Дипломная работа на тему: Сущность трастовых операций. Понятие и содержание трастовых операций банков

Введение

Сегодня становятся актуальными детальное изучение роли и места банковских услуг в системе операций коммерческих банков, анализ их влияния на показатели доходности и ликвидности банков.

Многие банки столкнулись с необходимостью поиска новых подходов к повышению доходности своих операций. Частичное разрешение данная проблема получила не только за счет увеличения числа предлагаемых клиентам услуг, но и качественной переоценки структуры операций с клиентами, снижение удельного веса ссудосберегающих операций и увеличение объемов операций с ценными бумагами, проводимых банками за счет клиентов и в их пользу. Быстрое развитие получили нетипичные ранее для коммерческих банков операции - лизинг и факторинг, проектное финансирование, консультационные услуги. К указанному типу услуг можно отнести и услугу, связанную с доверительным управлением портфелем инвестиций клиентов.

Трастовые доверительные операции коммерческих банков требуют пристального внимания, так как они играют большую роль в банковском деле, а также в связях банков с промышленностью и другими сферами экономики. Трастовые операции позволяют банкам распоряжаться крупными (иногда контрольными) пакетами акций промышленных компаний.

Возникновение принципа имущественного залога для обеспечения возврата ссужаемых денег относится к глубокой древности. Концепция "доверительной собственности" или "траста" также зародилось на достаточно ранних этапах развития обычного права. Однако появление такого понятия как "корпоративная закладная" или "соглашение об учреждении траста" появилось не столь давно - впервые этот правовой институт был введен в практику США около 1830 г., однако до конца 19 столетия использовался не часто.

Трастовое дело возникло и развилось в США на основе ряда специфических институтов, которые существовали в гражданском праве англо-саксонских стран. В принципе операции по доверенности могут осуществлять любые индивиды, организации или корпорации, включая траст - отделы коммерческих банков. В самом начале в США трастовые операции осуществлялись отдельными лицами и страховыми компаниями. Банки же штатов и национальные банки подключились к ним позже. Но уже с конца 19 в. трастовое дело все больше концентрируется в руках коммерческих банков. В современных условиях, даже когда доверенным лицом является юридическая фирма или индивидуальное лицо, фактически операции проводит банк, который действует как агент.

Определенные социальные и экономические сдвиги за последние 20-30 лет в западных странах свидетельствует о значительном росте трастового дела и его распространении не только на самые богатые круги, но и на средних и мелких предпринимателей, на высшие группы интеллигенции и чиновников.

Трастовые операции предполагают социальную ответственность, поэтому они находятся под контролем государства: законодательная и исполнительная власти регулируют эти операции.

Осуществляя трастовые операции, коммерческие банки в специфической форме выполняют функцию накопления денежных капиталов и их мобилизацию в производство. Использование трастовых операций позволяет маскировать сращивание банковского капитала с нефинансовым капиталом, поскольку банки вкладывают доверенные им капиталы в акции и облигации крупных корпораций и компаний. Банкам данные операции (преимущественно с ценными бумагами) позволяют установить контроль над корпорациями, т.к. получение в доверительное управление ценных бумаг означат передачу основных прав в отношении этих ценных бумаг, за исключением права получения дохода по ним. Но в то же время, владение акциями одной компании через траст, связано не только со стремлением к контролю, но и большим риском для банка.

Оглавление

- Введение 3

- Сущность трастовых операций

- 1. Понятие и содержание трастовых операций банков

- 2. Трастовые услуги физическим лицам

- 3. Трастовые услуги юридическим лицам

- 4. Услуги, предлагаемые банками клиентам в комплексе доверительных операций

- Проведение трастовых операций коммерческими банками

- 1. Механизм доверительного управления в банковской сфере

- 2. Структура траст-отдела коммерческого банка

- 3. Договор траста

- 4. Права и обязанности траст-отделов коммерческих банков

- Заключение 22

- Список литературы 23

Заключение

Примечательно то, что активное развитие траста в России связано в первую очередь с падением доходности на финансовом рынке, где его участники столкнулись с необходимостью формирования инвестиционных портфелей квалифицированными менеджерами.

В данный момент развитие рынка трастовых услуг находится в руках Министерства финансов России, Центрального Банка РФ и Государственной налоговой полиции: от соответствия их распоряжений реальной действительности и возможности принятия их на практике. Этот вид деятельности банков регламентируется множеством различных нормативных документов, которые в различных аспектах рассматривают этот вопрос.

Государство связывает с трастом большие надежды, учитывая возможность пополнения бюджета за счет передачи в доверительное управление пакетов акций приватизированных предприятий, находящихся в федеральной собственности.

Однако, вследствие того, что в Российской Федерации пока еще нет таких огромных накопленных ценностей у физических лиц, сдерживается развитие трастовых операций в том виде, в котором они существуют в западных странах. К тому же есть определенный синдром недоверия к банкам из-за нестабильности в стране банки не могут приобрести устойчивое положение. Кроме того, одним из элементов трастового дела является хранение и управление ценными бумагами. Однако в России рынок ценных бумаг как элемент рыночной экономики также еще не полностью сформировался.

В России коммерческие банки оказывают трастовые услуги, посредством создания Общих фондов банковского управления.

Еще одним отрицательным моментом в развитии трастового дела в России явилось отсутствие желания инвестировать денежные средства в реальный сектор экономики. Это объясняется прежде всего тем, что кредиты, выданные какой-либо организации, предприятию могут быть не возвращены в срок. В результате банки не получают рассчитанную норму прибыли. Существуют проблемы, связанные с техникой проведения банками данных операций, в частности, неотлаженный механизм приобретения ценных бумаг доверительным управляющим в пользу клиента.

Несмотря на многие причины медленного развития трастовых операций, они имеют ряд преимуществ как для банка, так и для клиента.

Для коммерческого банка оказание этого вида услуги выгодно по следующим причинам:

получение возможности распоряжаться капиталом по своему усмотрению (с учетом интересов клиента), таким образом контролируя инвестиционный процесс;

снижение затрат за счет исключения средств, связанных с брокерскими операциями (затраты на поддержание связи с клиентом, постоянное консультирование клиента, отдельный учет движения де-нежных средств клиента в некоторых аспектах учета);

получение возможности повысить мобильность капитала, а также собственного влияния на движение рынка.

Все эти факторы приводят к повышению прибыли, получаемой коммерческими банками. Кроме того. Осуществление функций управления активами позволяет вовлечь в управление капиталы частных инвесторов, не имеющих возможности пользоваться брокерскими услугами коммерческих банков.

Список литературы

1. Голубович А.Д. Траст. Доверительные услуги банков и финансовых компаний клиентам. - М.: АО "АРГО",1994.

2. Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков./Серия "Международный банковский бизнес". - М.: Изд-во АО "Консалтбанкир",1995.

3. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

4. Жуков А.И. Услуги коммерческих банков. Зарубежный опыт и практика./ Серия "Международный банковский бизнес". М.: Изд-во АО "Консалтбанкир",1995

5. Назарова Н.П. Траст: правовые основы и практика реализации в США и России. Банковское дело, 1997, №5.

6. Банковское дело: Учебник .-2-е изд., стереотип./Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой, - М.: Финансы и статистика, 1996.

7. Куприна К.А. Банки и доверительное управление: любые проблемы разрешимы// Рынок ценных бумаг, 1997, №22.

8. Карпиков Е., Рылько П. ОФБУ и ПИФы: инвестиционные возможности на рынке ценных бумаг. Рынок ценных бумаг, 1998, №1.

9. Зайцев Д. Перспективы новой формы доверительного управления// Рынок ценных бумаг, 1997, №20.

10. Шмыгов С. Договорные отношения при доверительном управлении//Рынок ценных бумаг, 1997,№13.

11. Гражданский Кодекс РФ.

12. Деньги. Кредит. Банки./Под ред. В.В. Иванова и др. - М.: ТК Велби, 2005.

13. Банковское дело./Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2004.

14. Моисеев С.Р. Международные валютно-кредитные отношения. - М.: Дело и сервис, 2003.

15. Банковское законодательство РФ/ Автор-составитель С.И. Алескеров, 2001.

16. Алехин В.Траст на рынке ценных бумаг. Рынок ценных бумаг, 1998, №8.

17. Атаманчук Л. Доверительное управление: проблемы бухгалтерского учета и налогообложения. РЦБ, 1997, №13.

18. Волков К., Воропаева Е. Банковские фонды: возможность дана. РЦБ, 1997, №22.

19. Гринько Д. Доверительное управление и безнравственная конкуренция. РЦБ,1997, №8.

20. Дробышев П. Правовое регулирование доверительного управления. РЦБ, 1997, №22.

21. О трастовых операциях коммерческого банка. Информационно- аналитический обзор. Банковские услуги, 1998, №7-8.

22. Шаталов А. Траст и доверительное управление. Критический анализ. РЦБ, 1997, №14, 15.