Дипломная работа на тему: Теоретические основы кредитных рисков

Введение

В банковском деле риск - это угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или осуществления дополнительных непредвиденных расходов в результате проведения определенных финансовых операций [1, 43].

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска [3, 30].

Эффективность кредитной деятельности банка определяется доходностью кредитного портфеля и принятым банком кредитным риском, уровень которого может возрастать многократно в периоды экономических кризисов и рецессий. Его недооценка ведет к росту проблемной задолженности, переоценка снижает прибыльность за счет избыточного резервирования.

В случае, когда невозвращенные кредиты приводят к тому, что капитал банка становится отрицательным, кредитная организация, как правило, становиться неплатежеспособной, поскольку объем реально имеющихся у нее активов оказывается меньше размера обязательств. В исключительных случаях благоприятные обстоятельства могут позволить банку в дальнейшем восстановить свой капитал без какого-либо вмешательства извне, но такие случаи достаточно редки [6, 112].

Главными причинами банкротств банков во всем мире являются такие факторы, как низкое качество активов, отсутствие своевременного выявления проблемных кредитов, слабость контроля. Данное обстоятельство определяет высокую степень значимости кредитного риска в структуре банковских рисков. Управление кредитным риском является необходимой частью функционирования и развития любого коммерческого банка.

Во время развития мирового экономического кризиса 2008 года мы наблюдали, как кризис "плохих" долгов вызвал обрушение западной банковской системы и спровоцировал развитие полномасштабного мирового экономического кризиса. Снижение цен на нефть и последовавшая за этим девальвация рубля больно ударили по российской экономике, вызвав полномасштабный экономический кризис, характеризующийся снижением инвестиций и потребительского спроса, замедлением экономического роста. Снижение ликвидности банковской системы и рост неплатежей по кредитам привели к замедлению кредитования, что замыкает порочный круг развития и нарастания кризиса [8].

Основными причинами банковского кризиса 2008 года называют недостатки в системе финансового регулирования и надзора за кредитными организациями и недостатки банковского риск-менеджмента. Эти причины являются определяющими с точки зрения воздействия кризиса на банковскую систему и отдельные банки, поскольку именно регулирование и риск-менеджмент призваны обеспечить устойчивое развитие отдельных банков и банковской системы в целом при любых негативных изменениях в экономике.

Практическая значимость разработки и внедрения адекватных приемов управления кредитным риском, определяет актуальность исследования основ управления кредитным риском в банке [22].

Цель курсовой работы - дать обзор методов управления индивидуальным и портфельным кредитными рисками коммерческого банка в Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

. Дать характеристику кредитного риска коммерческого банка:

раскрыть сущность кредитного риска;

рассмотреть причины возникновения кредитного риска;

выделить место индивидуального и портфельного кредитных рисков в системе управления банковскими кредитными рисками.

2. Дать обзор методов управления индивидуальным и портфельным банковскими кредитными рисками в Российской Федерации.

Объектом курсовой работы являются индивидуальный и портфельный банковские кредитные риски.

Предмет курсовой работы - методы управления индивидуальным и портфельным кредитными рисками в Российской Федерации.

Глава 1. Теоретические основы кредитных рисков

.1 Сущность кредитного риска и факторы его определяющие

Риск является обязательным элементом любой экономики. Проявление риска является неотъемлемой частью экономического процесса - объективный экономический закон.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции [11, 12].

Актуальность того или иного вида риска для конкретного банка определяется спецификой его работы, его направленностью, зрелостью и другими факторами.

Если говорить о банковской системе в целом, то наиболее актуален кредитный риск, составляющий более 60% от общей карты рисков.

По другим данным в настоящее время около 80% потерь банков приходится на кредитные риски, около 15% - на рыночные и только около 5% - на операционные риски [12].

К настоящему времени не сформировалось единого мнения о сути кредитного риска.

По мнению Д. Лысенко под кредитными рисками подразумевают вероятные потери, связанные с отказом или неспособностью контрагента полностью или частично выполнить свои кредитные обязательства [13].

Костюченко Н.С. так определяет кредитный риск. Кредитный риск - это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. [5,57]

Американский финансист Питер Роуз так оценил кредитный риск: "это, прежде всего вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня" [7, 25].

Ковалев П. П. определяет кредитный риск как денежное выражение вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступления рискового события) вследствие неопределенности действия экзогенных и эндогенных факторов как ответной реакции на управленческие решения, связанные кредитованием и другими банковскими процессами. Автор отмечает неограниченность данного понятия рамками денежного измерения вероятностного отклонения реалий от прогнозов, базирующихся на финансовых последствиях (убыток, ущерб, банкротство) и охватывает область извлечения дополнительной незапланированной выгоды (дохода, прибыли) по сравнения с прогнозируемыми рисковыми событиями в условиях предложения неопределенности в движении ссуженной стоимости.[14]

В условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует единая классификация кредитного риска [5, 58]. Выделяют внутренние и внешние кредитные риски; кредитный риск зависимый или независимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом масштабов деятельности делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие; индивидуальные и совокупные (риск кредитного продукта, риск заемщика, риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного портфеля). Однако, большинство авторов наибольшее внимание уделяют кредитным рискам портфеля и отдельного заемщика. [1; 4; 21]

Различия в сути кредитного риска индивидуального заемщика и риска портфеля, имеют важное значение для управления кредитным риском. Оценивая риск конкретного банковского актива - обязательства отдельного заемщика, можно действовать двояко: либо рассматривать этот актив (кредит) изолированно от других активов (кредитов), либо считать его неотъемлемой частью банковского портфеля.

Оценка рисковости актива и целесообразности операции с ним при этом могут меняться. Так, актив, имеющий высокий уровень риска, рассматриваемый обособленно, может оказаться практически безрисковым с позиции портфеля при определенном сочетании входящих в этот портфель активов.

Можно подобрать ряд ссуд, каждая из которых имеет высокий уровень риска, но которые, будучи объединенными вместе, составят практически безрисковый портфель. Кроме того, увеличение числа включаемых в портфель ссуд, как правило, приводит к снижению риска данного портфеля ссуд [22].

Причины возникновения кредитных рисков зависят от воздействия многих факторов, которые необходимо учитывать при оценке и прогнозировании (рисунок 1).

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы кредитных рисков .1 Сущность кредитного риска и факторы его определяющие

- Индивидуальный и портфельный кредитные риски в системе управления банковским кредитным риском Глава 2. Управление кредитными рисками индивидуального заемщика и кредитного портфеля

- Методы определения кредитоспособности заемщика

- Управление портфельным кредитным риском Заключение

- Список использованной литературы

- Приложения

Заключение

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку они являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск, как один из видов банковских рисков, является главным объектом внимания банков.

Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть в достаточной степени ликвидными, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.

Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими, а также в основе принятой методологии оценки риска при кредитовании отдельных контрагентов коммерческого банка 20.

Список литературы

1. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие. - М.: Новое знание, 2004. - 336 с.

. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. - Тавасиева. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 656 с.

. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. Лаврушина О.И. и Валенцевой Н.И. - М.: КНОРУС, 2010. - 232 с.

. Банковский менеджмент: учебник / кол. авторов; под ред. Лаврушина О.И. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2009. - 560 с.

. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. - СПб.: ИТД "Скифия", 2010. - 440 с.

. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. - М.: Деловой двор, 2009.

. Питер С. Роуз Банковский менеджмент. - М.: Дело Лтд. 1995.

. Зинкевич В.А. Инструментарий для управлении кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов // Банковское кредитование. 2009. - №4.

. Ефимова Ю.В. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. 2010. - №3.

. Ефимов А.М. Современные методы оценки кредитоспособности физических лиц // Банковский ритейл. 2010. - №2.

. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков/ Банковское дело. - 2007. - №4.

. Радаев Н.Н., Иванченко А.А., Гальчич О.Ю. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь // Управление в кредитной организации. - 2008. - № 3.

. Лысенко Д. Как управлять рисками //Аудит и налогообложение. - 2009. - № 10.

. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками // Управление финансовыми рисками. - 2005. - №4.

. Малышева А.С. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития МСБ // Банковское кредитование. - 2009. - № 3.

. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. - 2009. - № 4.

. Горбачев А.С. Методика оценки кредитного риска заемщика // Банковское кредитование. - 2009. - № 1.

. Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - №6

. Моисеев С. Рационирование кредита, или Кредитный паек для российской экономики // Банковское обозрение. - 2009. - № 4/6.

. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. - 2007. - № 2.

. Ишина И.В., Сазонова М.Н. Скоринг - модель оценки кредитного риска // Аудит и финансовый анализ. - 2007. - №4.

22. Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке - <http://www.finrisk.ru/article/totskiy>

. Бартон Д. и др. Восстановление финансовой системы: основные шаги - <http://www.mckinsey.com/russianquarterly/articles/issue20/02_0408.aspx>.