Дипломная работа на тему: Теоретические основы управления ликвидностью предприятия. Понятие и задачи анализа ликвидности

Введение

Ликвидность любого предприятия, фирмы, хозяйствующего субъекта это "способность быстро погашать свою задолженность".

Ликвидность определяется соотношением величины задолженности и ликвидных средств, находящихся в распоряжении предприятия. Ликвидными называются такие средства, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги в кассе, депозитные вклады, размещенные на счетах банках, ценные бумаги, реализуемые элементы оборотных средств, такие как: топливо, сырье и т.п.).

Ликвидность хозяйствующего субъекта можно узнать по его балансу. Значит, по существу, ликвидность баланса изучаемого предприятия будет означать ликвидность всего предприятия в целом.

Ликвидность баланса выражается, в свою очередь, в степени покрытия обязательств хозяйствующего субъекта, предприятия его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств.

Ликвидность означает безусловную платежеспособность предприятия и предполагает постоянное равенство между активами и обязательствами как по общей сумме, так и по срокам наступления.

В условиях нестабильности на финансовых рынках все большее значение для эффективной деятельности приобретает управление ликвидностью, в связи с чем выбранная тема дипломной работы является актуальной.

Теоретической основой написания дипломной работы являются труды В.В. Бочарова, И. Я. Лукасевича, О.В. Ефимовой и других.

Методологической основой написания дипломной работы является использование в процессе проводимых исследований совокупности различных методов: метода анализа и синтеза экономико-статистических, и других методов. Применение каждого из данных методов определяется характером решаемых в процессе исследования задач.

Целью дипломной работы является изучение процесса управления и регулирования ликвидности организации.

Для достижения поставленной цели в работе будут решены следующие задачи:

1. Определены задачи анализа ликвидности предприятия;

. Определена методика анализа ликвидности предприятия;

. Изучен механизм управления ликвидностью предприятия;

. Дана краткая организационно-экономическая характеристика объекта исследования;

. Дана оценка имущественного положения объекта исследования;

. Проведен анализ ликвидности объекта исследования;

. Обозначены особенности управления ликвидностью объекта исследования;

. Даны рекомендации по совершенствованию управления ликвидностью объекта исследования.

Объектом исследования является ООО "РЕНОВАЦИО", занимающееся оказанием косметологических услуг.

Предмет исследования - ликвидность анализируемой организации.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. Общий объем работы составляет 68 страниц. В работу включено 22 таблицы, 12 рисунков. При написании дипломной работы было использовано 34 литературных источников. При написании дипломной работы использовались такие компьютерные программы как MicrosoftWord, MicrosoftExcel.

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы управления ликвидностью предприятия

- Понятие и задачи анализа ликвидности предприятия

- Методика анализа ликвидности предприятия

- Механизм управления ликвидностью предприятия

- Анализ ликвидности ОООРЕНОВАЦИО

- Краткая организационно-экономическая характеристика ООО РЕНОВАЦИО

- Оценка имущественного положения ООО РЕНОВАЦИО

- Анализ ликвидности ОООРЕНОВАЦИО

- Политика управления ликвидностью ООО РЕНОВАЦИО

- Направления краткосрочной финансовой политики предприятия

- Рекомендации по совершенствованию управления ликвидностью ООО РЕНОВАЦИО Заключение

- Библиографический список

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации .В 4 ч. Ч. 1[электронный ресурс]:федер.закон от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ ред. от 07.02.2011 г.-Режим доступа :КонсультантПлюс.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации: В 2ч.Ч 1[Электронный ресурс] : федер.закон от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ ред. от 28.10.2011 г.- Режим доступа: КонсультантПлюс.

. Налоговый кодекс Российской Федерации .В 2ч Ч 2[Электронный ресурс]от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ ред. от 28.11.2011г.-Режим доступа: КонсультантПлюс.

4. О несостоятельности (банкротстве)[Электронный ресурс]:федер.закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ ред. от 06.12.2011,Режим доступа: КонсультантПлюс.

5. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01[Электронный ресурс]:приказ Минфина РФ от 30.03.2001 N 26н ред. от 24.12.2010 ,Режим доступа: КонсультанПлюс.

6. Бочаров В.В. Корпоративные финансы: учебник/В.В Бочаров. -М.: СПб.: Питер, 2008.-358 с.

7. Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия/О.Н. Волкова, В.В. Ковалев. - М.: ПБОЮЛ, 2008. - 290 с.

. Гиляровская Л.Т. Комплексный подход к анализу и оценке финансового положения организации :учебник/Л.Т.Гиляровская// Аудитор. - 2009. -№ 4. - С. 47-54.

9. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: учеб.пособие/ Под ред. И.Я.Лукасевича. - М.: Вузовский учебник, 2007.-508

10. Ефимова О.В. Финансовый анализ:учебник/ О.В Ефимова; 2-е изд.- М.: Бухгалтерский учет, 2009.- 320с.

11. Ковалев А.Н. Анализ финансового состояния предприятия:учебник/А.Н Ковалев, В.П. Привалов, -3-е изд.- М.: Центр экономики и маркетинга, 2009.- 216с.

12. Крейнина М. Н. Финансовое состояние предприятия:учебник/М.Н Крейнина. - М.: Дело и сервис, 2011 - 241с.

13. Кулизбаков Б.К. О принципах проведения углубленного финансового анализа и принятия решений по управлению дебиторской и кредиторской задолженностью:учебник/ Кулизбаков Б.К, Б.Ю.Микива, Е.М. Давлатова - М.: Банковского территориального института профессиональных бухгалтеров, 2010.-405 с.

14. Ларионов А. М. Антикризисное управление: учебник для вузов. А.М.Ларионов- М.: Высшее образование, 2009. - 357 с.

15. Максютов А. А. Управление дебиторскими и кредиторскими долгами компании:учебник/А.А Максютов - М.: Финансы, 2006 - 256 с.

16. Мельник М. В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие/ М.ВМельник - М.: Центр экономики и маркетинга, - 2010. - 421 с.

17. Пыханова Е.В. Экономический анализ: учеб.-метод.пособие / Е.В. Пыханова, Е.Ю.Власова.-М.: 2011. - 305 с.

18. Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник/С.М.Пястолов - 2-е изд., стереотип. - М.: Академия; Мастерство, 2010. - 336с.

19. Пятов М.Л. Относительность оценки показателей бухгалтерской отчетности:учебник/М.Л.Пястолов// Бухгалтерский учет.- 2009.- № 6.- С. 39

20. Селезнева Н. Н.Финансовый анализ: учебное пособие/Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова - М.: Юнити - Дана, 2009. - 479 с.

21. Сивкова А.И. Практикум по анализу финансово-хозяйственной деятельности: сборник / А.И. Сивкова, Е.К. Фрадкина. - М.:Феникс, 2008. - 448с.

. Соловьева Н.А. Анализ хозяйственной деятельности торговых организаций:учебник Красноярский государственный торгово-экономический институт / Н.А. Соловьева, Т.А. Цыркунова, -М.: Красноярск: КГТЭИ, 2002. - 58 с.

. Соскопов И. Г. Способы восстановления платежеспособности предприятий: учебник/И.Г.Соскопов//ЭКО. - 2011. - №7. - С. 80-85.

24. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебное пособие/Е.С.Стоянова - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива, 2010. - 656 с.

25. Сурин О. К. Анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятия:учебник/О.К.Сурин//Аудит и налогообложения. - 2010. №1. - С. 17-20.

26. Толкачева Е.Г. Показатели ликвидности и платежеспособности как основные критерии оценки финансовой устойчивости предприятия: учебник/Е.Г Толкачева// Бухгалтерский учёт и анализ.- 2010.- №1.- С. 25-31.

. Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия: учебное пособие/Я.А.Фомин. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 349с.

28. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / под ред. проф.Г.Б. Поляка М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008. - 518 с.

29. Финансы: учебник для вузов. / под ред. проф. Л.А. Дробозиной - М.: ЮНИТИ, 2007 - 527 с.

30. Финансы и кредит: учебное пособие. / под ред. проф.А.М. Ковалевой - М.: Финансы и статистика, 2002 - 510 с.

31. Финансы организаций (предприятий): учебник для вузов. / под ред. проф. Н.В. Колчиной - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004 - 368 с.

. Шеремет А.Д. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия: учебник /А.Д. Шеремет //Бухгалтерский учет. - 2009. - № 13. - С. 76-78.

33. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа: учебник/А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев - М.: ИНФРА-М, 2010. - 209с.

. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: учеб. пособие / А.Д. Шеремет. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 538 с.