Дипломная работа на тему: Контрабанда и таможенные рушения в Республике Беларусь

Введение

контрабанда таможенный правонарушение белоруссия

Рост таких форм преступности, как организованная, профессиональная, а также преступность экономической направленности в последнее время вызывает все большую озабоченность.

В сфере защиты внешнеэкономических интересов Республика Беларусь принимает ряд мер экономического, политического, организационного, правового и иного характера, которые направлены на недопущение причинения вреда экономической безопасности страны. Охранительная функция права в данной сфере реализуется путем установления ответственности за ряд правонарушений, в том числе и за такие общественно опасные деяния, как контрабанда и таможенные правонарушения.

Актуальность избранной темы дипломной работы обусловлена тем, что расследование преступлений в сфере таможенных правонарушений сопряжено со значительными трудностями. Это связано, прежде всего, с тем, что дела названной категории в подавляющем большинстве случаев являются многоэпизодными, с разветвленной сетью преступных связей, которые не только тянутся по территории Белоруссии, но и уходят в страны ближнего и дальнего зарубежья. В ряде городов и регионов преступления совершаются организованными хорошо законспирированными группами, для успешного разоблачения которых необходимо тесное взаимодействие следователей с сотрудниками подразделений органов внутренних дел по борьбе с организованной и экономической преступностью. Для того, чтобы преодолеть эти трудности, необходимо анализировать не только нормы Уголовного кодекса, но и, как правило, других законодательных актов (нормы Гражданского и Уголовного кодексов, указы Президента и постановления Правительства Республики Беларусь).

В связи с тем, что таможенная деятельность является объектами уголовно-правовой охраны, рассматриваемая проблема является актуальной и подлежит исследованию.

Целью дипломного исследования является изучение криминалистического анализа нарушений при оформлении таможенных документов и при совершении контрабандных операций.

Исходя из поставленной цели вытекают задачи:

1) характеристика состава преступления контрабанды и административных правонарушений в области таможенного регулирования;

2) анализ тактических приемов выявления и раскрытия правонарушений во внешнеэкономической деятельности;

3) рассмотрение организационно- тактических вопросов расследования данных преступлений.

Указанные задачи и предопределили структуру дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

В дипломной работе использована нормативная, учебная и специальная юридическая литература. Следует сразу отметить, что, несмотря на то, что вопросы характеристики преступлений и правонарушений против нормальной деятельности таможенной системы Республики Беларусь освещены в научной литературе достаточно широко, вопросам расследования данных преступлений посвящены единичные издания научно-практического характера. Данный факт подтверждает, что в условиях роста числа таможенных преступлений уголовно-правовой и криминалистической наукой уделяется недостаточное внимание этой проблеме.

Преступлениям в сфере таможенного регулирования посвящены работы таких авторов как: Бабаев О.Я., Возгрин И.А., Даниленко В.П., Завидов В.Д., Игнатюк А.З., Дулов А.В., Лукашов А.И., Яблоков Н.П. и др.

При исследовании были использованы методы формальной логики, анализа, синтеза, дедукции, сравнения, диалектический, сравнительно-правовой анализ, другие приемы и методы, а также изучение законодательства и учебной литературы.

Оглавление

- Введение

- Контрабанда и таможенные нарушения

- Общее понятие контрабанды

- Административные правонарушения в области таможенного регулирования

- Тактические приемы выявления и раскрытия правонарушений во внешнеэкономической деятельности

- Выявление и раскрытие правонарушений связанных с ввозом подакцизных товаров и вывозом стратегически важных сырьевых ресурсов

- Выявление и раскрытие правонарушений связанных с вывозом из Республики Беларусь валютных средств

- Тактика проведения отдельных следственных действий

- Осмотр документов

- Экспертиза Заключение

- Список использованной литературы

Заключение

В заключении необходимо отметить, что защита экономических интересов Республики Беларусь с помощью правовых мер в условиях рыночной экономики требует нового понимания сущности некоторых составов правонарушений, признаваемых преступлениями. Уголовный кодекс Республики Беларусь впервые в истории уголовного законодательства установил уголовную ответственность за ряд деяний, совершаемых в сфере внешнеэкономической деятельности, которые можно назвать таможенными преступлениями. Неоднозначность составов данных преступлений, сложности применения норм уголовного закона в практической деятельности, трудности отграничения таможенных преступлений от административных таможенных правонарушений, требуют четкого понимания и уяснения признаков, характеризующих данное общественно опасное деяние.

Список литературы

Нормативно-правовые акты:

9) Конституция Республики Беларусь от 15.03.1994г. №2875 (с изменениями и дополнениями) // Звязда. -1996. -№276. -С.1.

10) Кодекс об административных правонарушениях: Кодекс Республики Беларусь, 06.12.1984г. № 4048-X (в ред. от 26.06.2003г.) // Собрание законов БССР, указов Президиума Верховного Совета БССР, постановлений Совета Министров БССР. -1984. -№ 35. -Ст. 505.

11) Уголовный кодекс Республики Беларусь от 9.07.1999г. №275-З // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -1999. -№76. -Ст.2/50.

12) Таможенный кодекс Республики Беларусь от 6.01.1998г. №133-З // Ведомости Национального собрания Республики Беларусь. -1998. -№10-12. -Ст.104.

13) Уголовно-процессуальный кодекс Республики Беларусь от 16.07.1999г. №295-З // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -2000. -№77-78. -Ст.2/71.

14) Об установлении запретов и ограничений на перемещение вещей через таможенную границу Республики Беларусь: Постановление Совета Министров Республики Беларусь, 18.03.1997г. (в редакции от 21.04.2000г.), № 218 // Собрание декретов, указов Президента и постановлений Правительства Республики Беларусь. -1997. -N 8. -Ст. 300.

15) Об утверждении Положения об управлении организации борьбы с контрабандой и административными таможенными правонарушениями Государственного таможенного Комитета Республики Беларусь: Приказ Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 22.03.1993г. N 76-ОД // Электронная база нормативно-правовых документов "КонсультантПлюс: Беларусь" ООО "Юрспектр".

16) О некоторых вопросах организации контроля подлинности ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты при помощи специальных приборов: Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 26.09 2001 г. №1419 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2001 г. - №94. - Ст. 5/9113.

17) О внесении изменений и дополнении в Уголовный и Уголовно- процессуальный кодексы Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь от 04.01.2003г. №173-З // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2003. - №8. - Ст. 2/922.

Специальная литература:

18) Бабаев О.Я. Тактика следственных действий. Учебное пособие. - Воронеж: Модекс, 1995.- 224 с.

19) Бажанов О. Состояние преступности в Республике Беларусь и проблемы совершенствования уголовной политики // Юстиция Беларуси. - 2002. - №6. - С.15-20.

20) Возгрин И.А. Криминалистическая методика расследования преступлений. - Мн., Выш. школа, 1983.- 213 с.

21) Волобуев А.Ф. Противодействие расследованию экономических преступлений и пути его преодоления // Государство и право. - 2002. - №4. - С.42-47.

22) Гаврилов А.К. Раскрытие преступлений на предварительном следствии. Правовые и организационные вопросы. - Волгоград, 1976. -С.19-21.

23) Гарасюк И. Таможенная стоимость товаров, ввозимых с территории Республики Беларусь.//Валютное регулирование. - 2002. - №4. - С.38-42.

24) Гроднев Н. Приграничные контакты. // На страже. - 1999.- 3 декабря, - С.3.

25) Даниленко В.П. Роль судебных экспертиз в расследовании преступлений в сфере экономики // Актуальные проблемы судебной экспертизы и криминалистики. Материалы научно-практической конференции. - Киев. 1993. - 123с.

26) Душкин С. Нарушения таможенного законодательства // Законность. -1996. - № 5. - С.15-24.

27) Захаров В.Е. Проблемы правового регулирования обеспечения экономической безопасности Республики Беларусь // Право Беларуси. - 2003. - №45. - С. 45-52.

28) Забелов С.М., Забелов И.С. Административное право: Курс лекций. - Мн.: Академия Управления при Президенте Республики Беларусь, 2004. -324с.

29) Игнатюк А.З. Контрабанда и иные правонарушения во внешнеэкономической деятельности: Теория и практика расследования. - М.: Изд-во деловой учебной литературы., Мн.: Амалфея. - 2001. -320 с. - С.164-169

30) Игнатюк А.З. Организация и тактика выявления правонарушений во внешнеэкономической деятельности: Научно-практическое пособие // Вестник № 4 (7) Управления ЭП МВД Республики Беларусь и кафедры ОБЭП Академии МВД Республики Беларусь: О положительных мерах и методах работы аппаратов по экономической преступности Республики Беларусь. - Мн.: УЭП МВД Республики Беларусь, 1999. - С. 3-28.

31) Игнатюк А.З. Теоретические подходы к сущности версий при выявлении и расследовании контрабанды. Теоретико-правовые и прикладные аспекты борьбы с преступностью: Сборник статей докторантов, адъюнктов и соискателей / Под ред. проф. И.И. Басецкого. - Минск: Академия МВД Республики Беларусь, 1997.- С.35-38.

32) Игнатюк А.З., Козлов В.Е. Основные факторы повышения эффективности борьбы с таможенными правонарушениями в рамках Союза Беларуси и России: Тезисы материалов международной научно-практической конференции. Минск 9-10 апреля 1998 года. Часть первая. Минск: Академия МВД Республики Беларусь, 1998.- С. 77-79.

33) Калинкович В. Некоторые вопросы уголовной ответственности за преступления против порядка осуществления экономической деятельности // Судебный вестник. - 2001. - №2. - С.39-40.

34) Карпец И.И. Сыск (записки начальника уголовного розыска). - М.: Академия МВД, 1994. -С.183.

35) Клим А.М. Правовые основы проведения документальной ревизии при расследовании преступлений в сфере экономики // Юстиция Беларуси. - 2004. - №6. - С. 56-57.

36) Кривенко Т., Куранова Э. Расследование преступлений в сфере экономики // Законность. -1995. -№8. -С.19.

37) Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики. / Под ред. С.М. Астапенко и др. - Нижний Новгород: Городец, 1995. - 235с.

38) Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. В.Д. Грабовского. - Нижний Новгород: Нижегородская ВШ МВД РФ, 1995. - 187с.

39) Лопашенко Н. Экономическая преступность как угроза экономической безопасности // Уголовное право. - 2000. - №1. - С.94-99.

40) Лузгин И.М. Развитие методики расследования отдельных видов преступлений // Правоведение. -1977. -№2. - С.47- 49.

41) Лукашов А. И. Преступления против порядка осуществления экономической деятельности: уголовно-правовой анализ и вопросы квалификации. - Мн.: Тесей, 2002. - 234с.

42) Лукашов А.И. Ответственность за уклонение от уплаты платежей // Юстыцыя Беларусi. - 2003. - №3. - С.23-25.

43) Лукашов А.И. Уголовная ответственность за оборот и использование поддельных акцизных марок // Право Беларуси. - 2003. - №30. - С.63-68.

44) Мазурин М.И. Возбуждение уголовных дел о сокрытии, занижении прибыли, доходов или иных объектов налогообложения // Бюллетень следственного комитета МВД Республики Беларусь. - 1997. - №8. - С.1-5.

45) Макаревич А. Новые виды экономических преступлений согласно Уголовного кодекса Республики Беларусь 1999г. // Главный бухгалтер. - 2001. - №5. - С.27-29.

46) Методические рекомендации по расследованию налоговых преступлений. - М.: ВШ МВД РФ, 1996. - 187с.

47) Нечаев В. Нарушения таможенных правил. - Riga, KIF "Biznessa komplekss", 1999. - 164 с. - С.104-106

48) Преступления в сфере экономики: уголовно-правовой анализ и квалификация / Под ред. В.Д. Завидова. - М.: Экзамен, 2001. - 223с.

49) Преступления в сфере экономической деятельности // Бюллетень нормативно-правовой информации. - 2000. - №28. - С.145-172.

50) Пташник В. Применение судами законодательства по делам о сокрытии, занижении прибыли и доходов (по материалам обзора судебной практики) // Судовы веснiк. -1997. -№2. -С.45.

51) Расследование контрабанды: Практ. пособие. - М.: Юристъ, 1999. - 208 с.

52) Родина Л. Обратная сила закона об ответственности за контрабанду // Законность. -1998. -№6. -С.11-18.

53) Сиротский А.Н. Комментарий к Таможенному кодексу Республики Беларусь / Под ред. В.А. Гошина. - Мн.: ООО "Амалфея", 2003. - 480с.

54) Сучков Ю.И. Контрабанда и ответственность. - Калининград, Калинин: Книжное изд-во, 1975.- 40 с.

55) Теоретическое и правовое обеспечение реформ в сфере борьбы с преступностью в Республике Беларусь. - Мн.: Информпресс, 1999. - С.163-164.

56) Угаров Б.М. Международная борьба с контрабандой. - М.: Междунар. отношения, 1981. - 216 с.

57) Усманов А.И. Незаконное перемещени // Бюллетень нормативно-правовой информации. - 2004. - № 8. - С. 48-59.

58) Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности // Бюллетень нормативно-правовой информации. - 2000. - №27. - С.132-162.

59) Уголовное право Республики Беларусь. Особенная часть / А.И. Лукашов, С.Е. Данилюк, Э.Ф. Мичулис и др. Под общ. Ред. А.И. Лукашова. - Мн.: Тессей, 2001. - 808 с.

60) Цыганков Д.Т. Отдельные аспекты методики расследования сокрытия, занижения прибыли и доходов // Бюллетень следственного комитета МВД Республики Беларусь. -1999. -№11. -С.45.

61) Цыпарков Н.Г, Теляцкая Т.В. Налоговые преступления. - Мн.: "Молодежное научное общество", 2001. - 108с.

62) Яблоков Н.П. Криминалистическая методика расследования. - М.: ВШ МВД СССР, 1985. - 643с.

63) Яблоков Н.П. Криминалистическая характеристика преступления и типичные следственные ситуации как важные факторы разработки расследования преступлений // Вопросы борьбы с преступностью. -1979. -Вып.30. -С.110-122.

Материалы судебной практики:

64) О судебной практике по делам о контрабанде и об административных таможенных правонарушениях: постановление Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 17 июня 1994 г. № 4 (в ред. постановления Пленума Верховного Суда от 28 июня 2002 г. № 5) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2002. - №83. - Ст. 6/333.

65) Архив суда Минского района и г. Заславля. - Уголовное дело № 1-32/92. -В 10т. - Т. №10.

66) Архив суда Фрунзенского района г. Минска. - Уголовное дело № 1-146/98.