. - 2010. - №. 3. - С. 12.

30. Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. - М.: Аванта+, 2003.

31. Глазкова О. Стандартизация деятельности: выбор за банками // Управление в кредитной организации. - 2012. - № 2. - С. 50 - 56.

32. Гражданское право: Учебник. Том 1. 6-е изд., перераб. и доп. / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. - М., 2002. - С. 94.

33. Гражданское право: Учебник. Часть первая / Под общ. ред Т.И. Илларионовой, Б.М. Гонгало, В.А. Плетнева. - М., 1998. - С. 36.

34. Гузнов А.Г. Убеждение и принуждение в системе обеспечения деятельности Банка России // Банковское право. - 2011. - № 2. - С. 2 - 16.

35. Дьяченко Е.М. Пруденциальное регулирование банковской деятельности // Общество и право. - 2011. - № 3. - С. 110 - 114.

36. Ерофеев С.С. Место и роль Банка России в системе органов государственной власти Российской Федерации // Государственная власть и местное самоуправление. - 2012. - 3 5. - С. 44 - 46.

37. Зима О.В. Дискуссия о месте и роли коммерческих банков в системе налогового администрирования // Налоги. - 2012. - № 3. - С. 8 - 10.

38. Зинченко С.А. Гражданские правоотношения: подходы, проблемы, решения. - Ростов-на-Дону, 2011. - С. 25.

39. Зурабян А.А. Корпоративные правоотношения как вид гражданских правоотношений: Автореф. ... канд. юрид. наук. - М., 2008.

40. Иванов В.Ю. Некоторые теоретические и практические аспекты законодательства о национальной платежной системе // Банковское право. - 2011. - № 6. - С. 71 - 78.

41. Иванов В.Ю. Некоторые теоретические и практические аспекты законодательства о национальной платежной системе // Банковское право. - 2011. - № 6. - С. 71 - 78.

42. Иванов В.Ю. Понятие электронной платежной системы в ракурсе нового законодательства // Российская юстиция. - 2012. - № 6. - С. 17 - 21.

43. Институты финансового права / Под ред. Н.М. Казанцева. - М., 2009. - С. 32 - 33.

44. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. - М.: Юристъ, 1999. - С. 37, 38.

45. Каратаев М.В., Каратаев Е.В. Международные стандарты финансового мониторинга в деятельности российских банков // Внутренний контроль в кредитной организации. - 2012. - № 3. - С. 8 - 24.

46. Карташов А.В. О мерах повышения капитализации банковской системы в условиях финансового кризиса (на примере США и России) // Банковское право. - 2010. - № 5. - С. 16 - 18.

47. Кирсанов К.А. Гражданско-правовое регулирование организационных отношений: Автореф. ... канд. юрид. наук. - Екатеринбург, 2008.

48. Кравченко Д.В. Конституционно-экономическое осмысление статуса государственных корпораций в разрезе становления института юридических лиц публичного права // Очерки конституционной экономики. Госкорпорации - юридические лица публичного права / Под ред. Г.А. Гаджиева. - М., 2010. - С. 346.

49. Кравченко Д.В. Отдельные аспекты финансового надзора в России: уроки кризиса // Банковское право. - 2010. - № 3. - С. 13.

50. Курбатов Я. Правовое регулирование электронных платежных систем по законодательству Российской Федерации // СПС "КонсультантПлюс". 2013.

51. Макаревич К.А. Обеспечение ликвидности банковской системы в условиях необходимости модернизации инфраструктурного комплекса: финансово-правовые аспекты // Банковское право. - 2010. - № 3. - С. 2 - 4.

52. Мир торгового финансирования: точки роста (интервью с С. Стивенсоном) // Международные банковские операции. - 2012. - № 2. - С. 62 - 71.

53. Мозолин В.П. Роль гражданского законодательства в регулировании комплексных имущественных отношений // Журнал российского права. - 2010. - № 1. - С. 26 - 31.