Дипломная работа на тему: Анализ теоретических и практических аспектов функционирования порядка проведения валютных операций

Введение

Одним из ключевых направлений внешнеэкономической политики является обеспечение сбалансированности международной торговли, платежеспособности и стабильности национальной денежной единицы. Формирование валютной политики происходит в процессе урегулирования противоречий между степенью вовлеченности страны в международные экономические отношения и необходимостью реализации национальных экономических интересов [58.,с.27].

Целью настоящей работы является, анализ теоретических и практических аспектов функционирования порядка проведения валютных операций, выяснение роли валютных операций как правового института в сфере регулирования экономических процессов.

Задачи: 1) определение структуры и элементов порядка проведения валютных операций; 2) выявление объективных закономерностей формирования правового механизма валютного регулирования; 3) изучение действующей практики регулирования валютных операций, применения валютных ограничений; 4) определение направлений развития регулирования валютных операций в Республике Беларусь.

Правовое регулирование валютных отношений включает в себя формы и методы организации денежных потоков в иностранной и национальной валюте при проведении внешнеэкономических операций в целях минимизации оттока капитала.

Объектом дипломной работы выступают правоотношения, возникающие по поводу валютных ценностей. Предмет определяется такой категорией как валютные операции. Вопросы, которые явились предметом исследования, можно очертить следующими рамками: изменения в валютном законодательстве, проблемы толкования актов валютного законодательства, научные подходы к регулированию валютных операций, экономическая детерминация правового регулирования валютных отношений.

Была изучена правоприменительная практика по поводу реализации норм валютного законодательства судебными органами. Также по дискуссионным аспектам регулирования был проведен сравнительно-правовой анализ законодательства Республики Беларусь и Российской Федерации.

Дипломная работа основана на научных трудах и взглядах таких авторов как Б.Ю. Дорофеев, Г.А. Тосунян, С.В. Овсейко, В. Эбке. Общее количество источников, использованных в процессе подготовки дипломной работы - 68.

В качестве ключевых инструментов валютного регулирования, в совокупности формирующих порядок проведения валютных операций, выступают: пошлины, лицензирование, квотирование, осуществление валютных операций через уполномоченные банки, режим валютных курсов, девальвация и ревальвация, валютные интервенции, режим счетов, валютные ограничения на форвардные покупки иностранной валюты импортёрами, продажи за рубежом за национальную валюту, репатриация валютной выручки и др.

В процессе исследования такого разнопланового института как валютные операции будем использовать целый ряд научных методов.

Метод анализа и синтеза. Он состоит в возможности расщепления явления на элементы, их детального изучения, и формирования цельного представления об изучаемом явлении, т.е. валютных операциях, на основе полученных знаний.

Метод аналогии. Метод позволяет выделить схожие признаки в смежных правовых институтах.

Структурно-фунциональный метод. С его помощью изучается правовая конструкция порядка проведения валютных операций в контексте выполняемых им в экономической сфере функций.

Метод абстрагирования. Он предоставляет возможность выделения наиболее существенных сторон изучаемого явления с отвлечением от случайных элементов, что способствует формулированию научных понятий.

Компаративный метод. Применение метода обусловлено необходимостью сравнения валютных операций в Республике Беларусь с подобными правовыми образованиями в иных государствах.

Прогнозирования. Использованием данного метода реализуется возможность предвидения эволюции правового регулирования валютных операций в будущем.

В процессе изучения порядка проведения валютных операций предполагается подтвердить гипотезу о том, указанный порядок является целостным, где все элементы взаимообусловлены и взаимозависимы, не противоречат друг другу.

Дипломная работа состоит из четырех глав. В первой главе, преимущественно, рассмотрены теория и базовые принципы валютного регулирования, закрепленные в законодательстве. Последующие главы дипломной работы имеют более практический уклон. Раскрыты понятие правового статуса субъекта валютных правоотношений, порядок проведения отдельных видов валютных операций, валютное регулирование экспортно-импортных операций. Особое внимание уделяется новеллам законодательства в сфере проведения внешнеторговых операций, вызванных развивающимся сложным финансовым положением. Объем данной работы составляет 67 страниц.

Оглавление

- Введение

- Понятие валютных операций и их виды 1.1 Валютные операции и валютные ограничения

- Классификация валютных операций Глава 2. Субъекты валютных правоотношений

- Понятие субъектов валютных операций, их права и обязанности

- Валютные ограничения в отношениях с участием физических лиц Глава 3. Порядок осуществления отдельных валютных операций

- Обязательная продажа иностранной валюты

- Валютно-обменные операции

- Биржевая торговля иностранной валютой Глава 4. Валютное регулирование экспортно-импортных операций

- Заключение

- Список использованных источников

Заключение

Резюмируя вышеизложенное можно утверждать, что в условиях перманентного дефицита иностранной валюты и открытости экономики правовое регулирование обращения валютных ценностей в Республике Беларусь демонстрирует свою эффективность.

Поддержание стабильности на валютном рынке является важным направлением внешнеэкономической политики нашей страны. Валютная политика, выражением которой выступает и нормотворчество, призвана обеспечить эквивалентный обмен продукции национальной экономики на мировых рынках [58.,с.25].

В итоге можно сделать ряд выводов:

I. регулирование данной области отношений должно способствовать прозрачности внешнеэкономической деятельности;

II. установление ограничений необходимо в отношениях, где вероятно нарушение национальных экономических интересов;

III. регулирование порядка проведения валютных операций находится в зависимости от согласования интересов Республики Беларусь с государствами - торговыми партнерами;

IV. ключевым направлением правового регулирования должна быть либерализация порядка инвестирования и внедрения инновационных технологий.

Справедливым будет признать то, что мер правового воздействия объективно недостаточно для сохранения и развития благоприятных тенденций на валютном рынке. При этом, в самом правовом регулировании присутствуют некоторые противоречия. Напр., разграничение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала, проведение платежей по импорту, освобождение от обязательной продажи иностранной валюты резидентами свободных экономических зон, снижение правовых гарантий для участников внешнеторговых операций.

В Конституции Республики Беларусь установлено: "На территории Республики Беларусь проводится единая … валютная политика" [1,ч.2 ст.132].

Можно констатировать, что в Республике Беларусь сложилась детальная, имеющая единую направленность система правового регулирования валютных отношений. Базовые нормативные акты, регулирующие порядок проведения валютных операций: Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 22.07.2003 № 226-З, Правила проведения валютных операций, утвержденные Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004г. № 72.

Примечательно, что при ведущей роли Национального банка в проведении валютной политики и правотворчестве, последний активно взаимодействует с Советом Министров Республики Беларусь, чему служит подтверждением значительное число нормативных актов, изданных совместно.

В настоящее время в Республике Беларусь предпринимаются необходимые меры по поддержанию равновесия платежного баланса, сохранению золотовалютных резервов. В условия мирового финансового кризиса увеличение размера государственного долга и рост отрицательного сальдо платежного баланса может привести к усилению правового регулирования в сфере проведения валютных операций. Данное обстоятельство вызвано в т.ч. необходимостью препятствования импорту и обеспечения социальных гарантий. Таким образом, утверждать об актуальности либерализации порядка проведения валютных операций преждевременно.

Список литературы

1. Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996г. и 17 октября 2004г.). - Мн.: Амалфея, 2004. - 48с.

2. О правовом регулировании заключения физическими лицами договоров займа в иностранной валюте: Решение Конституционного Суда Республики Беларусь от 19 июля 2002г. N Р-145/2002 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2002. - N 83. - 6/334.

3. Соглашение об обеспечении свободного и равного права пересечения физическими лицами границ государств - участников Таможенного союза и беспрепятственного перемещения ими товаров и валюты (в ред. Протокола, подписанного в г. Москве 28 октября 2003г.): Заключено в г. Москве 24.11.1998г. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2003. - N 40. - 3/710; 2004. - N 40. - 5/13910.

4. Банковский кодекс от 25.10.2000 N 441-З // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2006. - N 113. - 2/1243; 2007. - N 305. - 2/1398; 2008. - N 172. - 2/1466; N 172. - 2/1469; N 175. - 2/1494.

5. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 N 218-З // Консультант плюс: Беларусь. Технология 3000. [Эл. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", НЦПИ Респ. Беларусь. - Минск, 2009.

6. Кодекс об административных правонарушениях от 21 апреля 2003г. N 194-З // Консультант плюс: Беларусь. Технология 3000. [Эл. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", НЦПИ Респ. Беларусь. - Минск, 2009.

7. О валютном регулировании и валютном контроле: Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003г. №226-з // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2003. - N 85. - 2/978; 2006. - N 107. - 2/1235; 2008. - N 14. - 2/1414.

8. Об обязательной продаже иностранной валюты: Указ Президента Республики Беларусь от 17 июля 2006г. N 452 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2006. - N 112. - 1/7753; 2007. - N 83. - 1/8471; 2007. - N 289. - 1/9155; 2008. - N 3. - 1/9256; 2008. - N 29. - 1/9393; N 287. - 1/10229.

9. Об отдельных вопросах осуществления банками финансовых операций: Указ Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008г. N 601 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2008. - N 265. - 1/10195.

10. Об оффшорном сборе: Указ Президента Республики Беларусь от 12 марта 2003 г. № 104 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2003. - № 32. - 1/4445; 2003. - № 127. - 1/5083; 2004. - № 86. - 1/5546; 2005. - № 137. - 1/6734; 2006. - № 86. - 1/7619; 2007. - № 83, 1/8471.

11. О некоторых вопросах торговли нефтепродуктами: Указ Президента Республики Беларусь от 28 декабря 2007г. N 681 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2008. - N 3. - 1/9256; 2008. - N 212 - 1/10000.

12. О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций: Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008г. № 178 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2008. -№ 80. - 1/9574; 2009. - № 27. - 1/10431; N 53. - 1/10496.

13. О порядке проведения переоценки имущества и обязательств в иностранной валюте при изменении Национальным банком курсов иностранных валют и отражения в бухгалтерском учете курсовых разниц: Декрет Президента Республики Беларусь от 30 июня 2000 г. № 15 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2000. - № 64. - 1/1401.

14. О стимулировании производства и реализации товаров (работ, услуг): Декрет Президента Республики Беларусь от 28 января 2008 г. N 1 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2008. - N 29. - 1/9381; N 92. - 1/9606; N 197. - 1/9918.

15. Положение об определении размеров арендной платы за общественные, административные и переоборудованные производственные здания, сооружения и помещения и условиях предоставления их в безвозмездное пользование: утв. Указом Президента Республики Беларусь от 30 сентября 2002 N 495 // Консультант плюс: Беларусь. Технология 3000. [Эл. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", НЦПИ Респ. Беларусь. - Минск, 2009.

16. Об утверждении Основных условий выпуска, размещения и погашения государственных облигаций, номинированных в иностранной валюте: Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 10 декабря 1999г. N 1929 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2000. - N 2. - 5/2219; 2001. - N 63. - 5/6277; 2002. - N 65. - 5/10550; N 77. - 5/10721; 2006. - N 123. - 5/22648; N 206. - 5/24354; 2009. - N 44. - 5/29298; - N 54. - 5/29298.

17. Инструкция о банковском переводе: утв. Постановлением Правления Национального банка от 29.03.2001 № 66 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2001. - №49. - 8/5770; N 91. - 8/7204; 2002. - N 84. - 8/8322; 2003. - N 15. - 8/9014; N 87. - 8/9813; 2004. - N 19. - 8/10459; N 78. - 8/10989; 2005. - N 20. - 8/12048; N 163. - 8/13237; 2007. - N 42. - 8/15706; 2008. - N 28. - 8/17909; N 214. - 8/19371.

18. Инструкция о порядке регистрации паспорта сделки и контроля банками за проведением резидентами внешнеторговых операций: утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 02 сентября 2008г. № 130 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2008. - № 236. - 8/19515.

19. Инструкция по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля: утв. Постановлением Правления Национального банка от 27 июня 2006г. N 89 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2006. - N133. - 8/14877; 2007. - N 172. - 8/16799; 2008. - N 54. - 8/18267; N 236. - 8/19516; N 237. - 8/19534.

20. Инструкция о порядке ввоза, вывоза и пересылки иностранной валюты, белорусских рублей, платежных документов в иностранной валюте, документарных ценных бумаг в белорусских рублях и иностранной валюте физическими лицами через таможенную границу Республики Беларусь: утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь и Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 30.04.2004 №73/38 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. - № 8/10990; 2006. - N 72. - 8/14367.

21. Инструкция о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь: утв. Постановлением Правления Национального банка от 28 июня 2004 г. N 98 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. - N 112. - 8/11261; 2007. - N 40. - 8/15656; 2008. - N 55. - 8/18266; 2008. - N 253. - 8/19676.

22. Инструкция о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июля 2005г. № 112 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2005. - № 112. - 8/13081; 2006. - № 72. - 8/14381; 2007. -№ 95. - 8/16304; №205 - 8/17764; 2009. - N 16. - 8/20165; № 79. - 8/20672.

23. Об утверждении Инструкции о порядке биржевой торговли иностранной валютой: утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 декабря 2007 N 220 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2008. - N 16. - 8/17756.

24. Об утверждении Инструкции о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении операций, связанных с движением капитала, и внесении изменения в Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 8 августа 2007г. N 159: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 28 января 2008г. N 15 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2008. - N 53. - N 8/18212; N 188. - 8/19190.

25. Об утверждении Инструкции о порядке выпуска, размещения и погашения государственных облигаций, номинированных в свободно конвертируемой валюте: Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 05 июля 2000г. N 70 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2000. - N 70. - 8/3719; 2002. - N 90. - 8/8416; 2007. - N 6. - 8/15524.

26. Об утверждении Правил осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001г. № 170 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2001. - 8/6408; 2003. - №22. - 8/9118; 2004. - №185. -; 2005. - №10. - 8/11995; 2006. - №110. - 8/144667; 2007. - №82. - 8/16051.

27. Об утверждении Правил проведения валютных операций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. N 72 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. - N 8/10973; 2008. - N 174. - 8/19109; 2009. - N 31. - 8/20302.

28. Об утверждении Инструкции о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.01.2007 N 1 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2007. - N 79. - 8/16007; 2008. - N 173. - 8/19110.

29. О порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 сентября 2006г. N 129 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2006. - N 152. - 8/15050; 2007. - N 82. - 8/16051; 2008. - N 54. - 8/18269; N 174. - 8/19130.

30. О порядке осуществления расчетов по внешнеторговым договорам, предусматривающим импорт: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 11 ноября 2008 г. N 165 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2008. - N 279. - N 8/19845.

31. О порядке установления официального курса белорусского рубля по отношению к иностранным валютам: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 августа 2001 г. N 208 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2001.- N 85. - 8/6929; 2002. - N 12. - 8/7629; 2007. - N 300. - 8/17554; 2008. - N 214. - 8/19350.

32. Об утверждении Инструкции о порядке проведения Национальным банком Республики Беларусь сделок "своп" с банками Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального Банка Республики Беларусь 21 декабря 2005 г. N 395 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2006. - N 21. - 8/13802; 2007. - N 68. - 8/15915; 2008. - N 161. - 8/19049.

33. Об уровне процентных ставок по проводимым субъектами валютных операций - резидентами (кроме банков) валютным операциям, связанным с движением капитала, при превышении которого требуется получение разрешения Национального банка Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 14 февраля 2008г. N 42 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2008. - N 54. - 8/18270; N 279. - 8/19783.

34. О согласовании цен в валюте: Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 13 ноября 1998г. N 96 // Консультант плюс: Беларусь. Технология 3000. [Эл. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", НЦПИ Респ. Беларусь. - Минск, 2009.

35. О разъяснении порядка применения Постановления Национального банка Республики Беларусь от 11.11.2008г. № 165: Письмо Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 24 ноября 2008г. № 39/187, № 31-14/1527 // Консультант плюс: Беларусь. Технология 3000. [Эл. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", НЦПИ Респ. Беларусь. - Минск, 2009.

36. О займах в иностранной валюте: Письмо Национального банка Республики Беларусь от 16.06.2004 N 31-14/1445 // Банковский вестник. - 2004. - N 18.

37. О проведении валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке: Письмо Национального банка Республики Беларусь от 12 ноября 2008г. N 31-14/1510 // Консультант плюс: Беларусь. Технология 3000. [Эл. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", НЦПИ Респ. Беларусь. - Минск, 2009.

38. О применении норм Инструкции о порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке: Письмо Национального банка Республики Беларусь от 15 ноября 2006г. N31-14/1306 // Консультант плюс: Беларусь. Технология 3000. [Эл. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", НЦПИ Респ. Беларусь. - Минск, 2009.

39. О применении норм Инструкции о выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля: Письмо Национального банка Республики Беларусь от 3 октября 2006 г. N 21-20/931 // Банкаускi веснiк. - 2006. - N 29.

40. Положение о Секции валютного рынка ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа": утв. Протоколом Наблюдательного совета ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа" от 27.12.2007 № 28 // Белорусская валютно-фондовая биржа [Электронный ресурс]. - Минск, 2009. - Режим доступа: http://www.bcse.by/valuta/Section/pol_sek.doc - Дата доступа: 31.01.2009.

41. Регламент проведения торгов иностранными валютами в ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа" от 26.11.2002 № 116: утв. Протоколом заседания Наблюдательного совета ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа" (с изм. и доп., утв. протоколами заседаний Наблюдательного совета от 31.12.2003 №61, 30.08.2006 №26, 27.12.2007 №28, 04.02.2008 №5, 21.10.2008 №40) // Белорусская валютно-фондовая биржа [Электронный ресурс]. - Минск, 2009. - Режим доступа: http://www.bcse.by/valuta/Normatives/ReglTorg200810.doc - Дата доступа: 31.01.2009.

42. Операционный регламент торгового дня по сделкам покупки, продажи, конверсии иностранной валюты в ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа": утв. Решением Правления ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа" от 27.12.2007 № 125 (с изм. и доп., утв. решениями Правления от 05.11.2008 № 109, 12.11.2008 № 119) // Белорусская валютно-фондовая биржа [Электронный ресурс]. - Минск, 2009. - Режим доступа: http://www.bcse.by/valuta/Normatives/ReglTorg200811_12.doc - Дата доступа: 31.01.2009.

43. Постановление Кассационной коллегии Высшего Хозяйственного суда Республики Беларусь от 28 июня 2005г. (дело N 120-3/2004-369К) // Консультант плюс: Беларусь. Технология 3000. [Эл. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", НЦПИ Респ. Беларусь. - Минск, 2009.

44. Решение Хозяйственного суда Гомельской области от 29 ноября 2007г. (дело 524-10 / 2007) // Консультант плюс: Беларусь. Технология 3000. [Эл. ресурс] / ООО "ЮрСпектр", НЦПИ Респ. Беларусь. - Минск, 2009.

45. О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Беларусь "О валютном регулировании и валютном контроле": Проект Закона Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. - Минск, 2009. - Режим доступа: http://www.pravo.by/kbdpz/text.asp?RN=2008108001 - Дата доступа: 04.03.2009.

46. Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле: Информационное письмо Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 31.05.2000 N 52 // Консультант Плюс: Версия Проф. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - М., 2009.

47. Анохов, В.И. Валютное регулирование и его роль в противодействии утечке капитала из Украины на современном этапе: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.14 / В.И. Анохов; МГУ им. М.В Ломоносова. - М., 2005. - 27 с.

48. Бирюков, Д.О некоторых аспектах валютного регулирования в сфере иностранных инвестиций / Д. Бирюков // Хозяйство и право. - 2006. - N 9. - С. 104-112.

49. Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. Валютное право России: учебное пособие / Под общ. ред. к.ю.н. Б.Ю. Дорофеева - М.: Издательство НОРМА, 2000. - 360с.

50. Калимов, Д. Валютные операции, связанные с движением капитала: проблемы разграничения отдельных видов операций / Д. Калимов // Валютное регулирование и ВЭД. - 2007. - N 4. - С. 14-18.

51. Киблов, В.И. Валютное регулирование в Республике Беларусь / В.И. Киблов. - Мн.: ИПА "Регистр", 2008. - 195с.

52. Киблов, В. Ввоз, вывоз и пересылка физическими лицами валютных ценностей / В. Киблов // Юрист Республики Беларусь. - 2007. - N 4(71). - С. 76-77.

53. Маркусенко, М.В. Международная валютная ликвидность страны и конвертируемость национальной валюты: проблемы и их решение / М.В. Маркусенко // Вестник Полоцкого государственного университета. Сер. D, Экономические и юридические науки. - 2006. - N 8. - С. 25-28.

54. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. 3-е изд., пер. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 576с.

55. Овсейко, С.В. Валютные операции, связанные с движением капитала: понятие и правила осуществления / С.В. Овсейко // Валютное регулирование и ВЭД. - 2009. - N 1. - С.12-26.

56. Овсейко, С.В. Покупка и продажа иностранной валюты организациями / С.В. Овсейко. - Мн.: Регистр, 2007. - 140с.

57. О курсовой политике в 2009 году: Пресс-релиз 01.01.2009 // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Минск, 2009. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/press/?nId=505. - Дата доступа: 04.02.2009.

58. Пупликов, С.И. Валютные операции : теория и практика валютных операций в трансформационной экономике / С.И. Пупликов. - Мн.: Тонпик, 2004. - 316с.

59. Сурен, Л. Валютные операции = Grundlagen und Praxis des Devisenhandels : Основы теории и практики / Л. Сурен; Пер.с нем. С.С.Любининой; Академия нар. хозяйства при Правительстве РФ. - М.: Дело, 1998. - 175с.

60. Томкович, Р. Основные виды валютных счетов юридических лиц / Р. Томкович // Валютное регулирование и ВЭД. - 2007. - N 1. - С. 18-22.

61. Тосунян, Г.А. Валютное право Российской федерации / Г.А. Тосунян, А.В. Емелин. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Дело, 2004. - 366с.

62. Филатов, А. Приобретение и реализация иностранной валюты // Хозяйство и право. - 2001. - № 7. - С.38-43.

63. Чернюк, А. Приобретение и продажа иностранной валюты / А. Чернюк // Финансы, учет, аудит. - 2007. - N 10. - С. 30-36.

64. Шакаров, А.Б. Валютные ограничения / А.Б. Шакаров, С. Б. Абдужабборов // Вопросы гуманитарных наук. - 2005. - N 3 (18). - С. 74-74.

65. Щербина, М. О запрете авансовых платежей по импорту / М. Щербина // Валютное регулирование и ВЭД. - 2008. - N 12. - С. 4-9.

66. Щербина, М. О разрешениях Национального банка на осуществление авансовых платежей в рамках Постановления № 165 / Щербина, М. // Валютное регулирование и ВЭД. - 2009. - N 2. - С. 4-10.

67. Эбке, В. Международное валютное право: Пер. с нем. - М.: Международные отношения, 1997. - 336с.

68. Янушко, Р.Л. Определение критериев выделения валютных ограничений / Р. Л. Янушко // Известия вузов. Правоведение. - 2006. - N 1. - С. 74-80.