Дипломная работа на тему: Компоненты оборотного капитала. Концепция движения потоков денежных средств

Введение

Краткосрочное управление и планирование в сфере финансовых решений начинается с денежных средств, финансовый менеджер должен понимать источники и направление их расходования. Зная обстановку, в которой действует компания, менеджер может для достижения определенных целей использовать разные способы управления денежными средствами и планирования расходов.

В рамках управления компанией ежедневное управление денежными средствами часто рассматривается как рутинная и малозначимая деятельность. Но результаты этой деятельности затрагивают благополучие организации в целом. И хотя надежное и разумное управление денежными средствами только в малой степени может сказаться на благополучии организации, плохое и непродуманное управление, может привести к. очень печальным результатам.

Движение денежных средств - один из наиболее важных аспектов операционного цикла организации. В рамках подготовки общего бюджета смету (бюджет) денежных средств разрабатывают после того, как все периодические бюджеты и прогнозный отчет о прибылях и убытках уже завершены. Смета (бюджет) денежных средств (прогноз денежных потоков) представляет собой план поступления денежных средств и платежей на будущий период. В нем суммированы все потоки средств как результат планируемых операций на всех фазах формирования общего бюджета. В целом эта смета (бюджет) показывает ожидаемое конечное сальдо на счете денежных средств и финансовое положение для каждого месяца, для которого ее разрабатывают. Таким образом, могут быть запланированы периоды наибольшего и наименьшего наличия денежных средств. Очень большое сальдо на счете денежных средств означает, что средства не были использованы с наиболее возможной эффективностью. Низкий уровень может указывать на то, что организация не в состоянии расплатиться по своим текущим обязательствам. Вот почему необходимо тщательное планирование денежных средств.

В данной работе, на конкретном примере показан весь процесс прогнозирования, планирования и управления денежными средствами.

Оглавление

- Введение

- Компоненты оборотного капитала

- Концепция движения потоков денежных средств

- Движение потоков денежных средств

- и потоков фондов

- Организация краткосрочного финансового планирования

- Принципы краткосрочного финансового планирования

- Цикл движения потоков денежных средств

- и его определение

- Анализ, прогнозирование и планирование

- потоков денежных средств

- Наличная смета

- Ориентация наличной сметы на спрос,

- капитал и издержки

- Использование прогнозов о наличии денежных

- средств и бизнес-планов

- Горизонт планирования и временные интервалы

- наличной сметы

- От прогноза к составлению наличной сметы

- и планированию

- Заключение

- Литература

Заключение

Подоходный налог

Новое оборудование

Расходы, всего

Наличие денежных средств на конец интервала

Наилучший сценарий

Кассовый остаток на начало интервала

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь