Дипломная работа на тему: Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка. Понятие, сущность и значение кредитной

Введение

Коммерческие банки - важнейшее звено рыночной экономики страны. За последнее время существенно расширили масштабы своих операций и нарастили капитал. Продолжается рост объема безналичных расчетов, активно развивается рынок платежных карт, функционирует система страхования вкладов, положительный эффект от действия которой должен возрастать.

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банкой системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики. Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.

Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Они играют важную роль в сохранении стабильности денежно-кредитной системы за счет тесного взаимодействия с государственными органами выполнения возложенных на кредитные учреждения контрольных и регулирующих функций. Поэтому трудно переоценить значение стабильности банковской системы.

Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства. [1, с.16]

В качестве главной тенденции развития банковского сектора необходимо отметить повышение уровня конкуренции практически по всем направлениям банковской деятельности, и это, безусловно, позитивный момент для экономики. Усилилась конкуренция со стороны международных кредиторов. А усилившаяся конкуренция - это серьезный вызов для кредитных организаций, которым необходимо повысить свою эффективность, приспособиться к работе в более "плотной" рыночной среде.

Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски.

Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности. [2, с.20]

Важность исследования проблем кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка, тем более в условиях антикризисного развития банковской системы страны. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Актуальность данной темы объясняется тем, что независимо от политического устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель - максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.

Целью дипломной работы является исследование кредитной политики коммерческого банка на примере АО "HSBС".

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

. исследование теоретических основ кредитной политики коммерческого банка;

. анализ современного состояния коммерческого банка на примере АО "HSBС";

. выявить основные проблемы и определить основные направления совершенствования кредитной политики АО "HSBС";

. сделать вывод и подвести итоги исследования.

Объектом исследования, проведенного в данной работе, является АО "HSBС".

В качестве предмета исследования был выбран процесс формирования и реализации кредитной политики банка, то есть стратегия и тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов.

Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применяются общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, группировка, научная абстракция и сравнение.

Методологической и теоретической основой для написания данной дипломной работы послужили нормативно-правовые акты Республики Казахстан, нормативные постановления Национального банка Республики Казахстан, научные труды ведущих отечественных и зарубежных авторов, а также материалы специальной периодической печати.

Данная дипломная работа имеет традиционную структуру и включает в себя введение, 3 главы, заключение и список использованной литературы.

Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет и объект исследования, структура дипломной работы.

Первая глава данной работы посвящена изучению теоретических основ кредитной политики коммерческого банка.

Во второй главе проведен анализ кредитной политики на материалах АО "HSBС".

В третьей главе рассмотрены основные проблемы и перспективы совершенствования кредитной политики АО "HSBС".

В заключении обосновываются выводы по каждой главе в отдельности и по всей дипломной работе в целом.

Оглавление

- Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка

- Понятие, сущность и значение кредитной политики коммерческого банка

- Составляющие и факторы, оказывающие влияние на формирование кредитной политики коммерческого банка

- Методология формирования кредитной политики в коммерческом банке

- Характеристика и анализ современного состояния кредитной политики коммерческого банка на примере ДБ АО HSBC Банк Казахстан

- Организационная и экономическая характеристика ДБ АО HSBC Банк Казахстан

- Анализ финансовых показателей и кредитного портфеля ДБ АО HSBC Банк Казахстан

- Кредитная политика ДБ АО HSBC Банк Казахстан

- Основные проблемы и направления совершенствования кредитной политики ДБ АО HSBC Банк Казахстан

- Совершенствование кредитного процесса ДБ АО HSBC Банк Казахстан

- Управление кредитными рисками в ДБ АО HSBC Банк Казахстан

- Повышение качества кредитного портфеля ДБ АО HSBC Банк Казахстан Заключение

- Список использованной литературы

- Приложения

Список литературы

. Челноков В. А Деньги, кредит, банки // учебник / "Финансы и кредит" / 2-е изд. /2007. - 447 с.

. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка // М.: ИКЦ "ДИС", 1997. - 464 с.

. Лаврушина О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: Учеб. Пособие 2006. - 544 с.

. Банковское дело: Учебник для вузов // Под редакцией: Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-ое издание, доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 391.

6. Тагирбекова К.Р. Основы банковской деятельности. Издательство "Весь мир", 2003. - 720 с.

. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. /Банковское дело: современная система кредитования, учебное пособие, 2005. - 256 с.

. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. 2006. - 452 с.

9. Банковское дело: зарубежный опыт и казахстанская практика // Под редакцией Айтбаева У.Б., Ахметова К.К. - Алматы: 2004 год

. Каплуновский К.В. Финансово-кредитный механизм и его развитие в переходный период. - Н: ЮНИТИ, 2000. - С.197-237

11. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Финансы и статистика. Банковское дело: базовые операции для клиентов 2005. - 304 с.

. Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и перспективы развития рынка банковских услуг в Казахстане // Финансы Казахстана.- 2000. - №9-10. - С.37-50

13. Банковское дело: Учебник для вузов / Под редакцией: Г.С. Сейткасимова. - Алматы: Қаржы-қаражат. 1998. - 576с.

14. Лаврушина О.И. Банковские риски учебное пособие. -М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.

. Давыдова Л.Д., Райманов Д.К. Банковское право в РК. - А: Жетi жарғы, 2000. - С.191-260

16. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: учебник 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 560 с.

17. Алибекова Ф.Р. О понятии "банк" и "банковская услуга" // Банки Казахстана. - Алматы, 2000

18. Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане. - М.: Экономика, 2001. - С.6-51

. Максютов А.А. Банковский менеджмент. Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2007. - 444 с.

. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. /Банковское дело: учебник / Финансы и статистика, 2008. - 592 с.: ил.

. Сейтбеков А. Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операции // Евразийское сообщество. - 2003. - №2 - С.73-79.

22. Кудряшова Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего конторля в банках // Банковские услуги. 1998. - №6. - С.24-27

23. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 1998. - С.145-150

. Моисеев Б.С. Деньги и кредит. О методике стресс - тестирования банка 2008. - №9. - С.55-63.

. Пресс-релиз АФН №242 "Об итогах деятельности Агентства за 2010 год"

. Кредитная политика ДБ АО "HSBC Банк Казахстан". Утверждена общим собранием акционеров 28.02.2007 года.

27. Положение "О классификации активов банка и условных обязательств и расчете провизий по ним банками второго уровня Республики Казахстан" утверждено Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 мая 1997 года №218

28. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: "Финансы и статистика", 2002. - 672 с.

29. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Чл.- корр. АНРК, проф. Г.С. Касимова. - Алматы: Экономика, 2000г

. Деньги, кредит, банки: Опорный конспект лекций / Никитина В.М., Юдина И.Н. Барнаул: Изд-во "Азбука",2004 г.

. Алмазова О.Л, Дубоносов Л.А., Золото и валюта: прошлое и настоящее-М; Финансы и статистика, 1999

32. Хе О. По внедрению систем управления рисками отсрочки банком не будет. // PANORAMA, 2002, № 31, стр. 7

33. Абишев М.Н., Абишев Н.Д. О ведущей роли системы управления рисками в деятельности и развитии БВУ. // Аль Пари, 2003, № 2, стр. 28-30

. Смирнова А.В. Риск-менеджмент и управление ресурсами коммерческого банка. // Банки Казахстана, 2002, № 11, стр. 28

. Пестухова Н.С., Рогожина Н.Н. Опыт создания кредитных бюро в Польше. // Деньги и кредит, 2002, № 4, стр. 59-63

. Банковское дело, учебник под. Ред. Сеиткасимова Г.С., Алматы, "Каржы-Каражат", 2000г.

37. Hart. W. Управление рисками в банковской индустрии. // РЦБК, 2002, № 9, стр. 51-56

38. Рахметова А.М. Роль кредитного менеджмента во взаимодействии банков и промышленных предприятий. // Аль Пари, 2003, № 2, стр. 63-68

. Ниязбеков Б. Кредитное бюро-инструмент выявления рисков. // Банки Казахстана, 2002, № 3, стр. 36-39

. Банковское дело, учебник под. ред. В.И Колесникова, Л.П. Кролевцкой. - М; Финансы и статистика,2001г.

. Банковское дело, учебник под. ред. О.И. Лаврушина- М., Банк и биржевой научно - консультативный центр, 2002г.

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ДБ АО "HSBC Банк Казахстан" за 2009-2010гг.

тыс. тенге

Статья

Примечание

2010 г.

2009г.

АКТИВЫ

Денежные средства н их эквиваленты

Счета и депозиты в банках

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются и составе прибыли или убытка за период:

- находящиеся r собственности Банк

- обремененные залогом по сделкам "рено"

Кредиты, выданные клиентам

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Текущий налоговый актив

Основные средства

Нематериальные активы

Прочие активы

ИТОГО АКТИВОВ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменении которой отражаются r составе прибыли или убытка за период:

Счета и депозиты банков

Текущие счета и депозиты клиентов

Кредиторская задолженность по сделкам "репо"

Текущее налоговое обязательство

Отложенное налоговое обязательство

Прочие обязательства

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

КАПИТАЛ

Акционерный капитал

'Эмиссионный доход

Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

Резерв по общим банковским рискам

Нераспределенная прибыль

ИТОГО КАПИТАЛА

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И КАПИТАЛА