Дипломная работа на тему: Особенности Кредитования малых предприятий

Введение

Развитие современной экономики неразрывно связано с кредитом, который проникает во все сферы хозяйственной жизни в той или иной форме. Банковские кредиты обеспечивают хозяйственную деятельность организаций, содействуя их развитию, увеличению объемов производства и реализации продукции, непрерывности оборота капитала. Значение кредитования как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности проявляется как на этапе становления организации, которая за счет долгосрочных кредитов осуществляет капитальные инвестиции, так на стадии функционирования, когда краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемости капитала предприятия. Особенно актуально кредитование для малого бизнеса, т.к. во многих случаях оно выступает одним из основных источников финансирования деятельности.

Проблема кредитования малого бизнеса в отечественной экономике остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени. Кредитные продукты, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают предоставление средств на организацию деятельности малых предприятий и индивидуальных предпринимателей. Как правило, субъект хозяйствования должен проработать минимум полгода и обосновать документально свою финансовую надежность. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, вследствие чего банки устанавливают высокие процентные ставки. В сложившейся ситуации возможности развития малого бизнеса объективно ограничены.

Однако, как показывает мировой опыт, без этого сектора экономики невозможно гармоничное развитие экономики в целом: основная доля валового внутреннего продукта приходится именно на предприятия малых форм, малое предпринимательство обеспечивает рабочими местами значительную долю трудоспособного населения, в сфере малого бизнеса осуществляется большая часть всех инноваций, на сектор малого предпринимательства приходится существенная доля налоговых отчислений. Развитие малого бизнеса - это необходимое условие функционирования современной модели рыночно-конкурентного хозяйства. Обеспечение доступа субъектов малого предпринимательства к дополнительным источникам финансирования в форме банковских кредитов позволит в еще большей степени способствовать росту темпов внедрения нововведений, расширению сферы услуг, повышению качества продукции, увеличению налоговых поступлений в бюджет и внебюджетные фонды.

Цель дипломной работы: выявление особенностей кредитования предприятий малого бизнеса.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

- рассмотреть Малый бизнес как субъект кредитования;

- изучить механизм кредитования в коммерческом банке;

- исследовать методику оценки кредитоспособности заемщика;

- представить общую характеристику банка и заемщика;

- проанализировать систему кредитования клиентов малого бизнеса;

- сформулировать предложения и рекомендации по совершенствованию кредитования клиентов малого бизнеса.

Объектом исследования является ОАО "Банк Москвы".

Предмет исследования: кредитование малых предприятий в ОАО "Банк Москвы".

Теоретической базой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых, таких как О. И. Лаврушина, Ю.И. Коробова, В. И. Колесникова, Е. Б. Ширинской, В. М. Усоскина, М. Н. Крейниной, Г. В. Савицкой, В. Н. Едроновой, М. И., Власовой, Е. Ф. Жукова, А. Д. Шеремета, Р. С. Сайфулина, В. В. Ковалева, Е. В. Негашева и др., а также зарубежных экономистов: Ф. Форда, Дж. Ф. Синки, Питера С. Роуз, Д. Полфремана, Р. В.Колба, Р. Дж.Родригеса, Дж. Шима и др.

Информационной базой исследования послужили статистические данные Федеральной службы государственной статистики, данные информационных агентств Интерфакс, отчетность банка и заемщиков.

В процессе исследования использовались общие и специальные методы научного познания: диалектической логики, системного, структурного и функционального анализа, синтеза, сравнения, графического и экономического представления результатов исследования и др.

Структура дипломной работы подчинена целям и задачам исследования.

Практическая значимость дипломной работы заключается в определении проблем и перспектив развития кредитования малого бизнеса в современных условиях.

Оглавление

- Введение 3

- Теоретико-методологические основы кредитования малых предприятий

- Малый бизнес как субъект кредитования

- Механизм кредитования в коммерческом банке

- Методика оценки кредитоспособности заемщика

- Практические аспекты кредитования предприятий малого бизнеса в ОАО Банк Москвы

- Общая характеристика ОАО Банк Москвы

- Оценка системы кредитования клиентов малого бизнеса

- Совершенствование кредитования малых предприятия на основе комплексной организационной модели кредитной работы

- Заключение 58

- Список литературы 62

- Приложения

Заключение

ОАО "Банк Москвы" работает на российском рынке банковских услуг с 1992 года. Банк предоставляет полный перечень услуг для корпоративных клиентов и для частных лиц, предлагая универсальные продукты и услуги для широкой аудитории, а также разрабатывая специальные программы с учетом индивидуальных потребностей и пожеланий Клиентов.

Всю клиентскую базу ОАО "Банк Москвы" можно разделить на три большие группы: целевые стратегические клиенты и связанные с ними структуры, корпоративные клиенты (юридические лица), клиенты розничного блока (физические лица). Ключевым признаком отнесения клиентов ОАО "Банк Москвы" к тому или иному блоку является, как правило, организационно-правовая форма: юридические лица обычно причисляются к разряду корпоративных клиентов, а физические лица - к разряду розничных клиентов коммерческого банка. В контексте пояснения сегмента МСП это автоматически означает "разделение" сегмента малого и среднего предпринимательства и распределение этих клиентов по разным клиентским блокам, поскольку сегмент МСП представлен как юридическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями

На сегодняшний день ОАО "Банк Москвы" на российском рынке старается развивать работу с клиентами малого предпринимательства, справедливо полагая, что это один из самых правильных шагов в направлении диверсификации клиентской базы и банковских рисков. При этом в ОАО "Банк Москвы" считают, что основой успешной работы с клиентами малого бизнеса является использование "правильных" методик проведения анализа платежеспособности потенциальных заемщиков, а также "правильно" подобранные кредитные продукты для субъектов малого бизнеса. Технология оценки кредитоспособности малых предприятий основана на оценке в зависимости от кредитного рейтинга. В частности, ОАО "Банк Москвы" как и Сбербанк РФ присваивает заемщикам - юридическим лицам класс кредитоспособности исходя из следующих параметров: коэффициент абсолютной ликвидности К1; коэффициент быстрой ликвидности К2; коэффициент текущей ликвидности К3; коэффициент наличия собственных средств К4; коэффициент рентабельности продукции (продаж) К5; коэффициент рентабельности деятельности предприятия К6. Порядок определения класса кредитоспособности юридического лица в ОАО "Банк Москвы" сходен с методикой Сбербанка России. Именно на выше обозначенных моментах - разработке и внедрении методик финансового анализа бизнеса заемщиков и формировании конкурентоспособного продуктового ряда для малого предпринимательства - и сконцентрированы максимальные усилия ОАО "Банк Москвы".

Между тем для эффективного ведения бизнеса с клиентами МСП ОАО "Банк Москвы" недостаточно иметь возможность предложить привлекательные условия и уметь "правильно" оценивать кредитные риски. Необходимо сформировать и внедрить в банке некие "специальные" подходы, позволяющие успешно сочетать технологии, применяемые в работе как с корпоративными, так и с розничными клиентами. Иными словами, речь идет о формировании внутри банка ОАО "Банк Москвы" целостной и унифицированной системы для обслуживания малых предприятий.

Для эффективного кредитования малых предприятий в ОАО "Банк Москвы" необходимо сформировать и внедрить целостную и унифицированную систему для обслуживания клиентов малого бизнеса.

Одним из важных структурных элементов системы для обслуживания клиентов малого бизнеса являются стандартизированные бизнес-процессы в рамках всего кредитного цикла с момента обращения клиента МСП в ОАО "Банк Москвы" до момента выдачи кредита и, далее, - через мониторинг текущих кредитов, до полного их погашения. Каждый этап кредитного цикла должен быть четко регламентирован как с точки зрения действий каждого вовлеченного подразделения (описание функционала и степени вовлечения различных подразделений банка на том или ином этапе), так и с точки зрения документов, сопровождающих соответствующий этап.

Следующим важным моментом является создание в ОАО "Банк Москвы" системы делегирования головным офисом в региональную сеть полномочий по принятию кредитных решений. Очевидно, что обычный подход, используемый при работе с крупными корпоративными клиентами, когда окончательное решение практически по всем кредитным сделкам принимается в головном офисе банка, в случае с кредитованием малого и среднего предпринимательства неприемлем. Причина проста: такая схема значительно удлиняет процесс принятия решений и затягивает весь кредитный цикл. Это, в свою очередь, значительно сокращает количество ежемесячных выдач кредитов малым предприятиям в целом по банку и, как следствие, приводит к снижению уровня доходности. Чтобы кредитование малого предпринимательства было прибыльным, каждое региональное подразделение банка должно иметь собственный лимит рассмотрения и окончательного принятия решений по кредитам. Система делегирования полномочий по принятию кредитных решений должна содержать четко зафиксированные принципы, схемы формирования и корректировок уровня таких полномочий как для филиалов, так и через филиалы - для дополнительных офисов и иных структурных подразделений (в зависимости от количественного и качественного состава региональной сети каждого конкретного банка). При этом нельзя исключать вариант, когда наиболее успешные региональные подразделения банка имеют максимально возможный уровень лимитов. Такой подход позволит значительно сократить время принятия окончательных решений по кредитам и дает возможность динамично наращивать кредитный портфель МСП в целом по банку.

Одной из гарантий успешной работы с клиентами малого бизнеса является наличие в банке квалифицированного кредитного персонала. Именно поэтому важным структурным элементом является вопрос построения системы найма, обучения и ротации персонала, занятого в обслуживании клиентов - субъектов малого и среднего бизнеса. Причем основной акцент делается не столько на построение системы иерархии и создание унифицированных должностных инструкций.

Помимо основных направлений, являющих собой базу, основу кредитования малого бизнеса, нельзя забывать о еще трех дополнительных элементах, которые (в отличие от базовых составных частей системы) могут меняться в зависимости от приоритетов ОАО "Банк Москвы" и рыночных условий. Такими дополнительными элементами являются: методика оценки платежеспособности заемщиков - субъектов малого предпринимательства, предлагаемые этому клиентскому сегменту продукты, а также вопросы, связанные с обеспечением кредитов малых предприятий.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994)

3. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 05.04.2014) "Об акционерных обществах" (принят ГД ФС РФ от 05.04.2014 N 47-ФЗ)

4. Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ (ред. от 28.09.2011) "О бухгалтерском учете" (принят ГД ФС РФ 23.02.1996) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012)

5. Абрютина М.С., Гоачев А.В. Финансовый анализ. - М.: Дело и Сервис, 2012. - 192 с.

6. Баканов М. И., Мельник М. В., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 536 с.

7. Боди Зви. Финансы: Учеб. пособие: Пер. с англ. / 3. Боди, Р.Мертон; Под ред. В. А. Кравченко. М.: Вильяме, 2010. - 592 с.

8. Бригхэм Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. 10-е изд. /Пер. с англ. под ред. к.э.н. Е.А. Дорофееева. СПб.: Питер, 2010.- 960 с.

9. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во "Бухгалтерский учет". 2008. - 352 с.

10. Абдукаримов И.Т., Тен Н.В. Эффективность и финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия: критерии и показатели их характеризующие, методика оценки и анализа / Социально-экономические явления и процессы. 2012. № 5-6. С. 11-21.

11. Балихина Н.В., Косов М.Е. Кредитование малых предприятий: проблемы и решения // Вестник Московского университета МВД России. 2013. № 12. С. 159-162.

12. Бежан М.В. Актуальные проблемы коммерческого кредитования малых предприятий в России // Вестник Черниговского государственного технологического университета. Серия: Экономические науки. 2012. № 1 (56). С. 229-233.

13. Белова А.А. Развитие механизма банковского потребительского кредитования субъектов малого предпринимательства // диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Российская академия предпринимательства. Москва, 2012

14. Вахитова З.Т. Субсидируемое кредитование малого бизнеса // Проблемы современной экономики (Новосибирск). 2013. № 16. С. 42-44.

15. Горбанева Л.С. Проблемы кредитования малого бизнеса на современном этапе развития российской экономики // Проблемы экономики. 2013. № 3 (55). С. 48-50.

16. Казаренкова Н.П. Методико-организационные подходы к оценке кредитоспособности потенциального заемщика в современных коммерческих банках // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2013. № 2. С. 196-199.

17. Лицеванова И.Л. Применение скоринговой системы с использованием дифференцирования процентных ставок при оценке кредитоспособности заемщика // Молодой ученый. 2014. № 9. С. 210-212.

18. Любимова М.В., Любимов Р.В. Проблемы и перспективы кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческих банках Российской Федерации // Научные труды Вольного экономического общества России. 2013. Т. 176. С. 248-259.

19. Орешникова Н.В. Комплексная оценка деятельности предприятия в системе внутрифирменного стратегического управления // Вестник Российского государственного гуманитарного университета. - 2011. - № 6. - С. 188-195.

20. Охтырская М.В. Особенности кредитования субъектов малого предпринимательства // Вестник Московского финансово-юридического университета. 2013. № 3. С. 33-38.

21. Пригода Л.В., Паладова Т.А. Кредитование малого инновационного бизнеса как перспективная форма финансирования инновационной российской экономики // Психология. Экономика. Право. 2013. № 1. С. 72-76.

22. Приходько Е.А. Корпоративные структуры: основы улучшения финансового положения // Проблемы современной экономики. - 2010. - № 02. - С. 212-218.

23. Разина О.М. Методология оценки финансового положения предприятий малого бизнеса - налоговый аспект // Налоговая политика и практика. - 2010. - № 5-1. - С. 44-50.

24. Сафонова О.Н., Мусатова Ю.С. Развитие системы кредитования малого и среднего бизнеса в России // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе. 2012. № 2 (3). С. 61-64.

25. Черкасова О.В., Никитина Я.А. Банковское кредитование малого предпринимательства в России // Казанская наука. 2013. № 11. С. 171-174.

26. Эзрох Ю.С. Некоторые аспекты организации кредитования малых и средних предприятий как фактора конкурентоспособности российских банков // Финансы и бизнес. 2013. № 3. С. 37-45.

Приложение 1

Критерии кредитоспособности предприятия

Название критерия

Содержание критерия

Характер клиента

- репутация клиента;

- степень ответственности за погашение долга;

- четкость представления клиента о цели кредита; соответствие ее кредитной политике банка.

Способность заимствовать средства

- наличие у клиента права на подачу заявки на кредит;

- наличие у клиента права подписи кредитного договора или ведения переговоров;

- наличие определенных полномочий у представителя предприятия;

- достижение совершеннолетия или другие признаки правоспособности и дееспособности заемщика.

Капитал, обеспечение кредита

- достаточность капитала;

- степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию;

- стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре.

Условия, в которых совершается кредитная сделка

- текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране; регионе или отрасли;

- политические факторы;

- условия, определяющие степень риска банка и учитывающийся при решении вопроса оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Контроль

- наличие законодательной и нормативной основ для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия;

- степень влияния ожидаемого изменения в законодательстве;

- степень достоверности сведений о заемщике и ссуде, технико-экономическое обоснование.

Приложение 2

Сравнительный анализ методики банков России и зарубежных стран

Страны

Основные критерии кредитоспособности заемщика

1. Россия

- финансовые результаты (прибыль, убыток); о ликвидность (платежеспособность);

- рыночная позиция (деловая активность, конкурентоспособность, устойчивая динамика положения на рынке); о движение денежных потоков, прогноз на срок кредитования.

2. Австрия (банк Кредитаншатнтльт)

- эффективность капитала; о коэффициент ликвидности; о акционерный капитал.

3. Франция

- общая финансово-экономическая оценка предприятия (особенности его работы, факторы производства); о прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для каждого банка: (трудовых ресурсов (образования, компетентность и возраст руководителей, наличие приемников, оплаты труда); производственных ресурсов (соотношение амортизации основных средств, уровня инвестиций, степени изношенности оборудования); финансовых ресурсов, экономической среды (на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, уровень развития менеджмента и маркетинга));

- обращение в карточку банка Франции (кредитная история заемщика);

4. Австралия

- финансовые коэффициенты, рассчитанные по бухгалтерской отчетности заемщика; о показатели денежного потока; о оценка менеджмента заемщика; о отраслевые особенности деятельности заемщика.

5. Америка

- анализ финансовой отчетности заемщика; о анализ отрасли деятельности заемщика; о качество финансовой отчетности заемщика;

- наличие у заемщика кредитного рейтинга, присвоенного рейтинговым агентством; о оценка уровня менеджмента заемщика; о размеры компенсации заемщика;

- возможность свободного выхода на финансовый рынок заимствования.

Приложение 3

Критерии выбора банка предприятиями и предприятие банком

Коэффициент, %

Показатели деятельности коммерческого банка

Показатели деятельности предприятия

К1

Прибыль / Активы

Сумма процентов / (ст-ть произведенной продукции - ст-ть материалов и услуг сторонних организаций - все расходы по оплате труда и связанные с ней платежи) * 100%

К2

Прибыль / Уставной фонд

(Собственные средства + долго и среднесрочные кредиты) / (объем актива баланса - кредиторская задолженность)*100%

Кз

Собственные средства / Привлеченные средства

(Собственные средства / Заемные средства) *100%

К4

Предоставленные банком кредиты + средства в фондах регулирования / привлеченные средства

Средний срок оплаты товаров и услуг других предприятий и организаций

К5

Межбанковские кредиты / Привлеченные средства

Выпускная квалификационная работа выполнена мной совершенно самостоятельно. Все использованные в работе материалы и концепции из опубликованной научной литературы и других источников имеют ссылки на них.

Подпись (Ф.И.О.)

"___" ______________ 201__ г.