Дипломная работа на тему: Кредитование юридических лиц и перспективы его развития в современных условиях

Введение

Кредитование - один из самых рискованных и доходных видов банковской деятельности. Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие национальной экономики. В то же время банковское кредитование подвержено воздействию целого ряда факторов, определяющих его динамику и структуру. Систематизация этих факторов и изучение их воздействия на кредитный процесс, выступающий в качестве организационной формы банковского кредитования, имеет определенный научный и практический интерес.

Исторически сложилось так, что основные функции банков - мобилизация ресурсов и их дальнейшее размещение. Состав и структура кредитного портфеля банка весьма мобильны и изменчивы. Это связано с появлением новых финансовых инструментов, развитием финансовых рынков, вследствие чего банк расширяет перечень проводимых операций, которые различны по трудоемкости, прибыльности и степени риска. Но на этапе перехода к рыночной экономике происходит повышение роли экономических методов управления, касающихся именно развития и преобразования кредитных отношений. В этих условиях работа банков строится на полном хозяйственном расчете, обусловленном материальной заинтересованностью. Поэтому проблема формирования кредитного портфеля банка, позволяющего минимизировать риск и способного приносить максимальный доход, является актуальной.

Для того, чтобы избежать возникающих кредитных рисков, банки осуществляют тщательный отбор кредитополучателей, анализируют условия выдачи кредита, ведут постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Эти составляющие позволяют рассматривать кредитную деятельность банка с точки зрения конкретного заемщика. Кроме этого, необходимо уделять должное внимание состоянию кредитного портфеля в целом.

Банк заинтересован в том, чтобы в условиях конкуренции организация кредитования была поставлена на высокий уровень. Для этого работникам банка необходимо не только изучать детально теоретические аспекты данного вопроса, но и постепенно совершенствовать свои практические навыки, использовать методы кредитования, применяемые зарубежными банками, разрабатывать самостоятельные программы, направленные на достижение высоких результатов в области кредитования.

Таким образом, системная работа с кредитным портфелем банка, его оценка и анализ являются одним из основных моментов при разработке стратегии и тактики поведения на кредитном рынке. Именно от хорошо налаженной работы с кредитным портфелем зависит его качество.

Целью дипломной работы является анализ сущности и функций банковского кредита, выработка предложений и определение основных направлений совершенствования деятельности банка на основе анализа организации процесса кредитования юридических лиц.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

- рассмотреть основные теоретические аспекты, связанные с понятием кредитных операций коммерческого банка, раскрыть сущность и необходимость кредита, его принципы, классификацию, осветить порядок предоставления кредита юридическим лицам;

- определить цели и методику оценки качества кредитования в банке;

- на основе фактических данных проанализировать и оценить состояние кредитного портфеля банка;

- выявить проблемы организации кредитных операций коммерческих банков на современном этапе и дать рекомендации по их решению;

- на основе результатов анализа выработать предложения по совершенствованию процесса кредитования юридических лиц.

При выполнении дипломной работы предполагается изучить законодательную базу Республики Беларусь, которой руководствуется банк при кредитовании юридических лиц и формировании своего кредитного портфеля, а также специальную литературу из отечественной и зарубежной печати.

Статистической и фактологической базой исследования послужил практический материал Гродненского регионального отделения ОАО "Белвнешэкономбанк".

Оглавление

- Введение

- Теоретические аспекты организации кредитных отношений банка

- Сущность и основные принципы банковского кредитования

- Правовое регулирование кредитных отношений банка и хозяйствующего субъекта

- Организация кредитования предприятия как хозяйствующего субъекта

- Кредитная документация, предоставляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования

- Процедура выдачи и погашения кредита

- Кредитный портфель и его структура на примере Гродненского регионального отделения ОАО Белвнешэкономбанк

- Кредитный риск и основные способы его минимизации

- Пути совершенствования организации кредитных отношений банка с юридическими лицами

- Кредитная политика банка и основные принципы ее формирования

- Улучшение организации кредитования с учетом отечественного и зарубежного опыта ЗАКЛЮЧЕНИЕ

- Список использованных источников

Список литературы

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.200 г., № 441-3 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. - Минск, 2006.

2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 г., № 218-3 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. - Минск, 2006.

3. О залоге. Закон Республики Беларусь от 24.11.1993г. №2586-XII // Ведомости Верховного Совета. - 1993. - № 35. - Ст. 449.

4. Инструкция о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 29.09.2004 № 148 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. - Минск, 2006.

5. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. - Минск, 2006.

6. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2004 № 81/128/65 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. - Минск, 2006.

7. Инструкция № 2 по краткосрочному кредитованию юридических лиц в ОАО "Белвнешэкономбанк" от 01.07.2004 № 97.

8. Инструкция № 3 по долгосрочному кредитованию юридических лиц в ОАО "Белвнешэкономбанк" от 01.07.2004 № 97.

9. Положение об управлении банковскими рисками в ОАО "Белвнешэкономбанк" от 06.10.2005 № 150 (с учетом изменений и дополнений, внесенных постановлением Правления ОАО "Белвнешэкономбанк" от 29.12.2005 № 216).

10. Порядок предоставления (размещения) и возврата денежных средств в форме кредита в ОАО "Белвнешэкономбанк", утвержденный постановлением Правления ОАО "Белвнешэкономбанк" от 01.07.2004 № 97.

11. Правила организации работы с залогом в ОАО "Белвнешэкономбанк", утвержденные постановлением Правления ОАО "Белвнешэкономбанк" 08.07.2004 № 99.

12. О мерах по регулированию банковской деятельности в Республике Беларусь". Указ Президента Республики Беларусь от 06.08.2003 № 348 (с учетом изменений в Указ Президента Республики Беларусь от 24.05.1996 № 209) // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. - Минск, 2006.

13. Алымов Ю. Национальная банковская система: реалии и перспективы // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. - 2003. - №3. - С.2-3.

14. Алымов Ю. Стратегия развития белорусской банковской системы // Банковский вестник. - 2003. - №1. - С. 45-47.

15. Богатырева В. Формирование финансового результата деятельности предприятия // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2004. - №1-2. - С. 10-11.

16. Бриштелев А. Кредитный портфель коммерческих банков в 2002 - I квартале 2003 года // Белорусский банковский бюллетень. - 2003. - № 26. - С. 33-40.

17. Булова Д., Назаров А. Практические аспекты межбанковского кредитования // Банковский вестник. - 2006. - № 1. - С. 46-52.

18. Вардеванян Г., Ярошенко А. Денежно-кредитная политика и экономический рост Беларуси // Банковский вестник. - 2005. - №1. - С. 7-8.

19. Горбач П. Сумма кредита и лимит: условия договора // Банковский вестник. - 2003. - № 28. - С. 51-53.

20. Горбач П. Срок пользования кредитом // Банковский вестник. - 2003. - № 34. - С. 53-54.

21. Дайджест белорусских новостей // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2005. - №4. - С. 9.

22. Даллакян А. Управление кредитным риском // Бухгалтерия и банки. - 2006. - № 1. - С. 44-49.

23. Деньги, кредит, банки: Учеб./ Г.И.Кравцова, Г.С.Кузьменко, Е.И.Кравцов и др.; Под ред. Г.И.Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2003. - 527 с.

24. Заключение договора залога // Главный бухгалтер. - 2001. - № 6. - С. 77-80.

25. Камалов И. Кредитование предприятий в условиях переходной экономики // Банковский вестник. - 2004. - №1-2. - С. 44-45.

26. Кисель С. Банковское кредитование: условия и тенденции развития в Беларуси // Банковский вестник. - 2004. - № 31. - С. 16-23.

27. Ковалев М. Белорусская банковская система в 2003 году // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2004. - №8. - С. 11-17.

28. Кондратович И. Перелом достигнут, надеемся на перемены // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2003. - №4. - С. 22-24.

29. Кредитный договор // Юрист. - 2003. - № 9. - С. 38-39.

30. Купчинова О. Трансформация принципов банковского кредитования. - 2006. - № 10. - С. 18-24.

31. Лустова Л. Кредитование юридических лиц: реалии и перспективы // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. - 2005. - №2. - С. 6-8.

32. Марчук С.И. Обеспечение залогом поручительства и гарантии по кредитному обязательству // Право Беларуси. - 2004. - № 2. - С. 75-78.

33. Мирончук С. Эффективность кредитных вложений в Беларуси // Банковский вестник. - 2006. - № 1. - С. 53-54.

34. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2001. - 512 с.

35. Основы банковского дела: Учеб. пособие / Б.С.Войтешенко, В.В.Козловский, Т.Д.Брежнева и др.; Под ред. Ю.М.Ясинского. - Мн.: "Тесей", 1999. - 448 с.

36. Оценка кредитного риска в филиалах банков // Банковский вестник. - 2005. - № 7. - С. 39-41.

37. Рабец Н. Кредит: роль, функции и условия выдачи // Налоговый Вестник. - 2002. - № 02. - С. 61-64.

38. Радевич А. Партнер, проверенный временем // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. - 2003. - №4. - С. 16-19.

39. Расолько С. Банковский кредит и его отражение в учете предприятия // Вопросы хозяйственной деятельности. - 2003. - № 22. - С. 41-60.

40. Румас С. Сохранить положительные тенденции // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. - 2005. - №3. - С. 6-13.

41. Савонь В. Создание системы управления рисками в банке // Банковский вестник. - 2005. - № 7. - С. 49-51.

42. Солодовников Д. Банковский кредит // Юрист. - 2004. - № 2. - С. 62 - 64.

43. Супринович Е. Управление кредитным риском // Банковский вестник. - 2004. - № 25. - С. 25-31.

44. Сурдова О. НСФО 32: финансовые инструменты - раскрытие и представление информации // Банковский вестник. - 2006. - № 1. - С. 21-27.

45. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003. - 512 с.

46. Томкович Р.Р. Банковский кредит: некоторые ограничения целей предоставления и порядка использования // Право Беларуси. - 2004. - № 1. - С. 54-60.

47. Томкович Р.Р. Залог товаров в обороте // Право Беларуси. - 2004. - № 3. - С. 66-70.

48. Томкович Р.Р. Кредитный договор: права, обязанности и ответственность сторон // Право Беларуси. - 2004. - № 46. - С. 69-75.

49. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие / С.Н.Кабушкин. - М.: Новое знание, 2004. - 336 с.

50. Экономическая теория: Пособие для преподавателей, аспирантов и стажеров / Н.И.Базылев, С.П.Гурко, М.Н.Базылева и др.; Под ред. Н.И.Базылева, С.П.Гурко. - Мн.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2001. - 637 с.

51. Яковлева А.В. Залог, как элемент системы кредитования и учет операций, возникающих при залоге имущества у субъектов хозяйствования // Бухгалтерский учет и анализ. - 2004. - № 8. - С. 50-53.