Решение задач: Практическая работа по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Опираясь на теоретический материал и примеры 1, 2, 3 (подтема 2.2.1), решите задачу:

ЗАО «Надежда» производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов, по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС по ставке 18%).


Задание:

1) определить сумму НДС, исчисленную с реализации;


2) определить сумму налогового вычета, произведя расчеты;


3) определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, произведя необходимые расчеты.



2. Опираясь на теоретический материал и примеры 4, 5 (подтема 2.2.3), решите задачу:

В 2018 году Петров И.А. купил квартиру за 1 млн. руб.Полученный доход и уплаченный НДФЛ: Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. со ставил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) × 12 месяцев).


Задание:

1) Исчислить уплаченный в бюджет НДФЛ за 2018 год;


2) Исчислить НДФЛ к возврату.


3) Указать, в какие сроки можно будет вернуть сумму НДФЛ.



3. Опираясь на теоретический материал, решите задачу:

ООО «Огонек» за 2017 год реализовало свою продукцию и получило доход – 10 000 000 руб. Расходы на материалы составили 5 000 000 руб., расходы на оплату труда (с отчислениями в социальные внебюджетные фонды) – 2 000 000 руб.; амортизация – 600 000 руб.; прочие расходы – 100 000 руб.


Задание:

1) Напишите, по какой формуле рассчитывается прибыль организации.


2) Рассчитайте сумму прибыли, полученную ООО «Огонек» за 2017 год.



4. Опираясь на теоретический материал и пример 7 (тема 2.3), решите задачу:

Рыбопромысловая компания «Невод» получила разрешение на ведение рыбного промысла на 2018-2019 ᴦ. на два вида биоресурсов в Дальневосточном бассейне - трески (5 000 тонн) и палтуса (1 500 тонн).


В разрешении определены сроки промысла ˸


- для трески – с 13 марта 2018 ᴦ. по 12 марта 2019 ᴦ. (12 месяцев);


- для палтуса – с 13 марта 2018 ᴦ. по 12 сентября 2018 ᴦ. (6 месяцев).


Задание:

1) Рассчитать сумму разового сбора.


2) Рассчитать сумму регулярного сбора.


3) Указать сроки оплаты регулярного сбора и ежемесячные суммы (Обратите внимание!!! Сроки промысла для трески и палтуса разные).


5. Опираясь на теоретический материал и пример 8 (подтема 2.5.1), решите задачу:

ООО «Уют» занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров.


Остаточная стоимость основных средств организации составляет:


на 1 января 648 000 руб.;

на 1 февраля 644 400 руб.;

на 1 марта 640 800 руб.;

на 1 апреля 637 200 руб.



1) Определите налогооблагаемую базу для исчисления налога на имущество.


2) Исчислите налог на имущество организаций за (отчетный период) – 1 квартал 2017 года. Для исчисления авансового платежа воспользуйтесь максимально возможной ставкой налога.


6. Опираясь на теоретический материал и пример 10 (тема 3.1), решите задачу:

Предприятие «Зенит» в 2017 году находится на обычной системе на