Реферат на тему: Формирование планового бюджета выручки. Формируем плановый бюджет выручки предприятия от основных

Введение

1. Формирование планового бюджета выручки

Формируем плановый бюджет выручки предприятия от основных видов деятельности.

Бюджет доходов от основного вида деятельности

Таблица 1

Наименование показателей

Сумма, тыс. руб.

1. Доход от предоставления абонентских линий связи:

населению

организациям

2. Доход от установки телефонов:

3. Доходы от оплаты разговоров с таксофонов

4. Дополнительные доходы, полученные в порядке взаиморасчетов от других предприятий связи

5. Прочие суммы доходов

6. Итого выручка от реализации услуг связи:

с учетом НДС (п.1 п.2 п.3 п.4 п.5)

без учета НДС (п.1 п.2 п.3 п.4 п.5) 18/118

2. Составление сметы затрат в разрезе центров формирования затрат

Расчёт материальных затрат

Расчёт материальных затрат основного производства выполняем укрупнённым нормативным методом. Для этого используем формулу, вида:

где:

НМЗ, Нэл нормативы расхода материалов, топлива, запчастей, электроэнергии в расчете на каждую 1000 рублей тарифных доходов от реализации услуг связи, руб.;

ДТ общая планируемая сумма тарифных доходов от услуг связи по предприятию в целом, тыс. руб./год;

Кк корректирующий коэффициент, учитывающий рост цен на материальные и энергоресурсы (соответствует уровню инфляции на планируемый год - 1,15).

МЗ (50,00 х 233729000,00 / 1000,00 60,00 х 233729000,00 / 1000,00) х 1,15 (11686,45 14023,74) х 1,15 29566,72 тыс. руб.

Распределение материальных затрат производится между цехами основного производства равномерно.

2.1. Расчёт затрат на оплату труда

По исходным данным условия задания формируем бюджет оплаты труда основных производственных рабочих.

Бюджет оплаты труда

Таблица 2

Ед. изм.

Величина показателей по ЦО

Всего расходов на оплату труда, тыс. руб.

цех аппаратуры уплотнения линий связи

кабельный цех

цех ремонта аппаратуры

1. Средний планируемый размер заработной платы 1 работника в месяц

руб.

2. Планируемая численность работников

чел.

3. Средний уровень дневной тарифной ставки работников

руб./ день

4. Среднее количество рабочих дней в году

дни

Оглавление

- Введение

- Выводы

- Список литературы

- Приложение

Заключение

В процессе выполнения работы по формированию плановых финансовых бюджетов по предприятию связи, осуществлено следующее:

1. Сформирован плановый бюджет выручки предприятия.

2. Проведены необходимые расчёты и сформирована смета производственных затрат, учитывающая разделение затрат по центрам их формирования (в разрезе центров ответственности).

3. Сформирована плановая годовая смета расходов.

4. Произведены необходимые расчёты и сформирован плановый бюджет прибыли и убытков.

5. Проведена оценка возможных сценариев развития с целью выбора оптимального варианта для максимизации прибыли. Проведена модернизация планового бюджета прибыли и убытков с учётом выбранного сценария развития предприятия.

6. Сформирован плановый инвестиционный бюджет и определены источники его финансирования.

7. Разработан бюджет использования прибыли и определён остаток неиспользованной чистой прибыли.

8. Проведены расчёты потребности предприятия в собственных оборотных активах и определён прирост устойчивых активов.

9. Сформированы плановые бюджеты доходов и расходов, исходя из фактических плановых показателей, а также с учётом их корректировки в результате реализации сценария по максимизации прибыли.

В результате проведённых расчётов построена система плановых бюджетов, которая позволяет осуществлять планирование и управление финансами предприятия.

Из всех предложенных сценариев развития выбран вариант, позволяющий максимизировать уровень получаемой чистой прибыли в планируемом периоде.

В процессе формирования инвестиционного бюджета определены источники финансирования. Положительным моментом данного этапа стоит отметить тот факт, что весь объём финансирования инвестиционной программы осуществляется за счёт собственных источников, т.о. у предприятия нет необходимости прибегать к сторонним источникам, что делает его независимым от внешней среды.