Дипломная работа на тему: Теоретические аспекты управления денежными потоками ( примере ООО Дженсен Ритейл)

Введение

В последние годы в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Вместе с тем, следует отметить, что концепция денежного потока предприятия как самостоятельного объекта финансового управления еще не получила достаточного отражения не только в отечественной, но и в зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента. Вместе с тем, денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента. Образно денежный поток можно представить как систему "финансового кровообращения" хозяйственного организма предприятия.

Оглавление

- Введение.

- Теоретические основы управления денежными потоками.

- Теоретические аспекты концепции денежных потоков.

- Понятие и классификация денежных потоков и задачи их анализа.

- Сущность, задачи и этапы управления денежными потоками.

- Методика анализа и оптимизации денежных потоков.

- Информационное обеспечение и задачи анализа денежных потоков.

- Обзор методик анализа денежных потоков.

- Оценка денежного потока прямым методом.

- Оценка денежного потока косвенным методом.

- Сравнение прямого и косвенного методов.

- Коэффицентный анализ денежных потоков.

- Направления и методы оптимизации денежных потоков.

- Анализ денежных потоков ООО Дженсен Ритейл.

- Общая характеристика организации ООО Дженсен Ритейл.

- Экспресс-анализ финансового состояния.

- Анализ платежеспособности и ликвидности.

- Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

- Выводы по состоянию движения денежных средств в ООО Дженсен Ритейл и рекомендации по оптимизации денежных потоков.

- Заключение.

- Список

Заключение

В современных условиях крайне важно правильно определять потребность в денежных средствах. Денежные средства предприятия должны быть распределены по всем стадиям кругооборота в соответствующей форме и в минимальном, но достаточном объеме. Недостаток денежных средств приводит к снижению платежеспособности и ликвидности. Сверхнормативные запасы отвлекают из оборота денежные средства, свидетельствуют о недостатках материально-технического обеспечения, неритмичности процессов производства и реализации продукции. Все это приводит к омертвению ресурсов, их неэффективному использованию. Излишек денежных средств должен использоваться для расширение производства, увеличения краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений, приносящих прибыль.

Список литературы

- Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 г. 129-ФЗ.

- Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99).

- Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ. / Научн. ред. перевода чл. - корр. РАН И.И. Елисеев. - М.: Финансы и статистика.

- Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.2. - К.: Ника-Центр.

- Бланк И.А. Управление денежными потоками. - К.: Ника-Центр.

- Бланк И.А. Финансовый менеджмент. - К.: Ника-Центр.

- Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации // Аудиторские ведомости.

- Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: в 2-х т. - СПб.: Экономическая школа.

- Бурцев В.В. Методология и практика анализа движения денежных средств на предприятии // Управленческий учет.

- Ван Хорн Джеймс, Вахович Джон М., Основы финансового менеджмента. - М.: Издательский дом "Вильямс".