Дипломная работа на тему: Теоретические основы управления ликвидностью в коммерческих банках

Введение

Ликвидность означает легкость реализации или продажи материальных средств в денежные. Ликвидность есть один из наиболее важных качественных параметров деятельности банка, что говорит о его устойчивости и надежности. Ликвидность коммерческого банка в общем понимании значит возможность оперативно и в полном объеме (без издержек) обеспечивать выполнение своих обязательств - долговых и финансовых, перед всеми контрагентами, а также возможность предоставить им денежные средства в границах, взятых на себя обязательств, в данном временном отрезке и в будущем.

Ликвидность банка является синонимом его устойчивости и работоспособности, так как банк, который имеет достаточный запас ликвидности, имеет полную возможность с минимумом потерь со своей стороны осуществлять следующие обязательства:

Осуществлять платежи по требованию клиентов - обязательства по средствам на текущих, расчетных и корреспондентских счетах;

1. Погашать ценные бумаги выпущенные банком;

Оглавление

- Теоретические основы управления ликвидностью в коммерческих банках

- Понятие, содержание и цель управления ликвидностью

- Риск ликвидности актива

- Теория управления ликвидностью

- Теория коммерческих ссуд

- Теория управления пассивами

- Теория перемещения

- Теория ожидаемого дохода

- Анализ активов и пассивов банка

- Анализ качества активов

- Анализ качества пассивов

- Стоимость привлеченных ресурсов

- Оценка риска ликвидности

- Методы оценки ликвидности

- Метод коэффициентов

- Определение нетто-ликвидной позиции банка

- Финансовый анализ отчетности банка Финансовая Корпорация Открытие

- Расчет коэффициентов

- Заключение 31

- Список литературы 32

Заключение

Банковская отчетность, финансовый анализ деятельности банковских структур и финансовых учреждений, анализ ряда важнейших показателей, включая ликвидность - все это базовые принципы деятельности в банковской сфере. Поддерживая ликвидность на высоком уровне, банку удается не только погашать возникающие неожиданно или подошедшие к сроку обязательства, но и поддерживать доверие к самому банку со стороны вкладчиков, инвесторов, акционеров. В нашем примере анализ ликвидности и изменений финансовой отчетности по консолидированным отчетам за 2015-й и особенно за 2016-й года показал, что банку удалось удержать уровень ликвидности близкий к нормальному по большинству коэффициентов. Впрочем, по некоторым были замечены отклонения, которые вызваны были в первую очередь существенным падением уровня прибыли (около пяти раз), что вызвало определенный дефицит притока наличности и вынудило банк идти на различные пути привлечения средств. Среди них и выпуск долговых обязательств (векселей), и задержка выплат по налоговым обязательствам, а также скупка высоколиквидных драгоценных металлов. Несмотря на ряд негативных тенденций, банку удалось уменьшить свою долю обязательств на МБК в отношении Центробанка РФ (более чем на 15%), что потенциально дает шансы также на получение дополнительной помощи в будущем.

Также, несмотря на потери по прибыли, банку удалось не потерять существенно в отношении объема выдаваемых суд частным клиентам, в отношении контрагентов МБК пришлось урезать финансирование вдвое. В любом случае банк смог удержаться в рамках норм ликвидности, что будет несомненным плюсом в ситуации, когда его экономическое положение будет более приемлемым.

Список литературы

1. Абрютина, М.С. Финансовый анализ: Учебное пособие / М.С. Абрютина. - М.: ДиС, 2011. - 192 с.

2. Артюшин, В.В. Финансовый анализ. Инструментарий практика: Учебное пособие / В.В. Артюшин. - М.: ЮНИТИ, 2013. - 120 с.

2. Банк, В.Р. Финансовый анализ / В.Р. Банк, А.В. Тараскина. - М.: Проспект, 2007. - 344 с.

3. Виноградская, Н.А. Диагностика и оптимизация финансово-экономического состояния предприятия: финансовый анализ: Практикум / Н.А. Виноградская. - М.: МИСиС, 2011. - 118 с.

4. Гаевый, М.Д. Финансовый анализ / М.Д. Гаевый, Л.М. Гаевая. - М.: КноРус, 2011. - 272 с.

5. Горелик, О.М. Финансовый анализ с использованием ЭВМ: Учебное пособие / О.М. Горелик, О.А. Филиппова. - М.: КноРус, 2011. - 270 с.

6. Григорьева, Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: Учебник для магистров / Т.И. Григорьева. - М.: Юрайт, ИД Юрайт, 2013. - 462 с.

7. Григорьева, Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: Учебник / Т.И. Григорьева. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 486 с.

8. Енюков, И.С. Финансовый анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / И.С. Енюков. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 224 с.

9. Ефимова, О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений: Учебник / О.В. Ефимова. - М.: Омега-Л, 2013. - 349 с.

10. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2011. - 325 с.

11. Жилкина, А.Н. Финансовый анализ: Учебник и практикум для прикладного бакалавриата / А.Н. Жилкина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 285 с.

12. Жилкина, А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: Учебник / А.Н. Жилкина. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2012. - 332 с.

13. Журко, В.Ф. Экономический и финансовый анализ в деятельности органов внутренних дел: Учебное пособие / В.Ф. Журко, Н.М. Бобошко. - М.: ЮНИТИ, 2011. - 239 с.

14. Журко, В.Ф. Экономический и финансовый анализ в деятельности органов внутренних дел: Учебное пособие / В.Ф. Журко, Н.М. Бобошко. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 239 с.

15. Казакова, Н.А. Финансовый анализ: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Н.А. Казакова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 470 с.

16. Киреева, Н.В. Экономический и финансовый анализ: Учебное пособие / Н.В. Киреева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 293 с.

17. Ковалев, В.В. Финансовый учет и анализ: концептуальные основы / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 720 с.

18. Литовченко, В.П. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.П. Литовченко. - М.: Дашков и К, 2014. - 214 с.

19. Литовченко, В.П. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.П. Литовченко. - М.: Дашков и К, 2016. - 214 с.

20. Литовченко, В.П. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.П. Литовченко. - М.: Дашков и К, 2013. - 216 с.

21. Литовченко, В.П. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.П. Литовченко. - М.: Дашков и К, 2016. - 216 с.

22. Любушин, Н.П. Финансовый анализ / Н.П. Любушин, Н.Э. Бабичева. - М.: Эксмо, 2010. - 336 с.

23. Никулина, Н.Н. Финансовый менеджмент страховой организации: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям (080105) "Финансы и кредит", (080109) "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Н.Н. Никулина, С.В. Березина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 431 с.

24. Овчинников, В.В. Финансовый анализ с использованием ЭВМ / В.В. Овчинников. - М.: КноРус, 2013. - 272 с.

25. Панков, Д.А. Финансовый анализ и планирование деятельности спортивной организации / Д.А. Панков. - М.: Новое знание, 2005. - 208 с.

26. Рожков, И.М. Финансовый менеджмент: анализ финансово-экономического состояния и расчет денежных потоков предприятия: Практикум. № 1352 / И.М. Рожков. - М.: МИСиС, 2011. - 38 с.

27. Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ: Учебное пособие / Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова. - М.: ЮНИТИ, 2012. - 639 с.

28. Турманидзе, Т.У. Финансовый анализ: Учебник / Т.У. Турманидзе. - М.: ЮНИТИ, 2013. - 287 с.

29. Турманидзе, Т.У. Финансовый анализ: Учебник. / Т.У. Турманидзе. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 287 с.

30. Турманидзе, Т.У. Финансовый анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / Т.У. Турманидзе.. - М.: ФиС, 2008. - 224 с.

31. Турманидзе, Т.У. Финансовый анализ: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Т.У. Турманидзе.. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 287 с.

32. Шевцов, Г.С. Финансовый учет и анализ: концептуальные основы / Г.С. Шевцов. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 720 с.