Решение задач на тему: Теоретические аспекты денежных потоков банка. Денежный поток его сущность

Введение

Высокая роль коммерческих банков в развитии рыночных отношений в Украине является причиной возрастающего числа исследований и публикаций на эту тему. Помимо проблем сугубо банковского характера, в последние годы всё чаще обсуждаются проблемы организации и развития банковской системы в целом, в том числе и организации управления отдельным банком.

Надежная банковская система является стержнем в развитии и успешного функционирования рыночной экономики и необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основной, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. Целью деятельности любого банка является получение прибыли в результате привлечения и размещения ресурсов с определенным риском. Вместе с тем для каждого банка важно поддерживать ликвидность, под которой обычно понимается способность банка своевременно и полностью погашать свои обязательства перед клиентурой, другими кредиторами и банками. С этой целью банки должны уделять большую роль анализу и управлению своими денежными потоками.

Денежный поток коммерческого банка представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его деятельностью [1]. Понятие "денежный поток " является агрегированным, включающим в свой состав многочисленные виды этих потоков, обслуживающих всю деятельность Денежные потоки коммерческих банков во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный денежный поток, являются важнейшим самостоятельным объектом финансового анализа и менеджмента, требующим углубления теоретических основ и расширения практических рекомендаций. Это определяется той ролью, которую анализ и управление денежными потоками играет в развитии коммерческих банков и формировании конечных результатов его финансовой деятельности.

Несмотря на важность данной проблематики как для эффективного функционирования банковской системы в частности, так и экономики вообще, исследования в области анализа и оценки эффективности денежных потоков коммерческих банков не нашли широкое отражение в специальной и деловой литературе. Безусловно, монографии, статьи, выступления в прессе многих авторов заложили и сформировали научную основу анализа и управления денежными потоками, но предприятий. Особенно, следует отметить работы И.А. Бланка, В. Хорна. В.В. Ковалева и других, как отечественных так и зарубежных авторов. Другие авторы, такие как Роуз П.С., Лаврушин О.И, Батракова Л.Г., Панова Г.С. и другие авторы являются основоположниками современной отечественной банковской науки. Но не кто из авторов не рассматривал денежные потоки, именно банков, как самостоятельный объект для анализа и управления.

Все вышеперечисленное обуславливает актуальность темы курсовой работы.

Целью работы является анализ денежных потоков и оценка эффективности работы ПАО "ПриватБанк".

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

. рассмотреть теоретические аспекты денежных потоков;

провести анализ денежных потоков ПАО "ПриватБанк" по материалам Финансовой отчётности за 2009-2011 гг.

. рассмотреть позиционирование ПАО "ПриватБанк" по структуре и объёму денежных потоков.

Для решения первой задачи в первом разделе курсовой работы дается определение понятию "денежный поток". Приводится классификация и концепция исследования денежных потоков коммерческого банка. Описываются факторы, влияющие на формирование денежных потоков банка, и рассматриваются основные принципы процесса управления денежными потоками.

Для решения второй и третей задач во втором и третьем разделе рассмотрен прямой метод составления отчета о движении денежных средств, поскольку он позволяет наиболее полно учитывать притоки и оттоки денежных средств. Разрабатывается методика анализа денежных потоков банка в предшествующем периоде с поэтапной разбивкой. Наряду с методами общей экономической теории использовались методы частных экономических дисциплин. А именно, методы финансового анализа.

Работа выполнена на данных финансовой отчетности ПАО "ПриватБанк".

Оглавление

- Введение

- Теоретические аспекты денежных потоков банка

- Денежный поток его сущность

- Концепция исследования денежных потоков банка

- Цель, задачи и принципы анализа денежными потоками коммерческого банка

- Анализ денежных потоков ПАО Приватбанк

- Анализ структуры и динамики денежных средств ПАО ПриватБанк

- Анализ чистого денежного потока

- Оценка эффективности денежных потоков ПАО ПриватБанк

- Позиционирование банка Приватбанк по структуре и объёму денежных потоков Заключение

- Список использованных источников и литературы

Заключение

Основной деятельностью ПАО "ПриватБанк", как и любого коммерческого банка, является привлечение денежных средств физических и юридических лиц и размещение их на условиях срочности, возвратности в интересах вкладчиков банка, осуществление кредитного обслуживания физических и юридических лиц.

Представляя общую характеристику банковской деятельности, необходимо заметить, что ПАО "ПриватБанк" - первый Банк среди всех украинских банков, который вышел на международный рынок капитала после убытков в 2008г., а именно продал пятилетние еврооблигации на сумму $200 млн. Выпуск был размещен за номиналом с прибыльностью 9.375%.

В целом за 4 года наблюдается динамика роста денежных средств и их эквивалентов ПАО "ПриватБанк". Среднегодовой темп роста денежных средств банка составил 122,12%. При этом в динамике с 2008г по 2010г наблюдался рост денежных средств за анализируемый период на 11299561 , а в 2011г денежные средства банка уменьшились на 988631 по сравнению с 2010г.