Дипломная работа на тему: Теоретические основы кредитования коммерческими банками. Сущность, значение и роль кредита

Введение

Отношения займа всегда были важны и широко распространены в мире бизнеса. Особенно это относится к такой многообразной их форме, как кредитование. От умения (или неумения) проведения кредитных операций зависят многочисленные успехи (или упущенные возможности, а то и провалы) деловых людей в разное время во всех концах света. Кредит является одной из сложнейших экономических категорий. Общеэкономической причиной существования кредита является товарное производство. Закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в процессе движения производственных фондов предприятий.

Главные центры кредитной системы - коммерческие банки, являющиеся основой современной экономики. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную экономику и наоборот, банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о слабой экономике.

На банковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводимая руководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сети филиалов без учета их доходности.

Серьезной проблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствие возможности получать в настоящий момент прибыли инфляционного характера требует от банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. В структуре активов коммерческих банков кредитные операции составляют приблизительно 15%. В общей сумме кредитной задолженности просроченные кредиты составляют примерно 17%, пролонгированные 19%, кредиты без обеспечения - 8%, безнадежные к возврату - 1%. Показатели структуры задолженности свидетельствуют о значительном росте просроченных и пролонгированных кредитов.

Объектом исследования настоящей работы выбран акционерный коммерческий банк "ПРИВАТБАНК". В операциях современного банка наибольший удельный вес занимают кредитные операции, а в доходах, соответственно, проценты по кредитам. Целью работы является изучение факторов, влияющих на установление процентной ставки, порядок начисления и взыскания процентов, а также поиск путей повышения доходности кредитных операций.

В соответствии с вышеизложенным, задачи работы определены следующим образом:

во-первых, определение кредита и ссудного процента как экономических категорий; определение форм и видов кредита; изучение влияния ссудного процента на экономические процессы;

во-вторых, изучение порядка установления, начисления и взыскания процентов по кредиту; проведение анализа кредитных вложений и ценовой политики на материалах конкретного коммерческого банка;

в-третьих, на основе проведенного анализа определение путей совершенствования доходной базы банка от кредитных вложений.

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы кредитования коммерческими банками

- Сущность, назначение и роль кредита

- Формы, виды и функции кредита

- Регулирование ссудного процента и его влияние на экономику

- Анализ порядка установления, начисления и взыскания процентов по кредитам на примере КБ Приватбанк

- Краткая характеристика деятельности КБ Приватбанк

- Анализ порядка установления процентной ставки по кредитному продукту овердрафт

- Анализ порядка начисления и взыскания процентов по кредитному продуктуовердрафт

- Пути совершенствования доходной базы кредитных операций банка

- Оценка кредитоспособности клиента балльным способом

- Ценовая стратегия с учетом кредитного риска

- Планирование уровня доходной маржи

- Расчет и анализ процентной маржи

- Расчет и анализ минимальной доходной маржи

- Прогнозирование среднего уровня платы за кредит Заключение

- Приложение А

- Список использованной литературы

Заключение

Основополагающей целью кредитно-денежной политики является помощь экономике в достижении общего уровня производства, характеризующегося общей занятостью и отсутствием инфляции. Кредитно-денежная политика состоит в изменении денежного предложения с целью стабилизации совокупного объема производства, занятости и уровня цен. Кредитно-денежная политика вызывает увеличение денежного предложения во время спада для поощрения расходов, а во время инфляции ограничивает предложение денег для ограничения расходов.

Кредитно-денежная политика является неотъемлемой частью нашей национальной стабилизационной политики, так как неверная кредитная стратегия банков может иметь серьезные последствия как для банковской системы так и экономики в целом.

Список литературы

1. "Банковское дело". Под редакцией О. И. Лаврушкина. - М: 1992.

2. Белоглазова Г. Н. "Коммерческие банки в условиях формирования рынка". Л: Издательство ЛФЭИ, 1991.

3. "Вопросы экономики", № 1, 1999г.

4. "Денежное обращение и кредит при капитализме", под ред. Л. М. Красвиной, "Финансы и статистика", 1989г.

5. "Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика", Долан Эдвин Дж., 1991.

6. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" от 20.03.1991г.

7. Инструкция НБУ "О порядке открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков", утвержденная Постановлением Правления НБУ от 27.05.1997г. № 2121.

8. Инструкция по организации работы с наличным оборотом учреждениями банков Украины" № 4 от 20.06.1995г., утвержденная Постановлением Правления НБУ № 149.

9. Камаев В. Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика) - М.: "Владос", 1994, 384с. - илл.

10. План счето бухгалтерскогооо учета в коммерческих банках, утвержденный Постановлением Правления НБУ N 388 от 11.11.97г.

11. "Коммерческие банки", Э. Рид, Р. Коттер, М: Прогресс, 1983г.

12. "Кредитные риски и банковское ценообразование", Грядовая О. "Российский экономический журнал", № 9, 1995г.

13. Лексис В., "Кредит и банки". М: Перспектива,1993.

14. "Маркетинг", Дж. Р. Эванс, Б. Берман, "Экономика", 1990г.

15. Мильвидов В. Д. "Современное банковское дело. Опыт США". М: Издательство МГУ, 1992.

16. О введении в действие закона Украины "О банках и банковской деятельности", утвержденного постановлением ВС Украины от 1.02.96г. № 25/96 вр.

17. "Общая теория денег и кредита", под ред. Е.Ф.Жукова.

18. "Основы банковского дела" под редакцией А. Н. Мороза, Киев, Либра, 1994г.

19. "Основы маркетинга", Ф. Котлер, "Прогресс", 1992г.

20. "Полное собрание сочинений", Маркс К. т. 23, т. 25.

21. Положение НБУ "О кредитовании", утвержденное Правления НБУ № 2 от28.09.95г.

22. Положение НБУ "О порядке формирования и использования резерва возможные потери по кредитам коммерческих банков", утвержденное постановлением НБУ № 20 от 31.01.96г.

23. "Порядок начисления, уплаты и взимания процентов и отображения их на счетах бухгалтерского учета в учреждениях банков", утвержденное постановлением Правления НБУ № 155 от 16.09.94г. и дополнением к нему от 04.04.97г (Постановление N 80)

24. Постановление НБУ от 29.03.1997г., №30 "Об утверждении Правил организации бухгалтерской и статистической отчетности в банках Украины."

25. "Процент за кредит", Богомолов С.М. 1990г.

26. "Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы" "Деньги и кредит". № 9 1999г.

27. Ривуар Ж. "Техника банковского дела". М: Прогресс,1993.

28. Финансово-кредитный словарь в 3-х томах. М: Финансы и статистика, 1984-88гг.

29. "Финансовый анализ в коммерческом банке", Черкасов. В.Е., 1995.

30. "Банки на конкурентном рынке: стратегия выживания",

31. "Банковское дело: Учебное пособие", ч. 1 и 2. Под редакцией В. И. Колесникова, Л. П. Кролевецкой. С-Пб.: Издательство СПб... 1992.

32. "Банковское дело". Под редакцией О. И. Лаврушкина. - М: 1992.

33. Белоглазова Г. Н. "Коммерческие банки в условиях формирования рынка". Л: Издательство ЛФЭИ, 1991.

34. "Вопросы экономики", № 1, 1999г.

35. "Денежное обращение и кредит при капитализме", под ред. Л. М. Красвиной, "Финансы и статистика", 1989г.

36. "Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика", Долан Эдвин Дж., 1991.

37. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" от 20.03.1991г.

38. Инструкция НБУ "О порядке открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков", утвержденная Постановлением Правления НБУ от 27.05.1997г. № 2121.

39. Инструкция по организации работы с наличным оборотом учреждениями банков Украины" № 4 от 20.06.1995г., утвержденная Постановлением Правления НБУ № 149.

40. Камаев В. Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика) - М.: "Владос", 1994, 384с. - илл.

41. План счето бухгалтерскогооо учета в коммерческих банках, утвержденный Постановлением Правления НБУ N 388 от 11.11.97г.

42. "Коммерческие банки", Э. Рид, Р. Коттер, М: Прогресс, 1983г.

43. "Кредитные риски и банковское ценообразование", Грядовая О. "Российский экономический журнал", № 9, 1995г.

44. Лексис В., "Кредит и банки". М: Перспектива,1993.

45. "Маркетинг", Дж. Р. Эванс, Б. Берман, "Экономика", 1990г.

46. Мильвидов В. Д. "Современное банковское дело. Опыт США". М: Издательство МГУ, 1992.

47. О введении в действие закона Украины "О банках и банковской деятельности", утвержденного постановлением ВС Украины от 1.02.96г. № 25/96 вр.

48. "Общая теория денег и кредита", под ред. Е.Ф.Жукова.

49. "Основы банковского дела" под редакцией А. Н. Мороза, Киев, Либра, 1994г.

50. "Основы маркетинга", Ф. Котлер, "Прогресс", 1992г.

51. "Полное собрание сочинений", Маркс К. т. 23, т. 25.

52. Положение НБУ "О кредитовании", утвержденное Правления НБУ № 2 от28.09.95г.

53. Положение НБУ "О порядке формирования и использования резерва возможные потери по кредитам коммерческих банков", утвержденное постановлением НБУ № 20 от 31.01.96г.

54. "Порядок начисления, уплаты и взимания процентов и отображения их на счетах бухгалтерского учета в учреждениях банков", утвержденное постановлением Правления НБУ № 155 от 16.09.94г. и дополнением к нему от 04.04.97г (Постановление N 80)

55. Постановление НБУ от 29.03.1997г., №30 "Об утверждении Правил организации бухгалтерской и статистической отчетности в банках Украины."

56. "Процент за кредит", Богомолов С.М. 1990г.

57. "Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы" "Деньги и кредит". № 9 1999г.

58. Ривуар Ж. "Техника банковского дела". М: Прогресс,1993.

59. Финансово-кредитный словарь в 3-х томах. М: Финансы и статистика, 1984-88гг.

60. "Финансовый анализ в коммерческом банке", Черкасов. В.Е., 1995.