Реферат на тему: Особенности финансового потенциала страховой организации

Введение

Положительные тенденции в развитии российского рынка страховых услуг и перспективы неизбежной конкуренции с иностранными страховыми компаниями заставляют российских страховщиков уделять все больше внимания осмыслению отечественного и зарубежного опыта функционирования страховых компаний и к проблемам научного обоснования рациональных стратегий их развития.

К этому принуждает прежде всего опыт развитых стран, в которых нет дискуссий о том, какое место должно занимать страхование в экономике, нужно ли относить затраты на страхование на себестоимость продукции (работ, услуг), развивать ли обязательное или взаимное страхование и т.п. В рассматриваемых странах давно и на практике страхованию "предписано" величайшее уважение.

Страхование способствует предотвращению существенного отвлечения оборотных средств на возмещение ущерба и, тем самым, избеганию прерывания производственного цикла, а также имеет высокую социальную значимость как элемент социальной защиты населения и является источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику страны.

Страховые компании имеют возможность довольно точно определить коэффициент своих выплат по страховым полисам во времени. Это дает им возможность преобладающую часть своих резервов размещать в долгосрочные, наиболее доходные активы - облигации и акции корпораций, долгосрочные депозиты и т.п.

Страховые компании, действующие на современном рынке, в полной мере испытывают на себе все трудности выживания и развития в конкурентной рыночной среде. В этих условиях особое значение приобретают вопросы финансовой стратегии и планирования страховой организации, управления финансовыми ресурсами.

Страховая деятельность отмечается своеобразием, которое обусловлено характером услуги, предлагаемой страховой организацией. Это своеобразие находит отражение в особом механизме управления финансовыми ресурсами страховщика.

Практика показывает, что недостаточное внимание современных страховщиков к вопросам управления финансовыми ресурсами в условиях наличия предпринимательского риска ведет к отрицательным последствиям для самой компании и ее клиентов. В этой связи, изучение процесса управления финансовыми ресурсами страховой организации представляет теоретический интерес, что и определило тему курсовой работы.

Целью курсовой работы является исследование процесса формирования и использования финансовых ресурсов страховых компаний и выработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости страховой организации.

Задачами курсовой работы выступают:

- исследование механизма формирования и использования финансовых ресурсов (потенциалов) страховых компаний;

- исследование состава и структуры финансовых ресурсов страховых компаний;

- разработка предложений по совершенствованию деятельности страховых организаций;

- исследование финансовой устойчивости;

- изучение факторов определяющие финансовую устойчивость.

Предметом исследования выступают экономические отношения по поводу формирования и использования финансовых ресурсов страховых компаний.

Объектом исследования выступает страховой рынок России в целом.

2 Финансы страховых организаций

1.1 Финансовый потенциал страховой организации и механизм его формирования

Страховая организация на ряду с другими институтами (банками, биржами, инвестиционными фондами и др.) составляет органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства. Принцип аккумулирования и последующего распределения значительных денежных потоков определяет состав и структуру капитала страховой компании. Финансовые ресурсы страховой организации в значительной степени представлены привлеченным капиталом, который некоторое время составляет группу временно свободных средств страховщика. Поэтому финансовый механизм страхования интересен с точки зрения использования таких привлеченных ресурсов в качестве источника инвестиций.

Кругооборот средств страховой организации не ограничивается осуществлением страховых операций, он усложняется постоянной вовлеченностью части средств в инвестиционный процесс. Это позволяет обозначить средства, находящиеся в обороте страховщика и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности, как его финансовый потенциал.

Механизм формирования и использования капитала страховой компании исследован профессором Г. Лукаршем (Германия), который показал, каким образом формируется финансовый потенциал страховщика (приложение 1).

В момент организации страховой компании первым и исходным элементом финансового потенциала становиться собственный капитал, который в процессе деятельности пополняется за счет различных источников (прибыли, результатов инвестиционной деятельности, эмиссионного дохода). Проведение страховых операций предполагает аккумулирование страховой премии, причем сбор взносов со всех участников страхового фонда сопровождается исполнением обязательств страховщика по страховым выплатам лишь некоторым из них. Из суммы собранных страховых взносов осуществляется финансирование расходов страховой организации на ведение дела, заложенных в структуре тарифа.

Принятие крупных рисков на страхование ставит страховую компанию в неблагоприятное положение с точки зрения платежеспособности. В такой ситуации страховщик вынужден использовать механизм перестрахования. Приобретение перестраховочной защиты основано на выплате перестраховочной премии. Вместе с тем в перестраховании существуют и обратные каналы движения денежных потоков: комиссионное вознаграждение за договор перестрахования и тантьема. В свою очередь у первичного страховщика формируется депо премий по перестрахованию (выставление депозитов) как форма гарантии исполнения обязательств перестраховщика. Причитающая премия по перестрахованию не перечисляется перестраховщику, а заноситься на специальный счет у перестрахователя. Операция гарантирует перестраховщику определенные проценты, которые предусматриваются в договоре. Тем самым первичный страховщик приобретает дополнительные инвестиционные ресурсы и доход. Характер отношений по формированию депо премий зависит от формы и условий договора перестрахования, от целей участников этого договора.

Второй по значимости фактор формирования финансового потенциала страховой компании - инвестиционная деятельность, приносящая страховщику значительный инвестиционный доход на основе использования временно свободных средств страховых резервов.

Страховая организация должна обладать определенным объемом собственного капитала. Размер собственного капитала страховой организации регулируется нормативными актами органов надзора за страховой деятельностью при лицензировании. Установленный таким образом минимальный нормативный уровень собственного капитала выполняет функцию обеспечения платежеспособности страховщика по будущим обязательствам.

Специфика предоставления страховой услуги как основного направления деятельности страховой организации состоит в ее органической связи с другими видами деятельности. В их числе перестраховочная, инвестиционная, финансовая, предоставление различных услуг и т.п. эти виды деятельности носят вторичный характер по отношению к собственно страхованию, однако играют исключительно важную роль в деятельности страховой организации, в формировании и наращивании ее финансового потенциала.

Оглавление

- Введение

- Финансы страховых организаций 1.1 Финансовый потенциал страховой организации и механизм его формирования

- Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации Глава 2 Финансовая устойчивость страховой организации и факторы, ее определяющие

- Понятие финансовой устойчивости

- Факторы финансовой устойчивости страховщиков Заключение

- Список использованных источников

- Приложения

Список литературы

4. Акулов В., Рудаков М. К характеристике субъекта стратегического менеджмента // Проблемы теории и практики управления. - 1998.

5. Амелина А.С. Теория экономического благополучия. - М.: Экономикс, 2004

6. Брейл Р. Майерс С. Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ. - М.: Экономика, 1997.

7. Голованов А.Е. Теория страхования. - М, 2004

8. Головач А.Н. Современные СМИ как инструмент политического воздействия/ Экспертиза, 2005 - с.5

9. Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 50. - М.:Юридическая литератра, 2005

10. Копенкина А.С. Экономика страхования. - М.: Спарк, 2002

11. Маликов И.Д. Финансы страховой организации. - М.: Статут,

12. Маркс К. Собрание сочинений. Т.2 - М, 1986

13. Моляков Д.С. Финансовые правоотношения страховых организаций. - М.: МР3 Пресс, 2003

14. Моляков Д.С., Шохин Е.И Теория финансов предприятий: Учеб. пособие. - М: Финансы и статистика, 2006

15. Олеш Е.К. Финансы и стабильность компании. - М.: Литера, 2004

16. Оловянко А.И. Формирование финансово устойчивой страховой компании. - М, 2002

17. Опарина М.Д. Финансовое право. - М.:Литера, 2004

18. Павлова А.Ю. Управление финансовыми резервами страховых организаций. - М.: ПРИОР,

19. Павлова Л.В. Финансы. Кредит. Банки. - М.: Спарк, 2002

20. Пильс С.Я. Страховой рынок: территория мира. - М.: Статут, 2002

21. Политика зависимых компаний/Экпертиза, 2005, № 11-

22. Розберг Б.А., Лозовский Л.М., Стародубцева Е.Б. Современный энциклопедическуий словарь. - М.: Инфра-М, 1997

23. Романовкий М.В. Теория финансового хозяйствования. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2005

24. Семенов А.Ю. Теория финансового регулирования деятельности страховой организации/Правовед, 2005

25. Симаков П.О., Терентьева С.О. Финансовое право. - М.: Финстапром, 2006

26. Смирнова А.С. Составление рейтинга страховых компаний. - М, 2003

27. Современные перспективы страхования/Сост. А.Е. Абалкин. - М,: Юристъ, 2003

28. Тарикова С.А. Страхование как элемент укрепления финансового потенциала организации. - М.: ПРИОР, 2006

29. Теория страховой деятельности /Под ред. Матвеева В.А. - М.: Спарк, 2005

30. Терентьева О.Л. Формирование финансовых резервов для обеспечения целей деятельности страховых компаний. - М.: МР3 Пресс,

31. Финансово-кредитный словарь / Сост. А.Н. Агеев -М: Финансы и статистика, 2002

32. Финансы / Попов С.А., Сергеев Н.Ю. - М.: ПРИОР, 2002

33. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-М, 2006.

34. Хрестоматия по страховому праву./Сост. А.В. Владимирский. - М.: Программ-систем, 2002

35. Яковлев П.А. Страхование и страховая деятельность. - СПб.: ПИТЕР, 2004 Выдержка из работы

Приложении 1. Механизм формирования финансового потенциала

страхователь

страхователь

страхователь

страхователь

Расходы на ведение дела

инвестиции

Собственный капитал

перестрахование

Финансовый потенциал

Приложение 2. Структура финансовых ресурсов

Финансовые ресурсы

Собственный капитал

Привлеченный капитал

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Страховые резервы

кредит

Нераспределенная прибыль

Целевые поступления и финансирование

Кредиторская задолженность

Фонды и накопления

Фонды социальной сферы

Текущая страховая деятельность

Страховые взносы

Страховые полисы

Операционные расходы

Убытки

Расходы по урегулированию убытков

Налоги

денежные средства

Финансовая деятельность

Изменения в нерезервных пассивах

Изменения в капитале

Инвестиционная деятельность

Финансовые ценные бумаги

Недвижимое имущество

Другие активы

Приложение 3. Кругооборот средств страховой компании

Приложение 4. Варианты финансового состояния страховых организаций

состояние

признак

Устойчивое финансовое состояние

Неустойчивое финансовое состояние

Пограничное финансовое состояние (пороговое)

Финансовая несостоятельность

Санация (переходное)

Банкротство (пороговое)

Платежеспо- собность

Нормальная

Переменная

Нет

Ограничена

Нет или ограничена

Ликвидность

Достаточная

Низкая, может увеличиваться

Низкая, может увеличиваться

Повышается

Низкая

Адаптация к среде

Высокая

Средняя

Переменная

Высокая

Переменная

Отклонения от финансовых нормативов

Нет

Нерегулярные, отдельные

Регулярные

Нерегулярные

Все

Структура баланса

здоровая

нормальная

Требуется реструктурирование

Требуется реструктурирование

Реструктурирование